法律英語論文精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇法律英語論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

英語搭配框架的意義單位再探

語義韻研究的理論、方法與應用

再談漢語中介語語料庫的建設標準

共選視閾下的二語語用知識研究

學習者語法錯誤自動檢查研究述評

語言學研究中的多因素分析

農科學術英語論文語料庫的創建

《語料庫口譯研究的墾拓》評介

大數據背景下BCC語料庫的研制

借助漢語以義索詞的英語用法檢索

REBOL:語料庫研究者的編程語言

杰弗里·利奇的語料庫研究之路

《中國語境下的語料庫語言學》述評

梁茂成談語料庫語言學與計算機技術

邢富坤談語料庫語言學與計算機技術

Zipf定律及Zipf語言經濟論剖析

中國英文科技文獻中的詞束特征調查

第三屆亞太語料庫語言學大會征文通知

李文中談基于語料庫的文化表述研究

錢毓芳談基于語料庫的文化表述研究

《英語學習者語言中的隱喻》述評

《語料庫在應用語言學中的應用》述介

衛乃興談語料庫語言學的本體與方法

許家金談語料庫語言學的本體與方法

中美中學生英語寫作用詞詞長對比研究

語料庫驅動的機器詞典構建關鍵問題探討

語料庫語言學與文獻計量學的交匯和互補

基于共詞分析的語料庫語言學研究現狀分析

語料庫、平義原則和美國法律中的訴訟證據

四大名著漢英平行語料庫的宏觀語言特征研究

中國學者應用語言學英語論文中的詞塊研究

基于CiteSpace的國內語料庫語言學研究概述

If條件句句法語義特征的語體傾向性研究

人文社科學術文本俄漢平行語料庫的創建與研究

從推理類話語標記的演化看翻譯與現代漢語的互動

漢語譯文的成語特征研究:翻譯共性假設再探

PATTIE兒童讀物及視聽材料英語語料庫的創建

《日內瓦語言學派:從索緒爾到功能主義》緒論

句法構詞研究新進展——《詞內句法》述評

《空間語義的識解:通向概念空間的窗口》述評

英語影視劇迷在中國社交媒體中的超語嬉戲

從“人稱代詞+的”結構的使用看漢語譯文的歐化

國內語言學研究熱點及走向——基于語料庫的分析

整合性視角下的語用學探索——《文化間語用學》述評

漢語時間詞“年”、“月”、“天”的搭配行為研究

本質、特征、關系:外殼名詞三分法及人際功能研究

基于語料庫的中國英語報章高頻變革動詞本土化特征研究

篇(2)

關鍵詞　商務英語　培養方案　差異性

中圖分類號：G424 文獻標識碼：A

1 商務英語概況

商務英語是以英語為載體商務知識為核心的一種專門用途英語（English for Specific Purposes 即 ESP）。本文擬對對外經濟貿易大學和廣大外語外貿大學商務英語專業人才培養模式差異性進行比較，希望通過比較能對商務英語專業設置合理的培養方案提供一些參考

2 差異性比較

2.1 培養目標差異性比較

（1） 培養目標。

對外經濟貿易大學：本專業旨在培養具有扎實的英語知識和技能，掌握較寬廣的人文與社會科學以及國際商務基礎理論知識，具有較強的跨文化交流能力，適應各類企事業單位從事國際商務活動需要的高素質專門人才。

廣東外語外貿大學：培養具有扎實的英語語言基礎、嫻熟的英語交際能力、良好的文化素養、系統的商務知識、寬闊的國際視野、善于跨文化交際，適應經濟全球化競爭，能勝任國際商務管理、國際貿易、國際金融等部門工作的國際商務專業人才。

（2） 具體要求。

對外經濟貿易大學：①掌握扎實的英語知識與技能。②掌握國際商務基本理論，熟悉國際貿易相關專業知識和政策法規。③必須選修一門第二外語且達到學校要求的學習標準。④掌握比較寬廣的中西方政治、經濟、歷史、文化知識。⑤熟練掌握必要的計算機應用技能。⑥掌握獲取專業學術信息的科學方法，具備獨立從事英語研究的基本能力。

廣東外語外貿大學：①具有扎實的英語語言基礎和熟練的聽、說、讀、寫、譯能力，通過英語專業八級考試。②熟悉英語國家文化，具備較強的跨文化商務交際能力。③系統掌握國際商務的基本知識和技能。④具有第二外國語的初步應用能力。⑤掌握文獻檢索、資料查詢的基本方法，具有初步科學研究能力，用英語撰寫與國際商務相關的畢業論文。

可以看出，兩所學校在培養目標和具體要求上都大同小異，都強調了對學生語言技能，商務知識，跨文化交際能力和二外水平的培養。

2.2 課程設置比較

英語語言類課程：北京對外經濟貿易大學：56%， 廣東外語外貿大學63%。

英語文化類課程：北京對外經濟貿易大學：17%， 廣東外語外貿大學8%。

商務類課程：北京對外經濟貿易大學：27%， 廣東外語外貿大學29%。

（1） 英語語言類課程。

北京對外經濟貿易大學：綜合英語、 英語聽說、 英語語音、 閱讀指導、 英語寫作、 第二外語、語言學導論（英）、 傳意學導（英）、 英語文體學、英語公眾演講、 交替口譯（一）（英）、英語論文寫作、高級商務英語聽說、商務英語寫作。

廣東外語外貿大學：綜合英語、商務英語、英語寫作、商務英語 寫作、高級英語閱讀與寫作、高級英語閱讀與寫作、英語聽力、英語口語、商務英語聽說、英漢口譯、英漢筆譯。

（2） 英語文化類課程。

北京對外經濟貿易大學：英美文學導論（英）、歐洲文化（英）、 美國文化（英）、歐美戲劇鑒賞（英）、散文（下轉第165頁）（上接第147頁）分析、跨文化交際導論（英）、個人商務交際技能（英） 、 跨文化商務交流（英）。

廣東外語外貿大學：英語國家社會與文化、英美文學和跨文化商務交際。

（3）商務類課程（略）。

可以看出，兩所學校在英語語言類和文化類課程比例上差異性較大，筆者認為這種差異受地域性特征影響。北京作為政治文化中心，相應加重了英語文化課程培養學生的跨文化交際能力。而廣東外語外貿大學坐落于國際貿易中心廣東省，在商務英語專業下細分為四個方向，以服務于國際貿易不同需求。

2.3 師資結構比較

2008年，對外經貿英語學院成功申報了商務英語國家級教學團隊，教學主要圍繞語言技能、商務知識、跨文化交流、人文素養四大模塊展開。

而廣東外語外貿大學商務英語學院設有五個研究中心，分別為商務翻譯研究中心，法律語言學研究中心，商務英語研究中心，國際商務研究中心以及跨文化商務研究中心，約有1/3的既掌握語言又掌握商科知識的復合型教師。

3 加強高校商務英語專業建設的一些思考

面對這種新的復合型人才需求形式，高校商務英語專業要找到合適的專業定位，逐步改善目前的專業建設情況。

3.1 培養模式市場化

商務英語專業培養模式應以市場為導向，結合地方經濟文化的特性。通過本文對對外經貿和廣東外語外貿大學比較也可以看出兩所高校在培養模式上地域性差異特征。

3.2 人才國際化

從對外經貿和廣東外語外貿大學培養目標可以看出，商務英語專業作為服務于全球化和國際化的應用型學科，更應以培養國際化人才為目標，加強學生外語水平，計算機應用能力和專業知識等硬件方面的培養，也應注重學生國際視野，人文素養，人際交往等方面的教育。

3.3 課程系統化

專業課程體系是教學計劃的主要內容，也是應用型人才培養的關鍵。商務英語專業課程設置上要合理處理語言類課程和商務類課程關系，學生知識結構和能力培養的關系。筆者認為商務英語專業課程設置應包括語技能，商務知識，跨文化交流，人文素養，計算機及實習課程等方面內容。

3.4 教學案例化

作為哈佛商學院MBA教學的代名詞，案例教學化在我國也得到不斷應用和推廣。案例教學法對加強商務英語教學的實用性和實踐性，培養學生的交際能力和實際解決問題的能力都具有重大的指導意義。

3.5 教師復合化

在高校發展中，面臨的一個問題就是如何培養英語和商務專業知識“雙精通”型教師。針對對這種狀況，必須制定出切實可行的教師培訓和實踐鍛煉方案，為教師實踐能力的培養和業務素質的提高提供強有力的支持。

篇(3)

關鍵詞：轉型跨越發展 英語復合型人才 培養模式

中圖分類號：F240 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）10-190-02

一、引言

高校具有為地方經濟建設培養適用型人才的職責，具有為社會服務、為經濟建設服務的辦學目標，因此，在地方區域經濟發展和區域創新的過程中，高校應擔負起更加重要的職責與使命。山西素來是一個煤炭資源大省，但是當經濟發展到今天，以煤為主的經濟發展逐漸凸顯出資源枯竭、成本上升、污染嚴重、發展滯后等特點，因此，迫切需要進行全省范圍內的經濟結構大調整。在此區域背景下，山西省在“十二五”規劃中明確提出了在“十二五”期間，進行全省經濟轉型跨越式發展的總體戰略部署和安排，但是如何實現轉變、能否轉型成功，在很大程度上取決于人才的支撐。此外，隨著全球化趨勢愈演愈烈，經濟體制及經濟結構的多元化趨勢也愈發明顯，在全球化的大背景下以及全國經濟體制與經濟結構調整的過程中，企業的發展對于復合型人才，尤其是英語過硬的復合型人才的需求也越來越旺盛。由此可見，如何培養和輸送合格的英語復合型人才來幫助全國的企業進行經濟體制與經濟結構調整，來幫助山西在這次轉型跨越發展中成功轉型、走向世界，是擺在所有高等院校、尤其是山西各大高校面前亟待解決的問題。

二、山西區域經濟發展與人才需求

1.山西經濟發展現狀及轉型跨越發展對人才的需求。山西是一個地處內陸的中部大省，是一個依托煤炭資源而興建和發展起來的煤炭資源大省，在我國經濟發展建設初期，山西提供了巨大的能源支持，為推動我國工業化，加速經濟和社會發展做出了重要貢獻，但是，在產業結構上以煤炭資源開采為主，呈現出產業結構單一的特點。目前，隨著經濟的進一步發展和開采量的逐年增加，山西的煤炭經濟出現了資源漸趨枯竭、開采成本上升、支柱產業單一、產品初級化、接替產業發展滯后、失業人員增多等一系列重大問題，特別是環境污染嚴重，所有這些因素都嚴重影響和制約著山西的可持續性發展。因此，山西省的轉型發展迫在眉睫。

在山西省“十二五”規劃中，提出以轉型跨越發展、再造一個新山西為總體戰略目標，實現以煤為基、以煤興產、以煤興業、多元發展。山西的轉型跨越發展是在全球化趨勢愈演愈烈的國際大背景下提出的，全省各行各業與世界各國在政治、經濟、文化、貿易等方面的往來本已日益頻繁，隨著經濟轉型跨越式的發展，全省與世界各國的往來溝通將會更加密切，在這樣的發展趨勢下，以往單一型的外語人才已越來越無法滿足社會發展和市場競爭的需求。各種企業和組織越來越需要既有專業知識，又懂英語，能用英語流利順暢地和國外合作商進行洽談、溝通、切磋、商討的復合型人才，因此，要想實現這些目標，英語復合型人才是關鍵。如何為山西經濟轉型跨越發展提供強有力的英語復合型人才保障，已經成為擺在山西省高校面前的現實問題。全省高校審時度勢，依托各自的辦學優勢和實際情況，探索出英語復合型人才培養的新模式已成為亟待解決的重要課題。

2.高校學生對英語復合型人才培養模式的內在需求。針對高等院校在校學生對于英語復合型人才培養模式的內在需求及對目前高校英語教學現狀的滿意程度，筆者對太原理工大學大一和大二的共100位在校非英語專業學生隨機進行問卷調查，可以看出絕大多數大學非英語專業學生學習英語的主要目的是既要提升語言能力、為了自己以后就業增加籌碼，又要取得學分或者畢業證（如四六級考試）、為將來考研或者出國做準備，同時也可以看到，為了通過四六級考試、取得學分或畢業證以及為以后就業考慮是最廣大在校大學生學習英語的主要目的。為了能達到學習者的學習目的，在教材內容的選擇上，絕大多數學生期望目前英語學習教材的內容應該是既要與學生所學專業目標結合，要與現行的科普知識結合，又要與現行的時事結合。此外，認為英語學習教材的內容應該與學生所學專業目標結合是學生普遍認同的觀點。

在回答“關于學生對于英語學習各個方面的需求程度的感受”問卷時，62%的學生表示希望以英語為工具，掌握更多的專業知識；75%的學生表示希望學校開設與專業相關的英語課程（如專業英語等）；61%的學生希望學校開設專門用途英語（即針對職業目標的英語課程，如新聞英語，財經英語等）。

由此可見，大多數的學生都不滿足于將大學階段英語學習內容局限在僅僅通過四六級考試之類的通用英語（EGP）學習上，更希望以英語為手段，涉獵更多相關的科普知識，了解與其專業相關的基礎知識（GEAP），最終順利地過渡到專業英語課程（ESP）的學習上。通過對于學生內在需求的分析，不難看出學生渴望能夠通過大學階段的英語學習，使自己成為能夠適應未來社會需求的英語復合型人才。

如何通過大學英語課程改革，滿足學生對英語復合型人才培養模式的內在需求，為山西經濟轉型跨越發展乃至全國經濟發展輸送合格的英語復合型人才，成為山西高校亟待解決的問題。

三、英語復合型人才培養模式

英語復合型人才指的是既懂英語，又懂專業知識，能與外界用英語就專業領域的問題進行順暢溝通和交流的復合型人才。目前，全國對于這種人才的需求量相當大，而山西的供給尤為匱乏。針對這樣嚴重的供需矛盾，為了滿足社會和就業市場的需求，太原理工大學在借鑒其他高校先進做法的同時，結合本校的實際情況及時調整課程設置，主要采取四種人才培養模式：

1.調整非英語專業學生基礎英語學習時段的課程設置。與英語專業的本科生相比，非英語專業的學生是高校教育中占絕大多數的群體，因此，輸出的復合型人才總體英語水平的高低關鍵取決于非英語專業學生的英語水平。如何調整高校非英語專業學生基礎英語學習時段的課程設置，使其更好地與專業掛鉤，更好地向高年級的專業英語過渡，決定著未來英語復合型人才的多寡與優劣。

調整非英語專業學生基礎英語學習時段的課程設置，引入模塊類教學模式，徹底改變非英語專業學生在基礎英語學習時段只有通用英語EGP（English for General Purpose）輸入的狀況。

首先，將針對非英語專業一、二年級本科生傳統的大學英語一至四級的課程設置調整為分級授課。在學生入學伊始，進行分級考試，按成績高低，將其分為一、二、三，三個等級，根據其水平差異選取不同級別的教材，進行語言模塊的基礎教學，因材施教。其次，針對在隨后的全國大學英語四級考試中已通過國家英語四級的學生開設語言模塊類、文化模塊類、學術模塊類和專業模塊類的課程，學生可根據其專業方向、未來發展、個人興趣愛好等選擇不同的模塊類下設的不同課程進行學習。

語言類課程模塊旨在夯實語言基本功、側重聽、說、讀、寫、譯的綜合訓練，培養語言的綜合運用能力，為日后英語六級考試及考研、出國打下基礎。主要課程包括大學英語（五、六），大學英語翻譯，英語視聽說（初級、高級），實用英語寫作等。

文化類課程模塊旨在培養和提升學生的文化修養和學習興趣，使其更多地了解英語國家的風土人情、政治經濟、文化教育、社會法制等，培養跨文化交際能力。主要課程包括英文影視欣賞、西方文化與翻譯、英美文學賞析、英美概況、英語演講與辯論等。

學術類課程模塊旨在培養學生的學術能力，從理論和實踐兩方面向學生講解學術英語的語體、學術論文的寫作、學術英語的翻譯及學術報告的陳述等，使學生掌握學術英語在詞匯、句型、表達、風格等方面的特點，提高其學術能力，實現了由通用英語（EGP）學習向學術用途英語（GEAP： General English for Academic Purpose）學習的轉變。主要課程包括學術英語寫作、學術英語閱讀、學術英語翻譯、學術英語聽說、學術英語交流等。

專業類課程模塊旨在培養學生的專業素養，通過學習和閱讀專業類的英語科普文章、英語論文等，了解專業英語的語體，擴大專業英語詞匯量，實現與高年級專業英語學習的對接，實現了由學術用途英語（GEAP）學習向專業用途英語（ESP： English for Specific Purpose）學習的轉變。主要課程設置包括商務英語、外貿英語函電、法律英語、工程英語（如礦山英語、化工英語、土木英語）等。

2.調整英語專業學生課程設置。英語專業應在夯實學生英語基本功的前提下，注重培養其綜合素質。在課程設置時，應在強化專業基礎知識的同時，開設豐富的選修課程，如商務、財經、法律、醫學、公關、文秘、旅游、計算機等。通過合理的課程設置，在提高學生英語能力的同時拓展其視野，增強創新能力和對專業英語的綜合運用能力。

3.開設國際班。各個專業可以根據專業性質、國際需求及職業發展開設國際班，諸如在校內學習兩年專業基礎類課程后到國外的合作院校再學習兩年專業類課程，而后取得學位。這樣通過國外的學習可以接觸到更多更豐富的專業知識，在提高專業技能的同時也提高了英語能力，真正意義上完成了英語復合型人才的培養任務。

4.開設二學位。此類模式中，在大學二年級末、三年級初的時候，非英語專業的學生可以選擇英語專業作為第二學位或者英語專業的學生可以根據自身的興趣選擇另外一個專業，如法律、計算機、管理等，進行學習。在學習期間，如果達到了該專業的學習要求，則可在大學本科學習期滿后獲得除本專業的學位外的另一個專業的學位。相對于第一、二類培養模式，此種模式中的學生對于另一個專業的學習有更多的熱情、積極性、主動性和時間投入，因此在大學本科的學習過程中，就會將專業學習與英語學習更有機地結合起來，實現了英語復合型人才的培養。

四、結語

在山西經濟轉型跨越發展的大背景下，太原理工大學結合本校的實際情況，摸索出了一套英語復合型人才培養模式方案，期望在不久的將來，能為山西經濟建設，轉型跨越發展輸送一批批合格的英語復合型人才，解決目前此類人才匱乏的現狀。同時，也希望山西其他高校對此方案提出寶貴意見，共同為山西的發展輸送更多更好的優秀的英語復合型人才。

[本論文為山西省科技廳“高等教育轉型時期英語復合型人才培養”（課題編號：2013041046）課題研究結題論文，課題主持人：秦茵。]

參考文獻：

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[3] 林景英.泛北部灣經濟建設背景下廣西高校復合型外語人才培養研究[J].廣西社會科學，2013（5）

[4] 戴煒棟.關于面向21世紀培養復合型高級外語人才發展戰略的幾個問題[J].外語界，1999（4）

[5] 于美榮.創設更加自然的小學英語學習環境.山東師范大學外國語學院學報（基礎英語教育），2004（11）

篇(4)

國外汽車工業經過百年的歷史發展，在汽車消費信貸方面，由最初的全款支付方式，轉化為一個完整的“融資—信貸—信用管理”的運行過程，這為汽車工業的迅猛發展起到了巨大的推動作用。目前，國外汽車消費信貸已經比較成熟。本文以美國、德國、日本等發達國家的汽車消費信貸為研究背景，得出了其消費信貸的特點。

2．1汽車金融服務主體多樣化

國外汽車金融服務的機構主要有：汽車金融公司、銀行、信貸聯盟、信托公司等。在汽車融資銷售方面，以美國為例，汽車金融公司占39％，銀行占26％，其他機構占35％。在國外，銀行在汽車消費信貸方面的優勢已逐步被其他金融機構所取代，因為其他機構相較于商業銀行在這方面具有更明顯的競爭優勢。它們更多的是與汽車公司的利益緊密相關，在汽車行業不景氣時，銀行往往出于風險的考慮，會逐步收縮汽車消費信貸的規模；相反，其他機構由于與汽車公司的利益休戚相關，不但不會減少信貸規模，還會以零利率的汽車貸款換取汽車銷售的增長。其次，在經營的專業化程度方面，其他機構也比銀行具有更多的優勢。風險控制、業務營運等方面，其他金融機構都形成了一套獨立和標準的業務系統，不僅降低了交易費用，而且也提高了工作效率。

2．2汽車消費信貸業務全面

隨著汽車消費信貸市場的擴張和競爭的加劇，畢業論文金融服務公司的業務范圍也逐步擴大，應消費者的要求，設立了產品咨詢、融資、租賃、保險、零部件供應、維修保養、新車抵押和舊車處理等領域，從而形成了一條完整的產業鏈，對汽車生產銷售的發展起到了十分重要的輔助作用。在德國，大眾汽車公司為客戶提供信用卡，使其在保險、維修、燃油的同時也享受了低利率透支的待遇。在美國，客戶不僅可以獲得汽車貸款服務，也可銷售各種形式的汽車租賃服務。

2．3風險管理比較完善

目前，國外在汽車消費信貸風險管理方面已經形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風險，而且也擴大了汽車消費信貸的規模，從而促進了汽車銷售的增長。為降低汽車信貸的風險，國外已建立一套較為完善的汽車信貸社會服務體系：信用評級機構、信用調查機構、抵押登記部門、催收和追繳部門、舊車拍賣中心等，這些機構大大降低了汽車消費信貸的成本，減少了汽車信貸風險。健全科學的資信評價體系，是保證汽車消費信貸的關鍵，是促使汽車公司正常運作的重要環節。國外的信用機構采用的是高度的貨幣電子化將個人消費信用檔案、個人收支狀況等重要信息通過信息網絡反映出來，銀行及其他相關機構可以通過互聯網獲得比較全面的資料[1]。為了進一步降低信貸的風險，對融資的車輛要求設定抵押權或取得所有權，要求購買者對融資車輛購買保險，要求經銷商及主要股東對融資合同做連帶保證，并對逾期未繳款客戶進行催收，并且通過健全的網絡系統對有效追蹤催收后客戶付款情況進行及時記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權。

2．4具有健全的法律保證

完備的法律體系是汽車消費信貸、汽車工業發展的關鍵。在美國，統一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會法》等相關法律，對買方與賣方的權利義務、擔保責任等問題都進行了詳細的說明。如汽車消費信貸的流動抵押權、分期付款融資與汽車消費信貸相關問題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對通商產業省的責任進行詳細周全的介紹，著重于對分期付款銷售的監控與調節，保護購買者的利益。這些法律的制定與實施大大提高了汽車消費信貸市場的運轉效率，減少了貸款呆帳的風險，避免了汽車消費信貸市場秩序的混亂。

3我國汽車消費信貸存在的問題

隨著生活水平提高，人們對高級消費用品的需求也日益增強，尤其是近年來，隨著消費信貸的興起，國家比較成熟的金融市場來看，汽車消費金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國汽車工業發展比較晚，汽車市場還不能與發達國家的相比，特別是中國汽車金融市場起步不過10年，還存在著包括市場主體、服務產品單一以及風險防范機制不夠完善和不規范等問題。

3．1汽車金融服務主體比較單一

在我國；商業銀行是目前開辦汽車消費信貸的主要機構，約占汽車消費信貸市場的95％。醫學論文而其他相關的金融機構由于受資金來源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應汽車工業發展的要求。

3．2汽車消費信貸服務質量低

消費信貸其實是一種金融服務，所以服務質量的好壞直接影響著該市場的發展。所以，汽車消費信貸并不是單指將車賣出，還必須將售后服務納入這一過程中。目前，多數提供消費信貸的機構已清楚認識這一問題的重要性，均以自營或聯合等不同的形式提供汽車銷售一條龍服務和售后服務。然而售后服務的深度與細致度方面，國內與國外之間還是有一定差距的。

3．3風險防范機制不規范

金融機構從事消費信貸業務都把防范風險、保證安全放在首位。金融機構貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國還沒有建立起完善的個人征信制度，因此金融機構對借款者的償債能力及資信狀況都難以及時準確地把握。這就極大的縮減了信貸的規模及范圍，從而影響了汽車消費信貸市場的發展，也不利于汽車工業的發展與壯大。在信用制度不完善而消費者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車消費信貸違約所帶來的風險，往往會要求保險公司開辦履約保證保險[2]。然而，保險公司這時既要承擔車貸保險的風險，又要承擔道德風險，巨大的風險則是保險公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產安全的重要手段，從而延緩了汽車銷售速度。

3．4法律制度不健全

汽車消費信貸業務在我國起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔保法》針對消費信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費信貸的相關立法、司法、執法成套的法規。這就造成了商業銀行開展汽車消費信貸業務的無章可循，而且一旦借款人違約，會出現耗時耗力、執行難的局面。相對于汽車消費者的權益盡管受到現行《民法》、《消費者權益保護法》、《產品質量法》的保護，但是與上述法律相配套的法律法規還是不完善，執行過程中也存在著一定的困難。

4我國汽車消費信貸市場發展的對策分析

(1)在汽車消費貸款方面，應該打破銀行一家獨汽車市場也得到了迅猛的發展。有關統計顯示，從發達大的現狀，當然單純采用國外的措施(商業銀行退出大部分市場份額，讓汽車專業金融公司占居主導地位)也是不明智的。我國應根據現實國情采取適當可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場，利用銀行資金充足的優勢，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車信貸服務質量方面，應盡量涵蓋汽車售前、售中、售后的全過程，同時還要開展購車儲蓄、融資租賃、汽車消費保險、信用卡、汽車旅游信貸等業務[3]。這些舉措不僅推動汽車消費信貸市場的發展，也有利于汽車銷售的迅猛發展。

(2)汽車消費信貸必須建立在以個人信用管理為業務核心的基礎之上，要具備一套完整的、有效的個人信用管理技術和辦法，從而保障金融機構信貸資金的安全性。信用管理體系應分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對個人資信水平、財產狀況、收支狀況調查與評價；貸中的工作主要是個人信用狀況監控，觀察是否及時的償還貸款，財產狀況有無重大變故等；貸后工作則是對個人信用風險處置，并對其結果利用網絡實現資源共享。

(3)建立完善的風險防范機制。車貸險的風險廣泛復雜，單憑保險公司的能力是遠遠不足的，而由于貸款銀行的業務比較多，在這方面的專業人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學的方法是加強多方合作。貸款銀行、保險公司、汽車經銷商三者形成一個聯盟，共同擬訂合作協議，共同承擔風險，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優勢、保險公司人員的專業、經銷商的擔保，減少風險，化解危機，維護汽車金融市場的繁榮與穩定[4]。

(4)應進一步建立與汽車消費信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險公司在貸款人發生違約行為時，能夠做到有據可依、有章可循。英語論文健全的法律制度應該對個人的信用制度、銀行等相關金融機構的貸款行為等進行嚴格的規范，對消費者的還款行為的監控責任也應進行明確。

5結語

汽車消費信貸作為一種重要的經濟手段已經越來越受到關注。它不僅可以調節汽車供求矛盾，而且可以提高居民購買力、擴大內需，對國民經濟的發展起到了重要的推動作用。對于我國汽車市場而言，我國己經形成一個巨大的買方市場，發展個人汽車消費信貸對于有效地刺激消費、擴大內需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車消費信貸制度，對我國經濟發展起著巨大的推動作用。

參考文獻：

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[4]郭珩．我國汽車消費信貸的現狀、問題、及對策初探[J]．市場周刊，2003(10)：23—25．

篇(5)

關鍵詞: 　文化意識;課堂活動;文化目標;文化超越

一、英語教學中文化導入的重要性

語言與文化的相關研究由來已久。英語論文 作為語言的載體，文化始終在英語教學中占有極其重要的地位。近年來，外語教學中的跨文化交際研究十分活躍，大多集中在理論研究上。胡文仲(1997)為跨文化交際提供了研究方向，建議從詞匯、語篇結構、文體特點、語用規則、講話順序等九個方面進行研究分析;何自然(1997) 就英語學習中出現的“離格”現象進行了細致科學的分析，提出語言教育者應對此予以寬容。以上學者從不同研究視角向我們展示了中西文化的差異以及這種種差異在語言教學中反映。還有一批資深英語教師從教學實踐的角度分析了影響學生學習質量的文化因素，其關鍵在于不理解兩種文化在語用方面的差異，只從語言本身出發自然在使用時不知所措。北京大學的高一虹教授將語言文化的研究又推進了一大步，在她著名的《語言文化差異的認識與超越》一書中，不僅向我們展示了語義、語法、語篇、語用、體態語和語言態度層面的文化差異，還倡導各方學者應該在此基礎上對中西文化差異的本質進行更深入的思考，不僅要了解、接受、欣賞這樣的差異，在頭腦中首先建立逐漸清晰的文化定型，再在由淺入深的認識過程中，產生批判性思維，最終實現文化超越(高一虹，2000) 。眾多學者的理論研究引起我對常規課堂教學的反思。誠然，我們完全可以借助我們已經為英語專業學生開設的文化必修課程(英美文化概況、中西文化對比等等) 來促進學生對文化主題的認識，提高他們的文化差異意識。然而，更重要的是應該讓學生在日常的學習中不知不覺感受到文化之間的差異并通過對不同文化的了解促進他們的英語學習，同時有效地培養他們跨文化交際的能力。為了實現這個目標，我開始嘗試在課堂教學中自然而然地把文化和所涉及的教學內容聯系起來，使學生在獲得語言知識的同時，加深他們對于文化差異的認識，增強語感，培養他們應用語言的能力，并以此為基礎，增強學生跨文化交際的意識。要做到這一點，除了在教學大綱中增加文化內涵、制定文化教學目標之外，我還設計了任務型的教學任務來實現這些目標，并分析了活動實施后的效果以及對未來教學的啟示。

二、文化目標的制訂與實現目標的途經

在多年的教學實踐中，我們都會觀察到很多學生和外國人交流時產生的交際障礙以及隨之出現的尷尬場面。(胡文仲，1994) 比如一次下課后在樓道碰巧聽見一名我班學生(大二) 和外教的對話:

外教:Hey ， Lucia ， you look so pretty in the blue scarf !

學生:Thank you. My friend bought it for me from Shanghai . Do you like it ?

外教:Oh ， yeah. I like it .

學生:Well ， if you like ， I can ask my friend to buy one for you.

看到外教臉上詫異的表情，我深深感到我們的教學中太欠缺文化意識的引導和輸入，從而導致學生在交際過程中產生這樣問題。Seelye 在著名的“Teaching Culture ， Strategies for Intercultural Communication”一書中討論了在第二語言教學中融入文化指導的意義和方法。他們提出了六個與此相關的具體目標:

Generating student interests ;

Probing the relevance of social variables ( age ，sex ， social class ， religion ， race ， or ethnicity) ;

Exploring the connotations or reactions of the target culture ;

Exploring the situational variables and conventions that shape behavior ，

Understanding that people act the way they do because they are using options of behavior allowed by society ;

How to evaluate a generalization about a culture in terms of the evidence that sustains it . (Seelye ， 1997)

借助于這六個基本目標，從專業英語教學的實際出發，針對我觀察到的學生在語言交際中的問題，我制定了適合英語專業二年級學生的文化教學目標，涉及到了西方文化的多個層面。同時，我還設計了一些與教學內容相關，可以在課堂上實施的文化活動來實現這些目標，希望能通過這些活動不僅使學生對西方文化有一定的認識，還要讓他們明確中西文化觀念上的明顯差異，以盡量避免在語用過程中應用不當的錯誤。

目標一:設計教學活動使學生熟悉英語國家的地理特征。

在日常教學中，有不少課文涉及到國外的某些著名城市，旅游景點等等。我發現對于這些地方的地理方位及特點等知識的欠缺直接影響著學生對語言的理解，有時即便是理解了，在運用時也不恰當。在這類課文的教學中，我鼓勵學生查閱各種資料，同時也為他們提供一些相關的圖片等資料，然后設計以“旅游“為主題的交際活動(如“在紐約帶團”) ，讓學生分組在布置成各旅游景點的教室中進行“旅游”，各個“景點”還分別指定了“導游”給大家介紹該地獨特的地理環境和風土人情。

目標二:設計教學活動幫助學生了解中西方

國家不同的行為方式，體會不同的人文環境中人們的價值觀，預測他們對相同事物的不同看法，并學會解決文化交際沖突的辦法。

在教學中我常常發現學生對英語國家人們的行為方式，價值觀不夠了解。體現在做活動的時候，總是用中國人的思維方式在虛構英語環境中模仿本族人處理問題。為了解決這一弊端，我設計了兩種教學活動:一種是引導學生在閱讀有關書籍，觀看英文影視的基礎上，幫助他們了解西方人的思維方式及價值觀;另一種是在此基礎上，以編演短劇的方式讓學生把了解到的文化差異表現出來，比如編排一些體現文化沖突的小故事(見“示例一”) 。

目標三:設計教學活動促進學生對英語詞句中的文化內涵的認識。

為了實現這一目標，我選取了一個學生非常喜歡的話題:英文歌曲。學生通常都喜歡唱英文歌，可經過調查發現，其實他們對歌曲并不很理解，一部分原因就在于他們并不清楚歌曲所表現的文化內涵。于是我就產生了一個想法:精選一首英文歌曲和一首中文歌曲，設計有關的課堂活動啟發學生在理解字面意義的基礎上，挖掘歌詞中隱藏的中美文化內涵，然后進行對比，從歌詞的角度領悟不同文化所體現的不同的價值觀(見“示例二”) 。

目標四:設計教學活動激發學生對英語國家文化的興趣。

Brown (1986) 指出:一個成功的語言學習者應該是一名成功的文化學習者。要幫助學生達到這一目的，英語教師必須首先激發學生對英語國家文化的興趣。碩士論文 我采取的方法是給學生創造一種環境，使他們有機會接觸以英語為母語的人士，切身感受外國人對事物不同的看法，在交流中加深彼此的了解。我利用曾在美國教授中文的便利條件，邀請一些在中國學習中文的留學生來和學生們座談，一起參加課堂文化活動。這種方式極大地促進了英語文化教學。

目標五:設計教學活動幫助學生認識英語國家的社會文化結構。

我們的一些教學內容涉及到英美國家的社會的各個層面，如法律、商業、教育、宗教等等。我幫助學生查閱有關資料并結合影視手段使學生對這些社會結構有一定的直觀認識，在此基礎上，設計辯論等課堂活動讓學生討論中國在這些社會層面的不同特點，從而加深學生對英美社會的認識，并布置課外作業讓學生寫出對他們觸動最深的中外不同的社會現象。此外，還鼓勵學生排演課本劇展示課文中出現的“美國陪審團”的操作規程，讓學生們“自設法庭”模仿解決一個刑事案例，以此了解西方法律的相關知識。

目標六:設計教學活動促使學生探討并理解英語國家的教育觀。

毫無疑問，作為各類文化的重要因素，教育是不可忽視的教學內容?；谥型獠煌慕逃w制和教育思想，我以小測驗的形式(見附錄一) 把這些差異展示給學生，然后啟發他們思考不同的教育思想所帶來的不同的教育效果，鼓勵他們探討各方面利弊，從而比較深刻地理解英美國家的教育觀。啟發學生思考不同文化背景下的教育理念產生的不同教育結果。

三、任務型的文化教學活動示例分析

如上所述，對于每個文化教學目標都有與教學活動直接相關的任務型教學活動，下面將選取與“目標二”和“目標三”對應的教學活動加以分析，體現目標實現的具體過程。

示例一

目標二:設計教學活動幫助學生了解中西方國家不同的行為方式，體會不同文化環境中人們的價值觀，預測他們對相同事物的不同看法，并學會解決文化交際沖突的辦法。

有效活動設計:如何解決交際中出現的文化沖突。

活動介紹

人與人交往的方式因文化而異。兩個不同民

族的人在交流中很容易產生誤解。這個活動的目

的就是在某些特定的場景下幫助學生了解美國人

與人交往時的習慣和原則。美國人自主意識很

強，他們樂于尊重他人的意愿，即便是在待客之

時;而中國人熱情好客，總是盡其所能地接待客

人。醫學論文 此外，中國人總是情愿為朋友做事，將之視為

交友之道;而美國人卻認為，如果過份熱情幫助朋

友做本是他們份內的事，會使朋友誤解為別人在

懷疑他們的辦事能力。這些文化觀念上的差異特

別容易引起文化沖突，我因此設計了兩個相關場

景促使學生發現這些文化差異并思考如何避免這

樣的沖突。

活動目的

1. 使學生了解美國人的待客方式。

2. 讓學生比較中美兩國不同的待客方式。

3. 使學生了解并體會美國人與朋友交往時

對朋友自主性的重視。

4. 幫助學生了解在跨文化交際中應注意的一些文化差異。

活動步驟

1. 將活動指示頁發給學生，讓他們先獨立完成任務。

2. 將學生分成4 - 5 組，討論短文場景，交流對問題的看法。

3. 引導學生討論兩則事例中的文化主題，總結不同國家在交友方面的差異。

4. 鼓勵學生集思廣益，找出解決文化沖突的辦法。

5. 讓各組修改故事細節，使之符合各國文化習慣。

6. 各組匯報討論結果，全班交流。

活動指示頁.

Task sheet 1

Read the following situation and then choose the answer to the questions below. More than one answer is possible.

Why Not Let Me Serve Myself ?

Doreen ， an American teacher who was working in a college in Beijing was invited to one of her Chinese colleagues’home to have dinner. In the dinner ， the hostess frequently urged Doreen to eat more and drink more. Sometimes the hostess stood up and used a pair of ”public”chopstick to pick up all kinds of food to put in the guest’s plate. Gradually ， Doreen felt bad because she actually couldn’t eat that much and some of the food she didn’t like at all ! Then she said politely ， ”Thank you ， I can serve myself. ”But the Chinese hostess never stopped. Doreen was confused and didn’t know why.

1. Why did the hostess frequently put food into her guest’s plate ?

She wanted her to eat in order to get some compliments about her cooking.

She wanted to show her hospitality in such common way as most Chinese do.

She didn’t want to see any food left .

She wanted to be polite by providing as much as

she could as a hostess.

2. Why was Doreen confused and felt uneasy ?

She hated some food in her plate.

She expected the hostess to let her serve herself .

She wanted to choose the food by herself .

She didn’t like the food the hostess cooked.

活動指示頁2

Task sheet 2

Read the following situation and then choose the answer to the questions below. More than one answer is possible.

I Can Manage it Myself !

Sophia ， a new foreign teacher in a college of Beijing ， just finished marking of her students’final

paper. She was expected to fill in students’scores on another piece of paper provided by Chen ， the department secretary ， whom she had already been very familiar with. When she got to the office to ask for the sheet of paper to fill in the scores ， there were many people there so she put the students’test paper on Chen’s table and decided to come over later. She met another American teach in the corridor and they talked for 10 minutes. And when she came back to the office ， Chen smiled at her and said ， ”Oh ， Sophia ， don’t worry ， I have helped you fill in the students’scores here and you needn’t do that . You can go home now. ”Sophia felt not happy at all and she didn’t understand why Chen had done what was supposed to be her job.

1.Why was Sophia unhappy ?

A.Because Chen didn’t do it perfectly.

B.Because Chen did that without her permission.

C.Because she could do it herself and Chen’sbehavior may imply her incapability of her job.

C.Because Chen was not her friend.

2.Why did Chen do that for Sophia ?

A.Because she thought they were friends and she should help her with such a little thing.

B.Because she liked Sophia very much.

C.Because she had nothing to do at that moment .

D.Because she felt obliged to help friends when she could.

任務參考答案: Task 1 : 1. B ， D 2. B ， CTask 2 : 1. C 2. A ， D

示例2

目標三:設計教學活動促進學生對英語詞句中的文化內涵的認識。

有效活動設計:通過對中英文流行歌曲的歌詞的分析探究不同的價值觀。

活動介紹

不少中國學生喜歡美國流行歌曲?？僧斘覇査麄優槭裁聪矚g這些歌曲時發現他們并不太理解大部分歌曲所要表達的文化內容。誠然，作為音樂欣賞，對歌詞的鑒賞也許并不很重要，然而同樣作為音樂愛好者，我認為理解外語歌曲的深刻內涵可以幫助我們提高欣賞水平，給我們帶來更多的收獲。尤其作為英語學習者，從歌詞中挖掘文化內涵本身就是一個非常有意義的活動。不同國家的流行歌曲往往傳達著不同的文化氛圍和價值觀。利用學生們喜歡的歌曲啟發他們思考這些問題可以激發他們的學習興趣，達到理想的教學效果。

活動目的

1. 讓學生欣賞他們喜歡的中英文流行歌曲。

2. 使學生了解不同國家歌曲的主題。

3. 幫助學生領會歌詞所表達的不同生活價值觀。

4. 啟發學生對比歌詞中傳達的中美文化的內涵:中國文化中團體精神和美國文化中的個人主義。

活動輔助材料和手段: 兩首錄制好的中文和英文歌:羅大佑的“黃色的臉”和Mariah Carey 的“Hero”。質量良好的放錄機。

活動步驟

1. 將學生分成3 - 4 組。

2. 播放Mariah Carey 的“Hero”，讓學生盡量寫下他們聽到的詞句。

3. 再次播放“Hero”，讓學生分組討論歌曲的內容，然后各組向全班報告討論結果。

4. 播放兩遍羅大佑的“黃色的臉”，讓學生分組重復以上步驟。

5. 把準備好的歌詞發給學生，提醒學生注意畫線詞句，再次討論歌詞內容。

6. 發給學生活動指示頁，讓他們討論上面所提問題。

7. 再次播放兩首歌曲，要求學生討論出歌詞中所包含的文化意義。

8. 各組總結討論結果，全班進行交流。 活動指示頁

Read the questions below concerning the two songs you are listening and then discuss your answers in groups .

What are the themes of the two songs ? Whatdifferences have you found in these two songs ?

What do the words underlined mean to you ?

What different cultural values are showed there ?

What kind of the value do American people have ? How is it different from Chinese value showed

in“YELLOW FACES”? How do you think of thevalues ?Do you agree ?Why or why not ?

歌詞頁

HERO

There’s a hero

If you look inside your heart

You don’t have to be afraid

Of what you are

There’s an answer

If you reach into your soul

And the sorrow that you know

Will melt away

And then a hero comes along

With the strength to carry on

And you cast your fears aside

And you know you can survive

So when you feel like hope is gone

Look inside you and be strong

And you’ll finally see the truth

That a hero lies in you

It’s a long road

黃色臉孔

詞曲:羅大佑

眼睛內的心上的人飄的云

眼睛看的心情的人飄的云

HEI TUMBA LA LE TUMBA HEI HEI TUMBA TUMBA

LA LE TUMBA HEI

HEI TUMBA HEI TUMBA TUMBA TUMBA LA LE HO

一樣的手， 一樣的血，

一樣在艷陽普照下點點生存

假如你張開的雙眼

給我一點心照的諾言

給一張風吹雨淋后依然黃色的臉

眼睛內的心上的人飄的云

眼睛看的心心上人飄的云

聽說那是一個相同的夢

聽說那是一個相同的心

文化教學實踐活動效果分析

實踐證明，以上的“任務型文化教學活動”職稱論文 深受學生歡迎，課堂氣氛相當活躍。更為重要的是，通過課堂教學中有意識的文化導入，學生們開始有意識地吸收目的語國家的文化知識，消化其文化內涵，最終學會在跨文化交際中利用所學知識解決實際溝通中的矛盾和問題。具體而言，學生們的進步，以及對未來的教學的啟示主要表現在下面幾個方面:

1. 廣泛汲取目的語國家的文化知識

通過結合教學的課堂互動活動，學生對西方社會文化的各個層面有了進一步了解。他們了解了西方國家特別是英美各國的地理特征、社會政治結構、教育理念等基本知識，比如學生通過“紐約帶團”的活動了解了紐約各地的風景及人口結構;通過“自設法庭”了解了美國陪審團的操作規程。課后學生們普遍認為這樣的教學活動生動形象，讓他們在“玩”中不知不覺地掌握了相關國家的文化知識。

2. 深入理解目的語國家的文化內涵

了解各種文化內容只是文化教學的初級目標，我們所設計的活動中還有一部分是啟發學生在英語學習的過程中深入思考英語國家的文化內涵，在理解語言的基礎上，挖掘語言之外的引申含義。“英語歌詞探秘”(示例二) 極大地激發了學生的學習積極性，課堂討論氣氛非?；钴S，學生們討論出中西方不同的文化主題，并大呼這樣的英語課“過癮”。除此以外，由于很多學生都有出國深造的打算，因此，以了解西方國家的教育觀為目的的教學活動，使學生對將來出國有充分的思想和心理上的準備，便于他們盡快適應新的學習環境。一些剛剛出國留學回來的學生的反饋，也說明這樣的教學使他們受益匪淺。

3. 利用跨文化比較的初步知識思考解決實際問題

深入理解西方文化的內涵還不是我們的最終目標，在英語專業的教學中，我們還要培養學生的交際能力，培養他們利用掌握到的文化差異思考解決實際交際中的問題。示例一明顯體現了這一目標的實現過程。此類教學活動，在啟發學生探究同一事物在不同文化中具有不同的價值觀念和處理方法的基礎上，鼓勵他們商討解決交際中出現的矛盾和困難，真正實現文化超越。學生們反映這樣新穎的教學活動把他們帶入了一個從未涉足過的領域，讓他們在發現文化奧秘的同時，鍛煉了解決交際問題的能力，許多學生說，他們在和英語國家的人交流的時候“心里有底了”。由于頭腦中的文化意識增強了，與外國人交往時也更有信心了，學會了在交際中首先去了解人家對事情的觀念和感受，不是一味地按著自己的文化思維處理問題。這些令人欣慰的教學效果也使我對文化教學更加自信。

4. 文化教學和英語學習動機的相互影響效應

在英語專業教學中進行文化導入的同時，我驚喜地發現，學生們的學習積極性也大大提高了。原來不善于發言的學生變得愛發表意見了;原來稍顯死板的課堂教學也變得活躍起來。幾乎每一個單元的課學生們都會自動地挖掘其中的文化含義，積極討論與中國文化的差異。與此同時，由于英語學習有了更為深厚的文化背景，語言技能的訓練也有了更接近目的語的土壤，原來枯燥的學習變得智趣盎然。反過來，學生學習興趣和動機的提高也鼓舞著我更加深入地探索文化教學的方法和途徑，更加積極地有意識地導入文化知識，并啟發學生在了解文化內涵的同時產生批判性思維，不是簡單地接受老師灌輸的知識，而是經過詳盡的思考消化所學到的知識，在解決問題的過程中使這些知識鞏固、升華，實現真正的文化超越。

五、結語

毋庸置疑，文化是外語教學的重要內涵，語言學習的過程同時也是文化學習的過程。Brown 曾經指出， 文化是聯系語言和思想的有機整體(Brown ，1986) 。在英語教學的過程中，我設計的任務型的文化教學活動有效實現了文化教育的各個目標，取得了初步效果。但正如高一虹分析的那樣，我們還必須警惕在教學過程中容易出現的文化定型現象，避免由此產生的文化交際中新的困難以及對傳統文化和西方文化的片面吸收。文化超越是一個漫長的過程，在未來的教學中，這將是我們下一個新的目標。

參考文獻

[ 1 ] 胡文仲，1997 “， 試論外語教學中的跨文化交際研究”《， 外語與外語教學百期論文選萃》，上海:上海外語教育出版社。

[ 2 ] 何自然，1997 “， 跨文化交際中的語言‘離格’現象芻議”《， 外語與外語教學百期論文選萃》，上海:上海外語教育出版社。

[ 3 ] 高一虹，2000《， 語言文化差異的認識與超越》，北京:外語與教學出版社。

[ 4 ] 胡文仲(主編) ，1994《， 文化與交際》，北京:外語與教學出版社。

[ 5 ] Seelye ， H. N. ( 1997 ) . Teaching Culture : Strategies for Intercultural Communication. Third Edition Chicago : National Textbook Company.

篇(6)

專業代碼及名稱

1 月 7 日

1 月 8 日

上午 9:00 - 11:30

下午 14:30 - 17:00

上午 9:00 - 11:30

下午 14:30 - 17:00

課程代碼

課程名稱

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課程名稱

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課程名稱

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汽車拖拉機構造原理與應用

A080602 工業電氣自動化技術（專科）

10725

生產作業管理

10738

工廠電氣設備控制

04107

機械制圖（三）

10764

電工原理（一）

A080604 電力系統及其自動化（?？疲?

02300

電力系統基礎

02269

電工原理

02304

電力系統自動裝置

02277

微型計算機原理及應用

02301

發電廠電氣主系統

A080704 電子技術（專科）

02342

非線性電子電路

05575

電視原理

02344

數字電路

02277

微型計算機原理及應用

08679

電路分析基礎

02348

電子測量

02585

模擬電子技術基礎

A080744 數控技術應用（?？疲?/p>

01667

數控加工工藝及設備

02189

機械制造基礎

03395

數控機床故障診斷與維護

04108

電工電子技術基礎

04107

機械制圖（三）

A080786 移動商務技術（?？疲?/p>

03333

電子政務概論

09016

移動通信原理與應用

A080788 嵌入式技術（?？疲?/p>

06143

電路基礎

12730

嵌入式LINUX應用編程

12732

ARM結構與程序開發入門

A080801 房屋建筑工程（?？疲?/p>

02394

房屋建筑學

A081310

營養、食品與健康（?？疲?/p>

00988

食品營養學

A082217 電子政務（?？疲?/p>

03333

電子政務概論

03332

政府信息資源管理

03331

公共事業管理

00346

辦公自動化原理及應用

A082229 汽車服務工程（?？疲?/p>

05872

汽車營銷案例分析

05868

職業道德與禮儀

05870

汽車售后服務管理

05869

汽車應用英語

05871

汽車營銷技術

A090603 鄉鎮企業管理（?？疲?/p>

00332

鄉鎮經濟管理

04540

寫作基礎與應用

07481

管理學基礎

00333

鄉鎮資源開發與環境保護

03971

經濟學基礎

11383

鄉鎮企業生產管理

07787

會計學原理

07492

農村政策法規

08114

財務管理學（一）

A090604 農村財會與審計（?？疲?/p>

03172

農業經濟學(二)

02827

農村企事業會計

04534

財政與農村金融

00944

審計

08114

財務管理學（一）

04540

寫作基礎與應用

07481

管理學基礎

07492

農村政策法規

07787

會計學原理

B020104 財稅（獨立本科段）

11389

財稅史

00069

國際稅收

00062

稅收管理

00999

政府預算管理

00068

外國財政

B020110

國際貿易（獨立本科段）

11465

現代公司管理

B020157 財務會計與審計

（獨立本科段）

00974

統計學原理

00061

國家稅收

03703

國際會計與審計準則

00944

審計

04532

財務會計專題

03702

會計制度設計與比較

04534

財政與農村金融

04533

管理與成本會計

04531

微觀經濟學

06069

審計學原理

06270

技術經濟學

B020177

投資理財（獨立本科段）

12326

金融理財分析與技巧

04762

金融學概論

08591

金融營銷

B020180 會展管理（獨立本科段）

03877

會展項目管理

03872

會展營銷

08889

會議酒店管理

08884

會展經濟學

08725

會展客戶關系管理

08886

會展心理學

08890

會展管理信息系統

B020204 會計（獨立本科段）

00974

統計學原理

04531

微觀經濟學

03703

國際會計與審計準則

B020208 市場營銷（獨立本科段）

07072

企業形象設計(CIS)

B020216 電子商務（獨立本科段）

03339

信息化理論與實踐

B020218 人力資源管理

（獨立本科段）

00164

勞動經濟學

00324

人事管理學

00463

現代人員測評

06183

工資管理

00294

勞動社會學

07484

社會保障學

11467

人力資源統計學

11366

人口與勞動資源

11365

勞動力市場學

11466

現代企業人力資源管理概論

11470

國際勞務合作和海外就業

11468

工作崗位研究原理與應用

11465

現代公司管理

11469

宏觀勞動力配置

11471

勞動爭議處理概論

B020222 物業管理（獨立本科段）

02659

房地產項目管理

05673

城市社區建設概論

00176

物業管理

05674

物業信息管理

05672

物業設備管理

05675

物業管理國際標準與質量認證

06569

物業管理實務

05676

城市環境保護

07519

公司管理學

B020229

物流管理（獨立本科段）

07006

供應鏈與企業物流管理

03361

企業物流

03365

物流運輸管理

03364

供應鏈物流學

07724

物流系統工程

07729

倉儲技術和庫存理論

07725

物流規劃

B020230 公共事業管理（獨立本科段）

03335

公共管理學

05725

文化管理

03331

公共事業管理

05726

國土資源管理

05724

公共衛生管理

03312

勞動和社會保障概論

B020235 國際旅游管理

（獨立本科段）

11403

中國旅游文學作品選

00187

旅游經濟學

00188

旅游心理學

04138

旅游文化

11406

旅游資源開發與環境保護

05034

旅游地理學

03529

國際旅游飯店管理

11404

旅游飯店設備管理

18960

禮儀學

11341

國際旅游學

11343

旅游會計學

11405

美食與菜系

B020236 會計電算化（獨立本科段）

08674

計算機網絡基礎

11399

面向對象數據庫技術

02376

信息系統開發

03703

國際會計與審計準則

B020256 項目管理（獨立本科段）

05060

項目范圍管理

05058

管理數量方法

04154

項目采購管理

05063

項目時間管理

05067

項目管理案例分析

05062

項目質量管理

05061

項目成本管理

05066

項目論證與評估

09413

項目管理概論

10427

項目人力資源與溝通管理

B020277 環境保護與管理

（獨立本科段）

04518

環境化學

04523

水污染控制工程（一）

02472

環境質量評價

02471

環境生態學

04525

環境微生物學

04526

環境工程導論

04521

大氣污染控制技術

04519

固體廢物管理

04528

城市生態與環境學

05041

環境學原理

04527

環境規劃與管理

04529

環境地學基礎

04530

環境儀器分析

05580

環境保護

06270

技術經濟學

B020279 工程管理（獨立本科段）

03303

建筑力學與結構

06962

工程造價確定與控制

04037

施工技術與組織

06087

工程項目管理

03823

建筑制圖

08262

房地產開發與經營

06936

建筑法規

06289

工程招標與合同管理

08263

工程經濟學與項目融資

06393

土木工程概論

B020282

采購與供應管理

（獨立本科段）

03613

采購與供應關系管理

03615

采購績效管理

03618

采購項目管理

03619

運作管理

B020309 現代企業管理

（獨立本科段）

08816

現代企業管理信息系統

05171

中小企業戰略管理

06092

工作分析

08819

企業管理咨詢與診斷

10425

企業內部控制

06093

人力資源開發與管理

07114

現代物流學

10422

電子商務運營管理

18960

禮儀學

10421

客戶服務管理

07481

管理學基礎

10424

資本運營與融資

10423

銷售業務管理

10426

團隊管理

B030203 社會工作與管理

（獨立本科段）

00278

社會統計學

05963

績效管理

00280

西方社會學理論

00281

社區社會工作

03335

公共管理學

00279

團體社會工作

00276

人類成長與環境

00282

個案社會工作

00285

中國福利思想

00283

社會行政

03346

項目管理

B040102 學前教育（獨立本科段）

00881

學前教育科學研究與論文寫作

00403

學前兒童家庭教育

00886

學前兒童心理衛生與輔導

00399

學前游戲論

00884

學前教育行政與管理

00887

兒童文學名著導讀

00885

學前教育診斷與咨詢

B040107 教育管理（獨立本科段）

10488

班級管理學

00442

教育學（二）

10489

現代學校人力資源管理

10490

教育財政學

00459

高等教育管理

B040108 教育學（獨立本科段）

01281

中國教育史

00442

教育學（二）

00471

認知心理

00448

學校管理學

02018

數學教育學

01282

外國教育史

07824

語文教育學導論

B040110 心理健康教育

（獨立本科段）

00266

社會心理學（一）

02108

實驗心理學

00471

認知心理

03519

心理測評技術與檔案建立

05951

心理與教育統計

04269

人格心理學

04267

學習心理與輔導

B040302 體育教育（獨立本科段）

11123

社會體育學

00486

運動生理學

00501

體育史

00502

體育管理學

11397

體育科研方法

06743

運動醫學

B050113 漢語言文學教育

（獨立本科段）

00821

現代漢語語法研究

00814

中國古代文論選讀

11344

中國近代文學史

11345

文體寫作

11495

古代漢語(二)

04579

中學語文教學法

11494

古代漢語(一)

11346

近代漢語

11347

唐詩宋詞研究

11501

中國當代文學史

B050206 英語教育（獨立本科段）

07374

高級英語（一）

05187

中學英語教學法（小教）

11416

翻譯

00840

第二外語（日語）

10101

美國文學選讀

06422

英語語言學

11487

基礎英語(一)

10100

英國文學選讀

11499

英語論文寫作

11488

基礎英語(二)

11497

高級英語(二)

10876

英美報刊選讀

11489

基礎英語(三)

11500

外語教學心理學

B050218 商務英語（獨立本科段）

05355

商務英語翻譯

05439

商務英語閱讀

05440

商務英語寫作

00840

第二外語（日語）

B050302 廣告學（獨立本科段）

00635

廣告法規與管理

00639

廣播電視廣告

00641

中外廣告史

00634

廣告策劃

00850

廣告設計基礎

00640

平面廣告設計

B050311 廣播電視編導（獨立本科段）

01183

電視文藝編導

01184

電視藝術片創作

01170

電視畫面編輯基礎

B050408 音樂教育（獨立本科段）

06955

中國音樂史

04366

曲式與作品分析

11419

和聲學（二）

00732

簡明配器法

11423

復調音樂

11421

外國音樂史

11427

歌曲作法(二)

B050410 美術教育（獨立本科段）

00747

美術教育學

11330

設計學

00745

中國畫論

00744

美術鑒賞

B050418 數字媒體藝術（獨立本科段）

00504

藝術概論

05710

多媒體技術應用

07759

Visual Basic程序設計

B050437 藝術設計（獨立本科段）

09235

設計原理

04026

設計美學

10177

設計基礎

B050443 服裝設計與工程

（獨立本科段）

03907

西洋服裝史

03908

服裝材料學

03911

服裝國際貿易

03902

服裝發展簡史

03918

服飾流行分析

03916

服裝消費心理學

03915

服裝連鎖店管理

03910

服裝工業工程

03921

服裝專業英語

07541

服飾文化

03920

服裝商品檢驗

03919

服裝市場調查與分析

B070102 數學教育（獨立本科段）

11400

數學分析續論

10544

線性規劃

02005

常微分方程

02013

初等數論

11401

中學數學方法論

11402

應用統計方法

02011

復變函數論

02600

C語言程序設計

11502

概率論與數理統計(三)

11503

組合數學

10099

近世代數

B070202 物理教育（獨立本科段）#

02040

理論力學（二）

02023

熱學

02022

力學

02025

電磁學

11439

篇(7)

 

關鍵詞：資產證券化；風險；防范措施

 

一、世界各國資產證券化的一般風險因素

(一)交易結構風險

資產證券化的運作是通過建立一個嚴謹、有效的交易結構來進行的，其融資的成功與否及其效率高低與其交易結構有著密切的關系。其基本交易結構由原始權益人、spv(special purpose vehicle，簡稱特殊目標載體)和投資者三類主體構成。從理論上說，只要參與各方遵守所確立的合約，該結構將是一種完善的風險分擔的融資方式。但是，由于不同國家對資產出售有著不同的法律和會計規定，這一方式將面臨結構風險。具體包括：

一是交易定性風險。指根據相關法律，有關部門可能認為發起人與spv之間的交易由于不符合“真實銷售”的要求，而將發起人在破產前與spv所進行的交易行為確定為無效交易，使破產隔離安排失效，從而給證券化投資者帶來損失。

二是收益混合風險。指資產產生的現金流與發起人兼服務人的自有現金流相混合，導致spv在發起人破產時處于一般無擔保債權人的地位，從而給證券投資人帶來損失。

三是實體合并風險。指spv被視為發起人的從屬機構，其資產、負債與發起人的視同一個企業的資產、負債，在發起人破產時被歸為發起人的資產、負債一并處理，從而給證券投資者帶來損失。

(二)信用風險

信用風險也稱為違約風險。信用風險產生于資產證券化這一融資方式的信用鏈結構。畢業論文從簡單意義上講，信用風險表現為證券化資產所產生的現金流不能支持本金和利息的及時支付而給投資者帶來損失。在資產證券化的整個交易過程中，投資者最依賴的兩方是資產支持證券的承銷商、投資銀行和代表投資者管理和控制交易的受托人。在合約到期之前或在可接受的替代方接任之前，任何一方對合約規定職責的放棄都會給投資者帶來風險，具體包括：

1．承銷商風險。承銷是投資者對資產組合惡化采取的主要防范手段。例如，在應收款支持的融資中，承銷商能直接以其支付行為影響有關潛在資產合約的執行。因為承銷過程的中斷不僅可能導致對投資者的延期支付，而且可能引起整個結構信用質量的下降。所以當應收款支持交易被結構化以后，承銷商在招募說明書中應根據歷史經驗對拖欠、違約及索賠給出相應的說明。

2．受托人風險。雖然受托人的經營狀況不直接影響由應收帳款組合所帶來的現金流量，但它卻在很大程度上決定該資金收妥后的安全性以及該資金轉給投資者的及時性。所以大多數交易有嚴格的規定，按投資者的要求對受托人的經營狀況進行控制，這些規定在一定程度上能為投資者提供實質性保護，但是他們并不能完全消除管理不當的可能性，而這正成為造成風險的潛在因素。正是在這個意義上，有關評級公司已經采取了附加措施以提醒投資者注意這種潛在風險。

(三)可回收條款風險

指發行人和持有者之間合同的條款之一是發行人有權在債券到期前，提前償還全部或部分債券。如果在未來某個時間市場利率低于發行債券的息票利率時，發行人可以收回這種債券，并以按較低利率發行的新債券來替代它。短期贖回等于是由發行人在行使一種期權，以便按更為有利的條件對債務進行再融資。從投資者的角度看，提前償還條款有三個不利之處：

首先，可提前償還債券的現金流量的格局難以確定。其次，當利率下降時，發行人要提前償還債券，投資面臨再投資風險。第三，債券的資本增值潛力減少。醫學論文以住房抵押擔保證券為例，它屬于固定收入證券的一種，但是卻包含一個提前償還條款。住宅所有者難以預料的提前償還風險使投資者面臨再投資風險，并使其原本的資產負債管理計劃落空。

實際上，抵押擔保證券的現金流動時間安排上的不確定性比公司債券和市政債券要大，因為行使提前償還一筆抵押貸款的期權不單純依賴于現行市場利率，它還依賴于每個房產主面臨的特定經濟和非經濟因素。例如，房產主遇到遷移或房屋轉手時，可能會提前償還貸款或者當房產主發現了對自己更有利的二次融資可能性，提前償付也會發生。一般用存續期這一指標來衡量提前償還。存續期是以各支付期的支付現值為權數對支付期加權平均，存續期縮短了則說明發生了提前償還。

(四)利率風險

證券化產品作為固定收益證券的一種，具有和其它固定收益證券類似的各種風險，利率風險就是其中一種。具體而言，證券化產品的價格與利率呈反向變動，即利率上升或下降時，證券化產品的價格就會下跌或上漲。如果投資者將證券化產品持有至到期日，那么證券到期前價格的變化不會對投資者產生影響；如果投資者可以在到期日前出售證券，那么利率的上升會導致資本損失，這就是通常所說的市場風險，也稱為利率風險。利率風險是證券化產品市場上投資者面臨的主要風險之一。證券價格對市場利率變化的敏感程度取決于證券的特征，如證券的成熟、證券的息票利率、利息支付的頻率、本金分期攤還的速度、債務工具當前的收益率、證券中含有的選擇權等。在其它條件相同的情況下，證券化產品的息票利率越高，其價格對利率的變化就越敏感。證券化產品的到期期限越長，其價格相對于利率的變化就越敏感。利率水平越低，證券化產品的價格相對于利率的變化就越敏感。

(五)資金池的質量與價格風險

按照jack m．guttentag的觀點：銀行具有低估甚至忽略以小概率發生的重大損失事件的傾向。按照該心理定律，忽視低概率、高損失事件，源于人的非理性。人們長期預測能力非但不能隨證券化進程而提高，反倒有進一步短視的傾向，結果使金融市場存在更大的波動和不確定性。因此，在資金池的構建方面，要嚴格評估資金池的質量，警惕發起人將不良資產以良好資產出售，以防人們對風險資產定價僅依據對市場短期的看法，由此而產生低定價的可能，導致實際利潤率曲線低于市場要求的利潤率曲線形成缺口，而且缺口不斷增大，不僅可能給投資者帶來損失，最終還可能引起金融危機。

同時，資產證券化如果定價不合理，就會產生價格差。這種價格差的大小取決于市場正確識別證券化工具價格水平的能力，也就是說，市場需要時間來評價它的價值和風險。應該意識到新工具、新市場中的低定價問題是有代價的，因為新金融工具或市場通常由于存在為合理定價積累經驗的成本，而比成熟市場效率低下，這種學習成本導致低定價交易，會引起近期或未來的虧損。因此證券化等新興市場上存在實際利潤率曲線低于市場要求利潤率曲線的情況。總之，經驗不足導致新產品在初始階段定價偏低，該階段大量風險積累起來的可能引發風險。

此外，證券化的風險還包括發起人回購資產的道德風險、發起人弱化對出售資產管理的道德風險、信用增級和流動性支持的風險等，這些風險處理不當，將會危及整個金融體系。

二、中國開展資產證券化的特殊風險因素

(一)政策風險

政府在資產證券化形成、發展過程中始終起著舉足輕重的作用，主要表現在提供制度保障方面(如法律、稅收、利率、監管、投資者保護等)。資產證券化的初期多是政府主導，政府政策的風險不可低估。

比如說，資產證券化本質上體現了財產信托的關系，加之我國現存的法律障礙，所以我國現階段多采用財產信托模式。但是，目前模式沒有嚴格的法律定位，是由政府審批形式推動的，民間模式屬于“擦邊球”，面臨較大政策風險。

(二)法律風險

通過財產信托創造的資產證券化產品屬于典型私募產品，不適用我國《證券法》的相關規定，在相關法律沒有正式出臺之前，它的身份并不明確。而且，沒有完善的法律制度，就不能很好地規范各參與方的權利義務，明確收益歸屬，降低操作風險及提供必要的安全性和流動性。此外，中央優先權益登記系統沒有建立，這也為資產證券化帶來了法律風險。

根據我國《合同法》第八十條規定：“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經通知，該轉讓對債務人不發生效力?！薄逗贤ā返诎耸邨l規定：“法律、行政法規規定轉讓權利或者轉移義務應當辦理批準、登記等手續的，依照其規定?！币虼撕贤▽鶆杖艘巡扇×恕巴ㄖ髁x”，為資產證券化明確了轉讓的法律條件。但是，資產證券化資產池一般較大，項目繁雜，逐一通知債務人在實踐中既不經濟也不可行。

(三)流動性風險

目前，中國證券化信托產品發展的一個重要限制是流動性問題。證券化產品流動性不足就會要求較高的流動性貼水，大大增加證券化的成本，這就跟證券化“把不流動的資產轉化為高流動的證券”的初衷相去甚遠。因此，提高證券化產品的流動性是中國資產證券化突破模式的核心問題之一。

三、防范我國資產證券化風險的措施

雖然資產證券化可能會遭遇各種各樣的風險，但它是近年來世界金融領域最重大的和發展最快的金融創新，它不僅是一種金融工具的創新，而且是金融市場創新和金融制度創新。它對一國的投融資體制、信用機制、資源配置方式、風險管理和金融監管等金融結構各個方面都產生了深遠影響，并極大地促進了一國金融結構的調整和優化。因此，我們并不能因為害怕風險而放棄這種優質的金融創新，完全可以在總結我國資產證券化探索中的實踐經驗和借鑒發達國家的成功經驗的基礎上，通過構建良好的資產證券化環境和提高監管質量來防范風險。

(一)構建良好的資產證券化環境

1．建立健全資產證券化的法律體系。資產證券化在我國剛剛起步，與其他國家或地區不同，目前并沒有資產證券化的法律，只是以《信貸資產證券化試點管理辦法》、《資產支持證券交易操作規則》、《資產支持證券發行登記與托管結算業務操作規則》為依據，所以，需要盡快制定《資產證券化法》等相關法律法規，對spv的法律地位、性質、行為能力、證券發行、二級市場轉讓流通、投資主體、證券化資產的真實出售、破產隔離，以及相關的會計、稅務、土地注冊、抵押、披露等制度做出明確的規定。只有這樣。才能使資產證券化業務有法可依、有章可循、規范運作、降低風險。

2．選擇信用高、實力強的金融機構作為spv。spv是資產證券化中的特殊機構。要順利實施資產證券化，就必須盡快建立相對比較穩定的spv，其業務主要是發行資產證券，并向發起人購買基礎資產和向投資者派發證券收益。目前，spv主要應考慮有全國性的大銀行和自信實力雄厚的大企業上來設立。另外，從國際經驗來看，在spv設立過程中應有一定的政府背景，這樣不僅有利于提高資產支持證券的等級，降低運作成本，更有利于開拓資產證券化市場。目前可以由政府出面組建國有獨資公司形式的spv，也可以在政府的擔保下由發起人自行設立spv。

3．建立完善的信用評級、增級制度與評級中介機構。信用評級機構和增級機構是資產證券化的主體要素。首先，對于目前國內現有的一些金融機構，如會計事務所、評估事務所等，政府應當出臺相應的規章制度，規范他們的運作，杜絕信用評級工作中的道德風險的發生。其次，政府可以出面設立一家專業從事證券化信用評級服務的機構，或者通過政府特許的方式，選擇一家或幾家國際上運作規范的具有較高資質和聲譽水平的金融中介機構參與到我國的資產證券化業務服務中來。

4．大力發展資本市場，營造資產證券化的市場基礎。近年來，我國保險業、基金業發展迅速，如果能夠在進一步放寬對保險資金、養老基金、醫療基金等社會資金運用的限制，對于資產證券化的順利推行無疑是一個強勁的推動。

5．加強國際合作，打造資產證券化的國際渠道。我國資產證券化的時間短、經驗少，目前國有銀行缺位、中介機構缺乏影響力的情況下，不進行國際合作與交流是不明智的。在這方面，可以考慮從國外聘請資產證券化方面的高級專業人才，與資產證券化經驗豐富的外國投資銀行和中介機構合作，由金融資產管理公司抽出部分資產進行打包，面向國際投資者出售等。通過這些合作方式，使我國資產證券化業務走向國際市場，從而降低我國資產證券化的風險，加速我國資產證券化的進程。

(二)強化對資產證券化的監管

資產證券化銜接貨幣市場與資本市場，其涉及部門眾多。而我國財政部、央行、銀監會、證監會等如何形成合力，達成共享利益、共同監管的局面，這是防范資產證券化風險、推動資產證券化發展的至關重要的因素。

1．監管理念

(1)金融監管與金融創新動態博弈。凱恩斯對金融創新的動因提出了規避管制的理論解釋：金融創新主要是金融機構為了獲得利潤而回避政府的管制所引起的。許多形式上的監管，實質上等于隱含的稅收，阻礙了金融機構從事已有的盈利性活動和利用管制以外的利潤機會。因此金融機構會通過創新來逃避政府管制，而當金融創新可能危及金融穩定與貨幣政策時，金融當局又會加強監管，新的管制又會導致新的創新，兩者不斷交替，形成一個相互推動的過程。從博弈論觀點來看，金融機構與監管當局好似蹺蹺板上做游戲的雙方，他們不斷地適應彼此，形成“管制——創新——放松管制或再管制——再創新”的辯證形式，共同推動金融深化和發展的過程。

(2)激勵相容。金融監管成為金融創新動因的重要條件是激勵相容、鼓勵創新的監管理念。監管應當是符合和引導、而不是違背投資者和銀行經理利潤最大化目標的實現。也就是說，監管者應當參照金融機構的經營目標將金融機構的內部管理和市場約束納入監管的范疇，應用這兩種力量來支持監管目標的實現。巴塞爾新資本協議對資產證券化的監管已很好地詮釋了這一點。在制定過程中，委員會始終尊重和重視來自銀行業界的聲音，幾易其稿。同時，對于內部評級方法又提出了以評級為基礎的方法和更為復雜的監管公式方法，以供不同風險管理能力的銀行使用。

(3)風險導向性的審慎監管。英語論文風險導向性的審慎監管強調動態和更富靈活性的監管，提高監管的風險敏感性。巴塞爾新資本協議對資產證券化引人內部評級法其目的就在于增強資本充足率的市場敏感性。同時，委員會賦予了各國監管當局更多的操作靈活性，在資產證券化的認定上注重經濟內涵而非法律形式，這就使得監管當局更能適應資產證券化的動態發展。在第二支柱中，委員會提出監管當局可以視風險轉移程度對資本重組要求進行靈活調整等方面都體現了風險導向性的監管理念。

總之，巴塞爾系列協議對資產證券化監管的演進歷程清晰地反映了國際金融監管理念從常規性監管到資本充足監管再到風險導向監管的演變，體現了當前國際監管領域激勵相容的發展趨勢。對于我國目前逐步推進中的資產證券化，其監管層面不僅應在資本充足上參照巴塞爾新資本協議的一些處理方法，更應在監管理念上逐漸向國際先進的監管理念靠攏。

2．監管的主體和目標、方式和內容

(1)監管主體和目標。對于資產證券化的監管機構，美國為證券交易委員會(sec)，監管目標為保護投資者利益，促進市場的形成和發展。在資產證券化監管方面，以評級公司的眼光看待資產證券化中的問題，應重點履行兩種職能：一是對信息披露監管；二是對虛假、欺詐行為處罰。目前美國資產證券化監管上有兩種趨勢，一是市場增長快，已成為一個重要的融資渠道，監管機構支持這個市場的發展；二是有濫用此種融資工具的風險，如en．ron，監管機構更注重加大審查力度。根據現階段我國分業經營、分業監管的需要，央行、銀監會和證監會是資產證券化監管的最主要機構。發改委、財政部、國資委等各負責相應監管職責。銀監會對銀行類金融機構和信托等非銀行內金融機構負責監管；保監會對保險類金融機構負責監管；證監會對證券公司、基金公司等負責監管。證券化品種的流通凡是在銀行間市場進行的，可由央行金融市場司等部門負責監督；在交易所或柜臺進行的，可由證監會等部門負責監督。監管目標是保護投資者利益，以促進市場的形成、發展和完善。

(2)監管方式和內容。在監管方式上，美國、13本和韓國均為市場為主導的集中監管模式，實行注冊登記制。美國資產支持證券的發行主要采取案架注冊(shelf registration)的方式，在總的交易項目案架注冊后，對以后每一筆的發行交易不再審查。在發行階段重點審查交易結構及各種合約關系、資產組合方面的技術性指標，投資人認為實質性的信息均要披露，監管機構審查信息披露的全面性、真實性、準確性和及時性。發行后的監管主要是報告制度，一般是半年付息，半年披露一次信息。如發生虛假、欺詐等行為，sec專門有一個執行部門(人員數量上2倍于其他部門)負責執行。我國資產證券化監管方式也應該是市場為主導的集中監管模式，就目前的實際看，實行注冊登記制尚有困難，可以實行審批或審核制。

在監管內容上，美國sec主要監管信息披露，在監管資產證券化方面表現了高度的靈活性，有效地結合了法律的規定要求和實踐的需要。如確認abs的“證券”屬性，將資產證券化活動納入證券法監管范疇；修改spv的“投資公司”定性，簡化相應的監管要求等。我國監管的內容包括主體資格的認定、證券化品種、交易結構的審查、資產池技術性指標的審查、各種合約關系結構的審核等，最重要的一點，就是審查信息披露的全面性、真實性、準確性與及時性。信用是滲透于資產證券化全過程的，并在證券化中起著基礎作用(沒有信用評級、信用增級，資產證券化就失去了大部分的光輝)，因此，中國資產證券化制度創新的關鍵一環就是創建良好的信用環境，包括良好的個人信用環境和政府信用環境。

 

參考文獻：

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[2]徐勇．資產證券化，企業融資新途徑[j]．投資與證券，2003(1)．