實體經濟論文精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇實體經濟論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

虛擬經濟周期短，變動快，在經濟發展中，虛擬經濟中的股票和債券關系容易實現了企業預期收益。股票分紅、債券分紅等衍生經濟產品都可以用數據符號表示。隨著經濟全球化的發展，國家經濟受整體資本流動以及國外經濟變動的影響，資金和衍生產品的利用，實現金融合作共贏。綜上所述，隨著經濟發展的變化，實體經濟和虛擬經濟的關系也隨著發生變化。良好的經濟發展需要結合好實體經濟和虛擬經濟，協調發展。

二、會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的作用

1.會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的角色及傳導作用

投資者在進行實體經濟或者虛擬經濟的投資時，都要評估投資對象的價值，而在這個評估決策的過程中，會計提供與投資相關的信息給投資者，方便投資者作出決策判斷。目前，大都數的投資者投資信息的來源渠道多樣化，但是在眾多渠道中，會計信息披露是最穩定最安全可靠的信息來源。會計準則定位會計目標，這強調了會計在經濟運行中發揮信息支持作用。第一，會計向決策者提供實體經濟主體和虛擬經濟主體的相關財務信息，提供支持信息可供決策者使用。第二，經研究證明，會計所提供的實體經濟相關信息是決策者定價虛擬經濟符號的重要信息。會計信息還有利于評估企業的償還能力，從而為企業投資債權和金融衍生產品提供信息。第三，企業會計信息的匯集為衍生金融產品如基金、股票及證券等提供了板塊化、行業發展狀況乃至整個經濟發展狀況的基礎信息。因此，經濟運行離不開會計信息的引導，結合上文，我們可以這樣認為，會計傳導著虛擬經濟與實體經濟的互動。

2.會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的傳導過程

篇(2)

實體經濟的固有問題，不能都歸咎于金融體系。以小微企業發展為例，目前確實存在一些商業銀行不愿意向小微企業發放貸款，主要是由于個別地區和行業的小微企業風險積聚，究其原因，除了企業本身經營問題之外，還要綜合考慮財稅政策、準入政策造成的成本上升。因此，從經濟政策入手，切實減輕小微企業的負擔，對于其發展具有至關重要的意義。長期以來，我國經濟創新動力不足，稅負過重，行政審批過多，創業成本過高；運行成本過大，內生增長動力不足。這些問題都需要通過經濟政策改革，推動經濟轉型升級，釋放被禁錮的活力，尋找新的經濟增長點。總之，金融支持實體經濟的問題需要從經濟金融互動的角度出發，深入分析其相互作用機制，并且，做好宏觀制度及微觀傳導設計，才能促使二者兩性互動。

二、貨幣政策層面與金融制度層面

（一）貨幣政策應該為經濟提供良好的貨幣環境。金融制度的供給也是影響金融支持實體經濟發展的重要變量。事實表明，過度寬松的貨幣環境是助長投機因素的溫床。如果在資產價格異常波動的階段，即使對企業發放貸款，這些資金也很有可能避實向虛，而不是真正應用于生產領域。

（二）貨幣政策調控不應使經濟形成對貨幣的依賴。多年以來，中國的實體經濟與貨幣政策之間的關系可以概括為“一放就亂、一緊就死”，經濟下行時刺激政策出臺、經濟好轉時刺激政策退出。目前，我國M2/GDP比率已經很高，意味著資金的產出效率明顯下降，也意味著整個社會的杠桿率較高。在此貨幣環境下，金融機構面臨兩難抉擇。

（三）貨幣政策要關注融資成本，運用相關工具進行調節。這一方面要求貨幣政策從數量型向價格型轉化，另一方面需要加快資金價格改革，從而充分發揮金融市場配置資源的作用。

（四）要進一步加快金融體制改革。通過改革準入制度，推動金融機構良性競爭，提高服務實體經濟的水平。加快資本市場發展，通過直接融資市場的發展，提高金融動員資金的能力。大力鼓勵社會創業，使資本、科技與企業家精神充分結合。從宏觀審慎管理的角度，抑制地方政府的投資沖動，確保實體經濟健康有序發展。加快金融領域的簡政放權，是引導金融支持實體經濟的重要途徑。

三、監管政策層面

（一）從監管上杜絕層層加水、體內循環的問題。2014年4月中國人民銀行、中國銀監會、中國證監會、中國保監會、國家外匯局聯合出臺的《關于規范金融機構同業業務的通知》即是很好的范例。在此之前，金融機構通過一系列產品和交易結構的復雜創新，銀行信貸資產化身為理財產品、信托計劃、券商資產管理計劃等，旨在規避監管。企業通過資金池等非信貸渠道獲取資金，導致融資成本提高。此類問題必須從監管層面加以杜絕。

（二）信貸資金的監管應嚴格按照《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》的規定，堅持受托支付，避免挪用，堅決打擊挪用信貸資金進行投機炒作的行為。

（三）注重高頻交易的監管。隨著技術的發展，在金融市場上出現了利用高頻交易套利的行為。高頻交易對于市場具有強烈的影響，對于金融市場的發展有利也有弊，需要結合服務實體經濟的目標健全相應的管理機制。

（四）加強對金融創新的引導。金融產品的設計和金融業務的延伸應以國家的產業政策為前提導向，禁入產能過剩行業，對于新興產業中的中小微企業應定向投放，降低其融資成本。對于金融領域的創新產品，特別是交易結構復雜的創新產品，應要求金融機構充分披露信息，監管者要充分掌握產品功能、設計原理及其風控措施，以正確作出引導、加強監管。

（五）探討建立全國性資金流向監控系統，及時掌握信貸資金、銀行表外業務、類信貸業務等各類金融工具融入資金的流向，以保證監管實效。

四、金融機構層面

金融機構要不斷提高自身的經營管理水平，在經濟周期中始終保持穩健。一要不斷完善內部控制機制，增強市場反應能力，抓住市場機遇，在支持經濟實體的發展同時，提高壯大自身實力。二要健全全面風險管理體系，努力防控經營過程中的信用風險、操作風險、市場風險及其他各類風險，健全審慎經營機制，運用風險抵補措施緩沖經濟周期帶來的影響。三要不斷開發金融技術，努力控制成本，延伸服務范圍。四要堅持金融創新。創新始終是金融機構發展的重要動力。金融機構要加強對經濟形勢的解讀，由此找準支持的對象、產業和企業。金融機構應當創新金融工具、設計出新型的融資方案，為新興產業提供更多的融資渠道，積極引導企業轉型，促進產業升級，推動整體經濟形成內生增長動力。

五、金融基礎設施、金融生態及金融技術的層面

（一）加強金融基礎建設。盡快建立金融業統一征信平臺，完善登記、托管、支付、清算等金融基礎設施，為金融支持實體經濟提供便利。

（二）從金融基礎設施的源頭根絕監管漏洞。很多看似監管的問題實際上與金融基礎設施有著很強的關聯。比如，如果企業賬戶管理規范、絕大多數交易以及全部大額交易都通過電子渠道結算，資金流向清晰且有跡可循，則資金監控就較容易，防范信貸資金挪用的成本就會降低。又如，如果合同管理、發票管理規范，那么利用假合同、假票據騙取金融機構融資的可能性就大大降低。

（三）優化金融生態是吸引資金的重要手段。在不同經濟階段、不同地區，由于地區經濟水平、金融生態狀況存在差異，因而金融支持實體經濟的力度也不一，持續優化金融生態是提高金融支持實體經濟力度的重要途經。

篇(3)

交通運輸經濟論文范文一：淺談區域經濟發展與交通運輸

[摘 要]區域經濟即在一定區域內經濟發展的內部因素與外部條件相互作用而產生的生產綜合體，以一定地域為范圍，并與經濟要素及其分布密切結合的區域發展實體。近年來，中國的經濟發展呈現出明顯的區域性特征，受制于地區資源、環境等因素的影響，交通運輸的發展目前也只能按地區，分階段的重點推進，交通運輸的發展和區域經濟提升互為因果關系，交通運輸是區域經濟發展的血脈，而區域經濟的發展則是國家繁榮富強的動力，為此，為了促進區域經濟發展，加強交通運輸設施建設迫不容緩。

[關鍵詞]區域經濟發展;交通運輸;科學發展觀;全局;資源配置

2009年12月5日至7日，中央經濟工作會議指出，2010年經濟工作的主要任務之一，是要推進基本公共服務均等化和引導產業有序轉移，促進區域協調發展。要繼續實施西部大開發、東北地區等老工業基地振興、中部地區崛起、東部地區率先發展的區域發展總體戰略，積極扶持革命老區、民族地區、邊疆地區、貧困地區加快發展，加大扶貧開發力度，提高自主發展能力，改善群眾生產生活條件，讓各族人民共享改革發展成果。交通運輸是經濟發展的基本需要和先決條件，現代社會的生存基礎和文明標志，社會經濟的基礎設施和重要紐帶，現代工業的先驅和國民經濟的先行部門，資源配置和宏觀調控的重要工具，國土開發、城市和經濟布局形成的重要因素，對促進社會分工、大工業發展和規模經濟的形成，鞏固國家的政治統一和加強國防建設，擴大國際經貿合作和人員往來發揮重要作用?？傊?，交通運輸具有重要的經濟、社會、政治和國防意義，交通運輸發展對于協調區域發展意義深遠。

一、區域經濟發展與交通運輸之間的聯系

1.區域經濟發展是交通運輸發展的基礎。經濟基礎決定上層建筑，經濟發展了才有實力去發展交通運輸業，經濟的發展在極大程度上制約著交通運輸規模的擴大和方式的改革，交通運輸業的科技創新受經濟的影響很大，作為國民經濟發展的先行官，交通運輸產業的平穩發展依賴于經濟的發展。例如在近10多年里，在我國經濟快速增長的同時，我國的基礎設施加速改善，鐵路里程從1998年的6.64萬公里增加到2010年的9.1萬公里;高速公路里程從0.87萬公里增加到7.41萬公里，達到世界第二位。近年來，我國交通運輸能力顯著上升，運輸效率和服務水平不斷提高，運輸成本有了很大幅度的下降，其對國民經濟發展和社會穩定的推動及保障功能日益顯著。因而在發展交通運輸業的同時要注重其和經濟整體環境的平衡和協調，深入研究經濟發展和交通運輸進步的關系和具體數量比例，遵循經濟發展和行業進步的客觀規律。只有社會經濟的發展，才能給交通運輸帶來更大的需求和市場基礎，同時也為其提供了更好的資金支撐，兩者是相互推進，共同發展的關系。

2.交通運輸發展加快區域經濟發展。便利的交通設施可以優化產業結構，開拓區域經濟圈，吸引大量投資。交通運輸條件的變化直接影響產業布局的變化，進而影響區域產業結構的變化。為追求低成本優勢運費占較大比重的重型原材料工業大都集中在港口或鐵路交通樞紐附近;而航空所具有的優勢能滿足產品特征為輕、薄、短、小的新興工業的需要，從而形成了臨空型的新型工業區，一般來說，交通運輸條件優越的區域其產業結構的層次比較高。區域經濟系統的空間演化與交通運輸線的聯系不斷密切，逐步形成以交通干線或運輸通道為發展軸的產業和城市高度發達的經濟集聚帶，它是運輸通道與經濟活動在空間上長期相互作用的結果。在其發展過程中人員、產業、技術等要素在空間上沿交通干線集聚和擴散，并且由于運輸可達性和經濟可達性的提高，改善了經濟地理區位，促使企業間、產業間、各極點間實現要素在以交通運輸干線為主體的線狀基礎設施束上進行空間運動。便利的交通方便人員、要素流動，降低運輸費用形成新的有利區位和優良投資環境，產業和勞動力會受到新的交通干線的吸引向交通軸線積聚，由此既吸引了外資又開拓了市場。

二、從交通運輸角度思考區域經濟發展

1.貫徹落實科學發展觀，走內涵式交通運輸發展道路。面對全面建設小康社會的新形勢和貫徹落實科學發展觀的新要求，交通運輸的進一步發展必須走以提升系統協調能力為主的內涵式發展道路。首先，要滿足國民經濟和社會發展總體需要，特別是滿足經濟社會向循環經濟、綠色經濟、生態經濟、知識經濟發展的基本需要;其次，要符合經濟社會可持續發展對交通運輸的總體要求，建立安全、高效、經濟、協調、綠色的交通運輸體系;第三，交通對資源的占用、對環境的破壞及交通傷亡等要控制在國家允許范圍內，實現資源、環境、交通的和諧統一。

2.從區域發展全局出發，交通運輸與經濟協調發展。在區域發展過程中，當地政府要從全局和長遠出發，結合各區域交通發展的實際，對交通設施、交通道路進行科學設定，在科學論證和反復研討的基礎上，制定有助于區域經濟發展的差異化的交通運輸發展戰略，使交通運輸與區域經濟能相互促進，達到經濟發展最優和交通設施布局最優的效果。具體就是要加快區域交通運輸市場一體化進程，強化整體發展觀念，實現區域內不同要素，不同運輸方式的互補，努力形成區域發展的統一大市場;不斷完善交通運輸制度規范一體化進程，從區域整體利益出發，制定相關的管理制度及標準規范，加強區域內各政府之間的溝通協調，健全區域發展的協調、磋商機制。地方政府要在充分分析區域內的交通運輸和經濟社會發展之間的適應性問題，不斷提升交通的運輸量與經濟發展的適應性，要合理配置區域空間的交通資源配置，不斷加強交通運輸和區域經濟發展的一體化規劃和建設從而促進區域經濟的發展，最終實現交通運輸和區域經濟的協調發展。

3.合理配置交通資源，改善區域經濟。道路建設項目能推動與之有關的各項生產的發展，道路建設項目資金的投放必然會在社會生產中引起連鎖反應從而帶動一系列部門和行業的發展。道路建成通車后，因通行能力增加和行車條件改善帶來客貨在途時間節約，交通事故減少，運輸費用降低等由道路使用者直接獲得的經濟效益，以及因緩解交通瓶頸制約，大大改善了投資環境，并對其他產業發展產生了巨大波及作用。為此通過實地考察，交通運輸部門可以充分的發揮主觀條件，靈活地做出調整，制定科學的區域道路交通建設策略，確保資源分配的最優化。隨著道路交通運輸的發展，使發達地區的資金、人才、技術、先進管理經驗等區域經濟發展必備因素向落后地區進行擴散，整合區域內原有資源，帶動落后地區的發展。

三、結語

綜合評估公路運輸各種運輸方式造成的土地占用、能源消耗、運輸費用、環境影響、運輸安全等成本效應，未來我國交通運輸應選擇優先發展鐵路、促進鐵路公路協調發展的戰略模式，既要擺脫對公路運輸過于依賴的發展束縛，也不能因強調鐵路發展而削弱其他運輸方式的發展?？傊?，區域經濟發展與交通運輸關系密切，相輔相成，為了協調區域經濟發展，需充分發揮政府投資的引導和帶動作用，建立政府促進交通運輸業的投入機制，以保障交通運輸基礎設施的建設，進而帶動區域經濟發展，提高全國人民生活水平。

參考文獻

[1] 王洪偉.交通運輸與經濟發展的關聯性研究[J].環渤海經濟t望，2011，03：29-31.

[2] 劉秉鐮，趙金濤.中國交通運輸與區域經濟發展因果關系的實證研究[J].中國軟科學，2005(6).

[3] 寇學聰.市場經濟體制下的道路運輸管理[J].汽車運輸研究，2008(1).

交通運輸經濟論文范文二：試論如何強化交通運輸經濟管理

【摘 要】在市場經濟條件下，對如何搞好社會主義市場經濟體制下的運輸經濟管理管理，不少專家已從國家立法、稅費改革、管理體制理順等宏觀方面提出了有益的見解，對指導全國加強運輸市場宏觀調控具有十分重要的意義。筆者就市場經濟條件下如何強化交通運輸經濟管理，結合一些地區管理現狀提幾點建議。

【關鍵詞】交通運輸 市場經濟 經濟管理

近幾年，國家相繼頒布了道路交通安全法、道路運輸條例等，為運政管理部門開展工作提供了有力武器。本文為此具體探討市場經濟條件下交通運輸經濟管理的一些變化與改革。

一、交通運輸經濟管理實行市場化改革的必要性

在目前市場經濟體制下，交通運輸管理部門如何適應市場的需求，建立適應社會生產力發展的運輸市場，使交通運輸管理部門真正適應市場經濟的需要，并逐步走向系統化、規范化、法律化的軌道，這是當前及今后一項較為突出的任務，那么市場化改革是其最重要的一條出路。

(一)是教育運輸企業轉換經營機制的客觀要求

隨著市場體制的逐漸完善、市場機制作用的逐步發揮，必將導致一些國有企業、特別是大中型企業經營機制的轉換，從而增強國有企業的活力，提高經濟效益。同時市場經濟可以通過價格杠桿和公平自由競爭，促進交通運輸行業經營管理整體水平的提高。交通運輸市場是進行道路運輸商品交換的場所以及交換雙方經濟關系的總和。而運輸企業則是運輸要素市場的一部分，要落實企業的經營自主權，轉換企業的經營機制，必須要有健全的運輸市場做后盾，只要有了健康的運輸市場機制，才有可能搞活國有大中型企業，促進經營機制的轉換，從而推動整個運輸行業的發展。

(二)是社會生產力發展的客觀需要

市場經濟是商品經濟生產社會化程度發展到一定階段時的必然產物，只要是社會化大生產基礎上的商品經濟，無論其實行生產資料公有制還是私有制，都必然要求實行市場經濟體制，而交通運輸市場經濟是商品經濟和社會化大生產的一部分。因此，交通運輸市場經濟體制的建立是現代生產力高度社會化發展的客觀要求和必然趨勢。

二、市場條件下加強交通運輸經濟管理的措施

(一)強化運輸收入的稽查

隨著交通運輸企業經營環境的變化，企業必須采取內部審核、會計核算、實地稽查的方法，對運輸進款的資金運動及運輸收入實現的全過程進行檢查與監督，對發揮稽查的職能作用提出更高要求。收入稽查工作重在防范和糾正運輸收入核算中發生的差錯，查處運輸收入領域違法犯紀和貪污舞弊行為，維護運輸收入的正確與完整。新頒布的《運輸進款及運輸收入管理規定》新增了各級收入管理部門有權對客運售票系統、行包制票系統、貨運制票系統生成的原始信息進行稽核、檢查，并對客票信息、行包信息、貨票信息網絡傳輸的安全性、準確性進行檢查與監督的條款。新形勢的工作要求我們的收入稽查人員既要幫促基層收入部門提高運輸進款的核收業務，防止多少收款或漏收款，減少收費上的差錯，又要具備較高的政治素質、良好的工作作風與職業道德，強化稽查力度，準確分辨違紀行為的隱蔽化、多樣化，嚴肅運輸收入紀律，盡可能挽回國家運輸收入經濟損失。

(二)積極應用現代技術

近年來，隨著科學技術的進步，交通運輸經濟管理也逐步向科學化、制度化、現代化發展，許多新的現代經濟管理方法都會相繼問世。企業要盡快的掌握市場動態、對經濟信息進行快速模擬分析，就必須重視廣泛不斷運用先進的通訊技術和電子計算機，采用現代化市場的一些數字模式和理論以提高管理工作的效率和準確性。

(三)實行全面預算管理

全面預算管理是發達國家多年積累的先進管理經驗，它是建立在責、權、利相結合基礎上的各責任單位的預算體系，通過其監督、激勵及分配功能，解決企業的內部管理問題，完善企業法人治理結構。企業管理者只有廣泛采用現代管理觀念，充分認識全面預算管理的重要意義，不但懂得如何科學地編制全面預算，而且善于運用全面預算管理，才能使企業真正成長為現代企業，才能不斷提高企業的經濟效益。交通運輸企業要推行全面預算管理應著力解決的以下兩個問題。第一，要同深化目標成本管理相結合。全面預算管理直接涉及到企業的中心目標―利潤，因此，必須進一步深化目標成本管理，從實際情況出發，找準影響企業經濟效益的關鍵問題，瞄準國內外先進水平，制定降低成本、扭虧增效的規劃、目標和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，加強成本、費用指標的控制，以確保企業利潤目標的完成。第二，要與實行現金收支兩條線管理相結合預算控制以成本控制為基礎，現金流控制為核心。通過控制現金流量才能確保收入項目資金的及時回籠及各項費用的合理支出;只有嚴格實行現金收支兩條線管理，充分發揮企業內部財務結算中心的功能，才能確保資金運用權力的高度集中，形成資金合力。降低財務風險，保證企業生產、建設、投資等資金的合理需求，提高資金使用效率。

(四)加強路車綜合管理

因為交通運輸市場的主要場所是路。交通運輸市場經濟體制確立之后，沒有路便沒有交通運輸勞務商品的交易，也就沒有道路運輸市場。因此，離開路來進行運輸管理，路子會越來越窄：而路車綜合管理，才能保證運輸市場管理的生命力?？梢栽O想各級交通主管部門將養路費稽征機構與運輸管理機構臺并，設置道路運輸市場管理機構，實行分級管理。

(五)實行合同運輸

交通運輸實行經濟管理，依法尤為重要。實行合同運輸能增強運輸業戶的責任心，保證貨主單位物資及時安全運輸，有利于加強運輸市場管理，維護運輸市場秩序，是深受車主、貨主及管理部門歡迎的管理措施。認真貫徹執行《合同法》，在運輸業戶、貨主中推行合同運輸，就是依法管理運輸市場的有效途徑。

總之，隨著市場經濟的不斷發展和完善，運輸市場將不斷探入發展，運管部門當致力于探索研究，同時運輸企業在經營中面臨著嚴峻挑戰，如何在實際工作中提高經濟管理水平是各級收入部門都要積極面對并探索。我們既要培育、完善和發展運輸市場，又要采用科學的切實可行的管理模式建立一個統一、開放、競爭、有序的運輸市場。

參考文獻：

[1] 張輝.適應市場經濟-提高運輸收入管理水平[ J].鐵道財會， 200(6)： 56-57.

篇(4)

［關鍵詞］企業理論；實體資本；虛擬資本；企業黑箱；道哲學；陰陽

作者簡介：徐 鳴（1956―），男，江西財經大學當代財經雜志社（南昌，330013），研究員。研究方向：現代企業理論與企業管理。

企業是什么？企業的邊界在哪里？當我們回顧企業理論的歷程，企業猶如一個深不可測的“黑箱"，各派學術觀點眾說紛紜，以至于張五常說：“我們不知道企業究竟是什么”。［1］要打開企業這個“黑箱"，我認為中國的“道”哲學為我們提供了方法論工具，那就是順應“陰陽”。在當代，企業的資本構成正在發生質的變化，特別是在知識型企業中，“陽”性的物質資本比重在不斷下降，“陰”性的人力資本、智力資本比重越來越大，并在企業中起主導作用。

一、新古典企業理論：企業是一個利潤最大化“黑箱”

新古典企業理論是與古典企業理論一脈相承的。從道家的觀點分析，古典企業理論和新古典企業理論都是從“陽”的視角來分析企業本質，立足于企業的“有形”資源和“實體資本”因素的組織和協調，重視企業外部因素的影響，企業內部“陰”性的“無形”資源和“虛擬資本”的因素被忽視了。

(一)古典企業理論

亞當•斯密雖然在《國富論》中，從來沒有直接論述企業理論，但他以“別針工廠”的例子說明了分工協作能促進工廠生產效率的提高，從而暗示了企業為什么存在與發展原因。既然分工協作導致企業不斷地發展，那么企業的規模是不是會一直擴大下去嗎?斯密認為企業的規模不會持續地擴大，它將受地區消費結構以及市場范圍的限制，為此，他專門在《國富論》中寫了“論分工受市場范圍的限制”一章。他指出，當市場規模很小時，分工會導致分工的企業生產出來的產品無法進行交換，進而影響效益的提高。［2］所以, 斯密在討論分工的同時，也描述了分工的協調機制――市場，由于“看不見的手”的自發力量，使每個人都為自己利益最大化行動的同時，使人們的交互行為達到和諧的效果。

(二)新古典企業理論

以馬歇爾為代表的新古典企業理論把企業看作一個“黑箱"，從“黑箱"的一端投入土地、資本與勞力等生產要素，從“黑箱"的另一端輸出產品。在這種前提下，企業被定義為：將若干投入轉化為產出的生產經營性組織。企業被視為單純的生產者廠商，實現利潤最大化是它的唯一目標。為了實現這個目標，理性的生產者在能夠獲得市場完全信息的前提下，根據技術、市場需求和競爭環境等約束條件有效地組織生產，從而實現利潤最大化。在這種條件下，企業的生產函數被定義為：在技術水平不變的情況下，廠商在一定時期內使用可能的生產要素組合與所能生產的最大產量之間的關系。這樣，企業的內部運行就如一個“黑箱”，從而企業唯一的功能是根據邊際替代原則對生產要素進行最優組合，實現最大的產量或最低的生產成本。為了實現利潤最大化，企業必須在邊際成本等于邊際收益的點上作出生產決策，從而實現企業資源的最優配置。

新古典企業理論放棄了社會生產關系和經濟制度的影響，單純從“陽”性生產因素―― 物質資本的方面上分析企業的生產運營，企業存在的意義就在于提供物質產品滿足市場的需求。新古典企業理論忽略了企業內部的管理和組織對于企業獲利能力的影響，因為管理和組織屬于無形的“陰”性生產因素，在當時的社會經濟條件下，人們還沒有認識到管理和組織的重要性，而把物質生產放在第一位。企業的概念只是為了把生產過程與消費過程分開，只是為了區分生產者與消費者理論含義的不同。在這種理論中企業所需要的就是勞動、資本、土地等幾類生產要素，并以之來決定分配關系。在新古典企業理論中，企業只是一個生產單位而已，當然它也可以是一個人的單位。

新古典企業理論認為：企業的生產屬性是企業性質中最基本也是最重要的屬性，但只是簡單地將企業視作一個生產函數，未能認識到企業所扮演的社會角色以及企業內部或企業與外部的聯系問題。新古典企業理論還把企業看作是同質的，決定企業的活動邊界和生產率的變量是外生的。嚴格的“供給――需求"分析框架是靜態的，這樣，企業自身的交易性質和能力問題被完全忽視了。

二、現代企業契約理論：企業是一組交易契約的集合

新古典企業理論長期在理論界起支配地位，直至科斯（Coase）提出了交易成本的概念，并形成新制度經濟學和現代企業契約理論，才標志新古典經濟學及其企業利潤最大化的“黑箱"論面臨了前所未有的挑戰。

從道家的觀點來看，新制度經濟學和現代企業契約理論的出現，經濟學家的目光已經從企業的“陽”――“有形”和“實體資本”因素轉向企業的“陰”――“無形”和“虛擬資本”因素了。因為交易本質上指的是所有權的轉移，體現的是一種人們之間的“無形”關系，交易費用可以認定為企業中的一類“虛擬資本”。所以我認為，新制度經濟學和現代企業契約理論主要是從“陰”――“無形”和“虛擬資本”的視角來探索企業的本質。

關于交易成本的概念，最早康芒斯對交易的理解是全面而深刻的，他認為交易指的是所有權的轉移，也即人與人之間的互動。包括：（1）買賣交易，即作為市場上平等主體的買賣雙方的交易；（2）管理交易，即企業內部各級管理人員的交易，主要是上、下級之間命令與服從關系；（3）限額交易，即企業或組織對個人進行的各種交易?？得⑺怪赋?“這些交易都是機能上的相互依賴，它們共同構成了我們稱之為‘運行中的機構’的整體。交易本質體現的是一種人們之間的關系，企業的存在必然會與外界發生各種交易與聯系，沒有交易的企業不能稱其為企業。”［4］但在康芒斯后人們的注意力一直在生產方面,忽略了交易問題。

直到科斯在1937年發表了《企業的性質》一文，并在40 年后引起經濟學界對資源配置方式進行重新思考,人們才注意到交易問題的重要性?？扑雇ㄟ^引入“交易成本”這一全新范疇，彌補了新古典企業理論以利潤最大化作為終極目標，脫離企業現實狀況的缺陷?？扑怪赋?，迄今為止對企業的起源所給出的解釋都是有缺陷的。特別是，企業的存在不能用“斯密”式的勞動分工用語來說明。雖然勞動分工自然會產生對某種整合力量的需要，但是由于價格機制可以滿足這一需要，那么需要企業家控制的是什么呢？科斯對企業中權威命令替代價格機制的解釋是，后者這一協調機制比前者具有成本節約的優勢：“建立一個企業是有利可圖的主要原因似乎是，使用價格機制是有成本的”。［5］按照科斯的觀點，這些成本包括，營銷（或契約）成本、使用價格機制的成本（其中包括搜尋和談判成本）。他指出行政機制（科層企業組織）和市場機制是兩種可以相互替代的協調生產手段，企業的存在與否在于它究竟能在何種程度上替代價格機制，替代的效率邊界取決于交易成本的節約程度。［5］

科斯認為，當在企業內部組織一筆交易的邊際成本，等于在市場上組織同樣一筆交易的邊際成本時，企業的邊界達到最大。企業契約之所以能夠節約交易成本，是因為直接通過市場組織生產，某一生產要素需要與同它協作的生產要素簽訂一系列契約，而通過企業家權威組織生產，這種生產要素只需要與企業家簽訂一份契約，“一系列契約被一個契約替代了”［5］，發現相對價格的交易費用就大大降低。因此，企業組織是市場機制的替代物。市場交易費用與組織協調管理費用相等的均衡水平確定了組織的邊界，企業成長的動力就在于節約市場交易費用。

科斯之后，威廉姆森（OWilliamson）、克萊因（Klein）、格羅茨曼和哈特（Grossman ＆ Hart）等試圖從不同側面進一步完善和發展交易成本理論。他們以交易為基本分析單位，觀察企業內部的交易、契約和組織結構，將企業作為資源配置的機制，強調其交易屬性，在假定交易形式不影響生產過程的前提下，側重于從企業能降低交易成本的角度對企業的本質和邊界進行闡釋?？扑辜捌渥冯S者的交易成本理論、契約理論、理論、資產專用性理論、產權理論等統稱為現代企業契約理論。

現代企業契約理論雖然對新古典企業理論提出了挑戰，它注意了企業的交易性，但它忽略了企業的生產性，它在指責新古典企業理論是“利潤最大化黑箱”的同時，自己卻陷入了“交易成本最小化黑箱”。［6］對照康芒斯交易的概念，現代企業契約理論對企業內部交易的性質與特征進行了深入地研究，但對于企業外部也即市場交易成本的研究與關注則相對缺乏。尤其是隨著知識經濟的出現與發展，市場上出現了多種基于合作的企業組織形式――企業戰略聯盟和虛擬企業，這是現代企業契約理論無法作出解釋的。

三、演化經濟學企業理論：企業是資源與能力的創新組織

演化經濟學的基礎是動態演化的有機世界觀，20世紀80年代其發展成為西方經濟學中一個富有生命力的新流派。與主流經濟學相比，演化經濟學以適應行為（包括慣例和創新行為）代替了理，以有序結構代替了均衡結構，以漸變和突變代替了靜態不變，在經濟學理論上進行了重大突破。演化經濟學體系以“新奇"為研究中心，強調經濟的演化過程包含著周期性出現的新奇和創造性，并由此產生和維持制度、規則、商品和技術的多樣性。

(一)熊彼特：“創造性毀滅”論

熊彼特（Joseph Schumpeter）是演化經濟學的鼻祖，演化經濟學作為一個獨立的理論分支而出現應歸功于他對創新過程的研究。熊彼特認為:資本主義本質特征就是創新，創新是“企業家對生產要素的新的組合"，是一個“創造性毀滅"的過程。借用生物學，熊彼特把不斷地從內部徹底變革的經濟結構，不斷地毀滅舊產業、創造新產業稱作“產業突變”，認為這種創造性毀滅過程是資本主義的基本事實。這種觀點非常類似于生物學中“間斷均衡”的生物進化理論。熊彼特認為經濟發展的質變可以是漸近的，也可以是非連續的。［7］

熊彼特在《經濟發展理論》中寫道，我們應當“僅僅把經濟生活中不是外部強加給它的而是內部自發的變化”理解為“發展”。［7］他認為，主要的發展過程就是“實現新的組合”，而且在競爭的經濟中，“新的組合意味著競爭性地消滅舊的組合”。實現新組合的是企業家，所謂企業家，并不是一種職業或工作，而是創造性運用資源組合的獨特能力。企業家的活動就是一系列創造，正是它們造成了不間斷的競爭性經濟重組活動和經濟增長。企業家心理活動的變化導致創新活動的變化并進而導致總體性經濟波動。［8］

熊彼特“創造性毀滅"的創新理論為后來學者研究企業的動態能力理論提供了思路，他對競爭過程的基本性質予以重新定義：實質性的市場競爭不是價格競爭，而是創新競爭，他的“創造性毀滅"觀點，“非連續歷史跳躍"觀點是對邊際替換概念的否定，其與《易經》“日新之謂盛德”的思想不謀而合，是從求新求變中去發現去創新。［9］而從當代經濟學來看“創造性毀滅"的源泉來自于企業的“人力資本”和“智力資本”。

熊彼特使我們明白了，以企業為主體的創新是經濟進化的發動機，企業具有超越外部經濟條件的自主能力，而且能夠塑造市場條件。熊彼特還把創新和發明分開。他認為，雖然大多數創新可以追溯到過去的某個發明，但創新并不一定來自發明，發明亦不一定必然引起創新，發明對分析經濟變遷過程并不重要，它是一個外生性因素，而創新是一個內生性因素。熊彼特關于創新和發明的區分，既推動了技術進步的理論發展，又加快了技術創新的實證研究。而我認為熊彼特暗示了：企業的創新和發明都源于企業的“虛擬資本”――發明起源于企業“智力資本”，而創新起源于企業“人力資本”。

(二)彭羅斯：“資源―能力”二分法

艾迪斯•彭羅斯(Edith Penrose)于1959年出版了《企業成長理論》。在這本書中她進一步深入研究企業成長問題并提出了企業內生成長論的思想。彭羅斯的企業成長理論最具革命性的貢獻在于將“資源"與“服務（能力）"區分開來，提出了“資源―能力"二分法，并明確地將“服務（能力）"界定為企業成長的源泉。這體現了中國哲學中的“陰陽”分析方法，其將“陽”的“資源"與“陰”的“服務（能力）"區分開來，這為以后的企業資源基礎論、企業核心能力論、企業動態能力論等理論奠定了學術基礎。

從“陰”的視角來看，在彭羅斯那里，企業的生產機會主要來自于企業內部的未利用服務，而這種服務能夠為企業帶來擴張。因此，企業成長是內生性的，企業成長的源泉就是企業內部資源所形成的服務（能力）。彭羅斯認為，服務分為企業家服務和管理服務，企業家服務用以發現機會，管理服務用來實現擴張。而真正有進取心的企業家不把需求看作給定的，而看成是它應當能夠創造的。［10］

彭羅斯認為,對于企業而言，資源是企業為自己使用而購買、租借或生產的有形物品，以及使這些資源得以高效運行的雇員，這屬于企業“陽”的方面；而服務是這些資源創造出來的，為企業生產運作做出貢獻。一種資源可以被看作可能的服務流，而這屬于企業“陰”的方面。由于服務（能力）只能產生于資源的使用過程，“陰陽和合”從而使每個企業的能力是獨特的、異質的。

彭羅斯強調了能力的默示性和難以捉摸的性質,認為許多知識是不能被正式傳授或通過語言進行交流的，而只能在“干中學”進行傳遞。這顯然是表達了“人力資本”和“智力資本”這類企業中的“虛擬資本”問題，盡管她沒有用“人力資本”和“智力資本”這個概念。她認為：“‘企業’必須被賦予比企業理論中的‘企業’更多的屬性，而這些屬性的重要性，不能簡單地由成本和收益曲線來表示”。［17］

彭羅斯的觀點引發了學者們開始重視資源――能力與企業成長的關系,進而關注在無形資源與資源特性方面的研究，而這實質上是把企業中的“虛擬資本”――“人力資本”和“智力資本”作為企業成長的源泉來研究。雖然彭羅斯早在1952年就對經濟學中的生物學類比提出了批評，但內生成長一直是演化經濟學的基本框架，所以，霍奇遜（Hodgson）仍認為她屬于演化經濟學派。［11］

(三)納爾遜和溫特：自然選擇理論

納爾遜和溫特（Nelson and Winter）批判地繼承了熊彼特的創新理論和西蒙（Simon）關于人類行為和組織行為的理論，在他們1982年的《經濟變遷的演化理論》中，提出了一個吸收自然選擇理論和企業組織行為的綜合分析框架。［12］他們借用達爾文“自然選擇”的思想，認為在經濟中，也有優勝劣汰，適者生存的“自然選擇”， 其思想本質與老子的“道法自然”思想不謀而合。他們認為，企業在市場中的競爭，也如物種競爭一樣,贏利的企業增長擴大，不贏利的企業收縮衰弱，直至被淘汰出局。企業要在競爭中立于不敗之地，需要不斷創新，擴大自己的優勢和在行業中所占的份額，因此，創新是企業生存發展的根本原因。

納爾遜和溫特對新古典經濟學的兩大理論支柱――利潤最大化和經濟均衡進行了全面地批判，他們認為這兩個概念妨礙了新古典理論充分認識經濟變遷的特點。納爾遜和溫特的演化理論認為，經濟主體（特別是企業）的目標是追求利潤，但不是利潤最大化。他們受西蒙等人的影響，認為人的理性是有限的，這就使得企業的決策不能是最優的，企業對自己選定的方案感到滿意即可，而這個方案不一定是最優方案。納爾遜和溫特基于有限理性和知識的分散性強調了“慣例”概念?！皯T例”――我認為是起源于康芒斯對“習慣法”的論述，其內涵與管理學的“智力資本”概念類似。［13］企業的生產計劃、價格確定、研究與開發資金的分配等都遵循以“慣例”為基礎的行為方式，而不是隨時計算最優的解決方案。

納爾遜和溫特把每個企業的“慣例”看成是企業知識和經驗的載體，由于“慣例”的無形特性，它實質上體現為企業中的“虛擬資本”――“智力資本”。各個企業的“智力資本”之間存在一定的差異性，它們構成企業之間相互區別的特征和異質性。企業的“慣例”或“智力資本”是可以“遺傳”的，如果企業按照慣例運轉能夠獲得滿意的收益，那么這些“慣例” 或“智力資本”往往不會發生變化。但是，如果企業的運轉出現異常而使收益低于某一個限度時，企業將有可能對“慣例”或“智力資本”進行調整。

納爾遜和溫特提出了“搜尋”概念，把企業努力調整慣例的行為稱為“搜尋”。企業的研究開發活動以及市場開拓活動都屬于這種“搜尋”行為。［18］我認為，“搜尋”是在已知的技術和慣例中尋找適合自己需要的東西，這主要體現在“智力資本”的獲得上；而創新則是通過研究和開發去尋找原來沒有的技術和慣例，這主要體現在“人力資本”的激勵上。創新意味著改變原有的慣例，創新使創新者對非創新者有較大的優勢，從而獲得較多的利潤。納爾遜和溫特還以企業擁有的智力資本對企業進行了分類?；凇皯T例”、“搜尋”、“創新”和“選擇環境”等概念，納爾遜和溫特對整個企業理論研究的基礎進行重構，提出了經濟演化理論，為演化經濟學的進一步發展打下了基礎。

四、基于演化視角的企業理論

在前面我們提到彭羅斯的“資源―能力”二分法為以后的企業資源基礎論、企業核心能力論、企業動態能力論等理論奠定了學術基礎，由于它們都著眼于生物學的視角，注重于企業的內生增長，所以，我將三者統列為演化企業理論學派，下面就這三派觀點作個簡要分析。

(一)菲爾特、巴尼的資源基礎論

資源基礎論是在彭羅斯內生成長理論的基礎上，經過沃納•菲爾特、巴尼等人的發展而形成。菲爾特于1984年在《戰略管理雜志》上發表的《企業資源基礎論》一文入選“年度最佳論文”之后, 資源基礎論獲得了應有的重視。［14］菲爾特在文中借鑒了彭羅斯的觀點,明確提出了“資源基礎觀念”(RBV)一詞,視企業為一有形與無形資源的獨特組合而非產品市場的活動，認為以“資源”代替“產品”來進行企業戰略決策，對當代企業來說將更具有現實意義。我認為，這標志著將人們習慣的企業戰略思考由“陽”的“產品”觀念轉變為“陰”的“資源”觀念, 其“資源”內涵與彭羅斯的有形物品不同，是有形與無形資源的獨特組合，而更注重于無形資源，從而我將其作為“陰”來看。此種轉變將戰略制定的基礎由外部的“陽”的“產業結構分析”,逐步轉移到內在的“陰”的資源與能力分析的“資源基礎觀念”上。反映了企業戰略視角由產業結構的“實體資本”分析，逐步轉移到企業內部的資源與能力的“虛擬資本”分析上。之后,資源基礎論不斷發展,巴尼(Barney)、皮特拉夫(Petelaf)、愛密特(Amit)、格蘭特(Grant)等學者為此做出了重要貢獻。

1986年，巴尼在探討企業的競爭優勢時,發現企業可由本身的資源與能力的積累與培養,形成長期且持續性的競爭優勢，并將其稱之為“資源基礎模式”。他認為，如果戰略資源在所有相互競爭的企業中均勻分布而且高度流動的話，企業就不可能預期獲得持續的競爭優勢。某些企業之所以能在產品市場上獲得競爭優勢，就是因為它們能夠通過不完全競爭的要素市場獲得低價格高產出的戰略資源。巴尼在1991年提出了一個較為綜合的分析框架，來闡述企業產生持續競爭優勢的資源特性。他認為,具有下列四個特征的企業資源才是可持續競爭優勢，即有價值、稀缺性、不可模仿性、不可替代性，它有助于判斷企業可持續競爭優勢的來源。他認為企業資源包括企業內部所有的資源,可以分成3類：（1）物質資源,是指企業的廠房、設備、機器、原材料等以物質形式出現的可以看得見的資源；（2）人力資源,指員工、經驗、培訓、關系等與人有關的資源；（3）組織資源,是指正式的結構,包括正式與非正式的計劃、控制、協調系統、組織與外部環境之間的非正式關系等與組織有關的資源。［15］

(二)海默、帕拉德的核心能力理論

海默(Hamel)和帕拉德(Prahalad)在1990年提出了核心競爭力的概念，從而形成了核心能力理論。核心能力理論認為，資源與能力不同，能力是配置資源的主體能力，企業的本質是“能力的集合體"，企業競爭優勢來源于企業的核心能力，而資源基礎論忽視了人的作用，偏離了企業成長的本源。也就是說，核心能力理論的觀點不同于資源基礎論，而與彭羅斯的觀點是一致的。在此，我們能夠清晰地發現，資源基礎論與核心能力論的觀點分歧恰好來源于彭羅斯理論中的“資源―能力"二分法，一個立足于資源，另一個則立足于能力。但我認為，這二者都比彭羅斯的觀點更進了一步，資源基礎論中的“資源”包括了“智力資本”等無形資源，而核心能力論的“能力”則更強調“人力資本”等無形資源，所以二者都是重視企業中“陰”性的要素，他們都是將人力、智力這類“虛擬資本”作為企業競爭優勢的源泉。

核心能力理論將核心能力定義為各種技術和生產技能的組合,它貫穿于公司金字塔式的生產過程中。成功的競爭者能夠進入新的、表面看起來毫不相關的行業或經營領域，具有核心能力的企業似乎更具有多元化擴張的能力。核心競爭力是開發新的經營業務的源泉,它是組成公司戰略的核心。海默還形象地將多元化的企業比喻成一棵大樹,樹干和主枝是核心產品,小的支干是經營業務單元,樹葉、花和果實是最終產品,提供營養、支撐和穩定性的根系是核心競爭力。如果企業僅僅盯住競爭者的最終產品,就會忽略競爭者的真正實力,正如只注意葉子就會看不到一棵樹的力量一樣。［16］

雖然核心能力的思想非常具有解釋力，但有的學者認為核心能力沒能對公司戰略制定提供實踐意義上的指導，它是一個精致的理論，但在實踐中卻不好操作，缺乏可依賴的工具?？芭酄栒J為，能力的概念比核心能力的概念更廣闊些,它包括整個價值鏈(核心能力只體現在某一個或幾個環節)。從這個意義上說，能力對消費者來說更可見，而核心能力對消費者來說是很少看得見的。因此，在面對競爭者方面，最好的母公司應該比其各個戰略經營單位能創造更多的價值。［16］

(三)提斯等人的動態能力理論

1997年，提斯等人參考核心能力概念提出了動態能力理論，核心能力是獨特能力、組織慣例和核心競爭力，而動態能力是企業整合、構建和重構企業內外部能力以應付快速變化的環境的才能。他們提出了動態能力的流程•位勢•路徑的模型(即3P模型)，并指出動態能力的本質內嵌于各種各樣的組織和管理流程中，而這些流程是由企業的資產位勢(特別是專用性和互補性資產)和歷史演化路徑所塑造的，它們決定著企業的競爭優勢。艾森哈特和馬丁則認為，動態能力是一系列具體的可識別的組織過程，這些具體的過程包括產品開發、市場拓展、收購整合、策略性聯盟、業務部門的剝離和戰略決策制定過程等等。從這些研究結論中可以看出，動態能力既不是模糊的,也不是同義反復的，而是一系列具體的可識別的組織過程。導致企業發生變化的活動有很多，并不是所有導致變化的活動都能稱為動態能力。［17］

在提斯等人的研究中,把動態能力的“能力”嚴格限定為“慣例”，即限定為智力資本范疇。這種理解得到了學術上的廣泛認可。“組織能力”是一個嚴肅的概念,其嚴肅性在于它必須是一種慣例。如溫特所說:“即興發揮從來都不能稱之為能力”。動態能力不僅關注企業特有的組織慣例，其焦點更是放在克服能力慣性的創新和開拓能力上。在動態環境中，動態能力崇尚建立開拓性學習能力。開拓性學習能力是為了在長期內向企業提供新的戰略觀念而進行的側重于變革的學習。因此，企業為了獲得持續競爭優勢，需要具備進行創造性毀滅的能力。

企業動態能力主要是由企業中的“智力資本”――組織設計和“人力資本”――人力資源管理這兩個因素決定的。這是因為：一方面企業通過智力資本，建立科學的組織結構，形成企業業務多樣化的動態能力；另一方面可以通過加強人力資源管理來促進動態能力的形成，并強調人力資源管理從幾個方面著手：選人要重視知識的寬度和深度；職位描述概念要詳細具體；以培訓來擴展員工現有知識的寬度和深度；以及激勵成功，寬容失敗。

動態能力觀學者認為，以波特(1980)等學者為代表的產業結構分析和以沃納•菲爾特(1984)與巴尼(1991)等學者為代表的資源基礎觀,無法解釋為什么某些廠商比其他的廠商能在動態的市場競爭環境下表現得更好。他們認為資源基礎觀的不足在于，廠商在建立有效且具競爭力資源時，必須基于動態產業環境與競爭狀況的考慮，且以市場測試來考驗資源，因為資源的真正價值應該取決于市場力量。廠商的競爭優勢來自于廠商的管理與組織流程、專用性資產和發展路徑。而位于稀缺性的、顧客需求的、且能用于消費者愿意付錢購買的商品上與具有專屬集的資源，才是真正有價值的資源。因此，動態能力觀比產業結構分析和資源基礎觀更能夠解釋廠商競爭優勢的來源。［18］

動態能力理論更接近于中國的《易經》思想，它立足于企業的“變易”，即從企業與環境的動態變化中，去把握企業的實體資本與虛擬資本的“陰陽和合”，最終達到企業持續穩定地良性循環和增長。

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From Real Capital to Virtual Capital: Dao of Modern Firm

Theory Evolution: Analysis from China's Daoism

Xu MingAbstract: From the evolution of firm theories, the development of firm theory in economics has undergone three stages: neo-classical economics, neo-institutional economics and Evolutionary Economics. From the perspective of China's Daoism, the three-stage development of firm theory evolves from tangible resources and real capital emphasizing on yang to intangible resources and virtual capital emphasizing on yin, and finally to the stage of integrating tangible resources with intangible resources, mixing real capital with virtual capital, which emphasizes on the integration of yin with yang. The final stage represents the trend of integrating tangible resources, real capital with intangible resources and virtual capital for analysis, which reflects holistic and harmonious philosophic view of Lao-tze and is closer to the nature of firm in real economic practice.