風險防控意識精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險防控意識范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

地方政府舉債緩解財政困難

1994年,中央開始推行分稅制改革。這一改革減少了地方政府的財權,而事權的不斷加大,導致地方政府的財政資金缺口越來越大。各級政府出于改善城市基礎設施、促進經濟發展和執行國家財政政策的需要,在財力有限的情況下通過舉借政府債務解決資金缺口問題,已經成為一種普遍現象。胡強說。

2014年9月,為解決多年來地方政府性債務權責不分、多頭管理等問題,江西省政府制定了《江西省政府性債務管理暫行辦法》,進一步明確了債務管理職責,規范了地方政府性債務借、用、管、還等方面的管理措施。

為妥善處理和化解江西省歷史存量政府性債務,確?；鶎由鐣椭C穩定,維護政府信譽,建立了化債激勵約束機制,引導各級政府積極化解存量債務。胡強說,根據中央統一部署,自2011年以來先后制定了高校、政法機關基礎設施建設、基層醫療衛生機構、鄉村墊交農業兩稅等債務化解方案,積極推進債務化解各項工作。

借新還舊風險防控意識淡薄

記者了解到,按照新出臺的預算法和國務院《關于加強地方政府性債務管理意見》的規定,從今年起,各市縣政府都不能自行舉債,地方籌措建設資金渠道必將迅速縮減,繼續通過融資平臺舉借債務也不再可行,收支矛盾如何化解將是大難題。

江西省人大常委會在相關調研報告中指出,少數地方和行業存在超越自身財政收支能力,脫離實際公共需要,偏重短期政績和項目建設,盲目求大、超前,忽視長遠發展和債務管理的問題,加上一些地方(含開發區)棚戶區改造安置、基礎設施建設歷史欠賬等,舉借債務較多。

償債資金依賴土地出讓收入

各級政府債務資金主要投向公益事業和基礎設施建設,一般投資規模大、周期長、回報率低,償債資金來源一般為公共預算收支、政府性基金收入等,但仍未建立完善的償債長效機制,償債資金來源不確定性因素較多,對土地出讓收入依賴性大。

在調研中,地方普遍反映當前土地流拍現象增多、政府土地出讓收入大幅減少,如果房地產市場繼續發生大幅度波動,地方政府土地出讓收入將減少,就會出現政府性債務無法清償的嚴重狀況。

要提高認識,進一步強化政府性債務風險防控意識。調研報告指出,應按誰舉債、誰受益、誰償還的原則,明確舉債主體的責任,疏堵結合,積極妥善化解現有存量債務風險。按照中央統一部署,抓緊做好對現有存量債務的甄別。對融資平臺現有債務進行清理,經營性融資項目要與政府脫鉤,相關債務轉為企業債務,促進政府融資平臺轉型升級,提高融資平臺公司的資產質量和償債能力。對甄別后的存量債務報經國務院批準后,分門別類納入政府預算管理。

同時,通過采取發行政府債券置換符合條件的存量債務,將短期債務逐步置換為長期債務,優化債務結構,進一步降低政府利息負擔;切實落實國有資源有償使用制度,充分引入資源開發競爭機制,實現國有資產和公共資源收益最大化,拓寬償債資金來源渠道。此外,還可以探索推廣PPP模式(公私合作)融資,從傳統的政府包攬式公共服務向政府和社會資本合作方式轉變,激發民間資本參與城鎮化建設和公共服務融資的活力,減輕政府性債務負擔,為有效剝離政府債務尋求出路。

報告建議建立并落實責任制

目前,除地方政府債券以外,政府性債務收支尚未納入預算管理和監督,加上以往舉債主體多樣化、資金使用績效評價機制不健全等原因,債務資金借、用、管、還過程中存在一些不嚴格、不規范行為。

調研發現,部分地方違規通過BT、向非金融機構和個人借款等方式舉借政府性債務、違規提供擔保、違規將債務資金投入資本市場、房地產市場和用于修建樓堂館所;融資平臺公司等單位違規發行債券等行為時有發生,涉及金額較大。

據介紹,全國目前尚未建立起一套自上而下、科學統一的債務分類、風險預警體系,預警指標是否真正客觀準確地反映債務風險狀況、主要指標之間如何銜接、各個指標占多大權重沒有明確規定,審計和財政對債務分類劃分、存量債務底數的理解和統計口徑仍不一致。

篇(2)

（一）對財務風險的重要性認識不足

當前，我國事業單位的管理者對風險防控管理工作重要性認識不明顯，由于事業單位的成立和日常運行依賴于政府的幫助，這在很大程度上導致事業單位對于風險防控意識不強，在很大程度上影響了財務風險的預防和管理，具體而言，當前一些事業單位對財務風險的認識不足主要體現在以下兩個方面：一方面是有些管理者只是片面認為加強對資金的管理力度就能有效避免發生財務風險，并且沒有意識到經營風險與財務風險之間的相關性。一些事業單位過于追求較快的發展，在進行經濟投資的過程中沒有進行科學合理的調研，甚至存在盲目性，進而也導致了財務風險的發生。另一個方面是單位財務人員的財務風險預防專業知識不夠，加之對于財務風險預防管理的政策和規定學習研究不夠深入，在具體工作中缺乏必要的風險防范意識，沒有嚴格遵守財務相關制度。另外，在事業單位財務風險管理的內容中，對事業單位資產管理和歸屬問題也沒有得到有效解決，加之受到財務管理集中核算等因素的影響致使事業單位內部的監督環節力量薄弱，也影響了財務風險防控管理制度的進一步完善。

（二）缺乏完善的財務風險管理制度

當前事業單位在財務管理過程中，風險防控管理意識普遍不強，因此對于財務風險控制工作沒有形成科學合理的制度，甚至可以說缺乏一系列完善的財務風險防控管理體制，雖然有些單位制定了財務風險防范制度，但是很多財務風險管理制度過于陳舊，沒有結合具體實際發展進行適當修改，并且在對財務風險防控管理的工作績效考核方面也存在一些問題，這些因素就在很大程度上導致事業單位的財務風險防控管理的效率和質量下降，同時事業單位實行會計集中核算措施以后，有相對較多的報賬制單位過于依賴以會計核算為重點工作的財務監督管理，這種工作模式在很大程度上影響了會計決策者和執行者的有機配合，讓事業單位的財務風險管理的管理環節和監督環節相對脫節。從具體實踐案例分析，事業單位的會計財務核算工作的作用僅能夠發揮單位記賬作用，也會在日常工作中拉大會計人員與核算單位的經常性聯系，并且單位財會人員由于工作要求，就會受制于記賬報賬業務的限制，而對單位經濟活動缺乏必要了解，進而對事業單位的日常經濟運作情況把握不夠準確，也就無法發揮財務審批與會計監督相互配合的監督作用。

（三）缺乏科學的內部財務風險防控體系

當前事業單位內部沒有形成科學合理的財務風險防范機制，對內部財務風險防控管理不到位，對于事業單位的財務風險管理而言，有些單位雖然制定了財務風險內部控制制度，但是在具體實施過程中對于財務風險防控管理制度沒有有效貫徹落實，也沒有能夠及時根據具體工作情況和實際對財務風險防控制度進行修訂和完善，在很大程度上單位的風險管理與實際工作情況相互脫節，進而因為在財務風險防控管理方面存在監控盲點，也容易導致事業單位內部財務風險的發生，同時事業單位內部還沒有形成合理全面的風險預防、應急、報告、問責制度體系，在一定程度上不能全方位防控內部財務風險的發生。比如有些事業單位在大額資金的管理和使用過程中，由于內部財務風險防控體系不完善，就會在一定程度上助長個人獨斷現象的出現，進而致使資金浪費的發生，這樣不僅會加重事業單位的債務負擔，而且也會直接導致財務風險的發生，最終會影響到事業單位的健康可持續發展。另外，由于我國現前只有《預算法》對單位的財務支出進行了相應的原則性規定，但是其他與財務管理相適應的體制體系還沒有有效建立，這也是造成一些事業單位財務支出“無章可依”現象的重要原因。

（四）存在不同程度的“小金庫”現象

當前，在事業單位財務管理過程中，“小金庫”現象不斷受到社會的廣泛議論。一些事業單位沒有將收入按照規定進行入賬而設立“小金庫”，這一現象主要表現為：一是沒有將由資產出租、處置等方式所得到的收入納入到單位規定賬簿，比如有些單位將閑置的房屋、場地、設備等物品進行出租或處置，還有些單位將經營服務性的收入轉變方式變相入賬，甚至還有一些事業單位會通過利用所掌管權力對管理對象收取除規定之外的費用進行入賬?！靶〗饚臁爆F象具有普遮性和隱蔽性的特點，對國有資產管理造成了不利影響，不僅在一定程度上會擾亂經濟發展秩序，而且也會嚴重影響事業單位的運行，影響了事業單位職能和作用的有效發揮，所以要合理治理“小金庫”現象。

二、加強事業單位財務風險防控管理的建議措施

（一）提高財務人員的風險防控意識

為了更好的加強對事業單位財務風險的防控力度，需要切實提高事業單位管理者對財務風險防控管理的意識。只有有效提高事業單位管理者的財務風險防控意識，才能夠更好的將財務風險防控管理到最小化。因而這就要求單位管理者要增強自身的職業判斷，掌握科學的方法來評估和分析事業單位財務風險的環境、因素和方法，從而提高事業單位財務風險管理意識，這也有利于促進對事業單位內部潛在風險的及時發現和掌控。同時也要加強對事業單位內部財務人員的風險意識培養力度，要采取切實有效的措施，比如可以按照崗位責任和崗位性質分別對員工進行職業道德教育、財務專業素質教育，注意將員工綜合素質與財務管理能力培養有效結合，讓財務人員在掌握基本財務風險知識和理論的同時，能夠掌握財務風險管理方法，提高財務人員的風險識別能力，確保他們能夠在工作中及時發現各種財務風險，并在風險出現時能夠采取正確有效方法進行加以風險控制。另外，事業單位管理者在采取有效防控財務風險措施的過程中，要以事業單位財務風險管理科學化措施為基礎措施，才能有效降低財務風險的不利影響。

（二）完善財務風險防控管理制度

完善財務風險防控管理制度，需要充分掌握財務預算過程中的各個環節，嚴格規范內部財務風險防控程序和流程，有效健全和完善財務風險管理體系，確保將財務風險防控管理到合理范圍內，同時要加強對財務預算管理和執行的詳細規定，有效提高對財政各項工作的使用管理效率，進一步充分發揮財政工作的作用，比如可以嚴格制定事業單位資金預算報表和資金執行報表，也可以根據具體實際情況來制定資金預算報表的相關內容，合理安排資金使用情況，有效營造積極的財務工作環境，同時要結合具體實際情況來合理健全事業單位的內部財務管理制度，加強對日常資金使用管理力度，合理控制成本費用，進一步制定和完善內部控制體系，對事業單位財務工作強化預算管理，進而有效減少理財漏洞和資金浪費現象的發生。要針對財務管理工作中各個環節，合理制定內控制度體系，形成完備的財務管理體系，做到對單位資金使用管理進行有效監督和管理，以便保證事業單位內部資金的?？顚Ｓ?，提高單位資金管理的使用效益，充分提高財政防控工作的透明性與公開性。

（三）加強內部財務風險全方位防控力度

針對當前事業單位財務風險管理現狀，建立健全事業單位內部財務風險防控機制具有一定的緊迫性。結合事業單位內部財務管理現狀，建立形成全面系統的風險預防、應急、報告、問責制度體系，有效加強對事業單位內部財務風險防控力度，強化對事業單位的財務監督，才能提高事業單位的財務風險控制水平，通過制定科學合理的資金制度和資產制度等配套制度，充分發揮每項制度的作用，有效建立健全事業單位財務監督體系，將財務風險管理水平和風險控制能力提升到最高水平。同時要加強對事業單位內部財務管理機制的改革創新，充分實現財務風險防控的科學化水平，還要加強對事業單位財務風險的內部監督管理，針對可能出現的財務風險和突況，確保能夠及時采取有效措施來進行風險處理。另外要合理發揮事業單位的內部審計作用，比如在事業單位內部可以挑選業務水平高的財務人員組成單位內部審計機構，加強對單位內部各項財務活動的審計力度，實現對財務工作中的會計、管理、職能的監督和管理，進而有效防范財務風險，提升事業單位的財務風險防控管理水平。

（四）健全機制從源頭治理小金庫現象

治理小金庫現象需要切實完善管理機制，加強從源頭進行治理，進一步完善政府預算管理體系，尤其要注意將單位的預算外收入納入預算管理體系，推進預算執行工作的精細化管理，細化經費的支出科目，同時還要深化國庫集中支付制度的貫徹執行，在事業單位內推行公務卡制度和實施政府采購制度，進而有效推進政府采購工作的制度化、規范化和法制化。在治理“小金庫”的過程中還要注意專項清理和整頓相結合，結合事業單位的具體實際，按照堵疏結合，懲防并舉的原則，加強紀檢、監察、財務、審計等部門之間的聯合，逐步建立健全“小金庫”管理體系，促進治理體制和工作機制方的完善，進而使單位不敢再設立“小金庫”。

篇(3)

關鍵詞：風險管理；內部控制；油田企業

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）011-000-01

油田企業由于受其生命周期長，涉及面廣，一次性投資額大，且其成本具有不確定性等因素影響，因此完善油田企業的內部控制體系意義巨大。勝利油田某采油廠以系統節點精細管理為依托，以內部控制與專業管理結合為基礎，將全面風險管理貫穿于生產經營的各個環節，不斷規范全面風險管理基本流程，培育風險管理文化，積極構建“體系健全、運行有效、效果良好”的全面風險管理體系，確保油田企業在發展過程中各項措施能夠落實到位。

一、構建風險管理組織體系，營造風險管理環境

首先，公司層面，在內控管理委員會和系統節點組織運行體系的基礎上成立了以企業負責人為組長的風險管理委員會，全面負責企業風險管理體系建設、風險管理策略、風險管理程序等事項，確定企業全面風險管理的總體目標：圍繞生產經營總體目標，依托系統節點，以構建全面風險管理為導向的內控控制體系為切入點，全面梳理各類風險，構筑風險管理防線，盡可能地降低各類風險，提高經濟運行質量。其次，橫向上，以系統節點各專業系統為基礎，按專業分工成立了勘探開發、安全環保、設備管理、電力管理、作業管理、材料管理、生產運行、財務資產管理、法律風險管理、廉潔風險管理等17個風險管理專業子系統?？v向上，企業內部二、三、四級單位也相應成立了全面風險管理機構，明確相應的風險管理職責，分專業、分層級負責各自的風險防控工作；第三，分不同層面利用網絡等多種媒介，積極倡導風險管理理念，增強全體干部職工風險防范意識，按照規范流程運作，從上到下營造了良好的全面風險管理氛圍。

二、梳理節點風險點，明確風險防控目標

全面風險管理的關鍵是找準風險點，識別風險因素，評估分類并制定相應的對策加以防控。首先，在采油廠已建立的“三個層級、四個體系”的系統節點基礎上，分18個專業系統從不同層面的重點和關鍵環節入手，對已設置的63個一級節點、184個二級節點、539個三級節點進行了梳理和分析，重點分析了可能存在的風險因素，并制定相應的對策，形成了分系統到節點的風險管理網絡。其次，針對梳理出來的風險點和分公司風險清單進行了認真比對，按照重要程序和風險系數確定了油氣勘探、成本管理、投資管理、HSE管理、資金管理、物資采購、法律事務、資產管理、稅務管理、制度管理等十九項重要業務為采油廠一級風險管理重點，針對19項主要業務相關的重點環節和崗位進行了風險問題排查和評估，找出了可能存在的風險因素，合理設置內控權限，重點加以防控。財務資產管理系統分成本、預算、資金、資產管理等崗位進行了風險因素排查，編制了崗位風險排查表，明確了涉險職責、業務環節、風險表現、主要產生原因、風險等級以及防控措施。

三、強化內部制度體系建設，落實風險防控責任

倡導風險管理理念，在修訂采油廠新版內控手冊的過程中，將“三重一大”制度融入采油廠《內控手冊》，進一步細化權限分工，同時制定符合企業的《全面風險管理辦法》等，明確風險防范職責，為全面風險管理工作提供了有力保障；其次，以系統節點為基礎，分系統和專業全面梳理采油廠在用的內部管理制度，結合管理實際，規范預算管理、修理費管理等多項業務流程，降低風險；第三，分財務管理、計劃投資、物資管理等系統建立重點部門和關鍵崗位風險防控目標責任制度，明確相應的風險點、防范目標和責任，如財務資產管理系統建立了財務科長、財務主辦、預算管理、成本管理、資金管理、基建投資管理等崗位風險防控目標責任制度，明確了相應崗位的風險防控目標、風險點、責任和防控措施，初步形成以風險管理為中心，以業務流程為手段、以經營管理風險、財務風險、法律風險為主的風險防控制度體系。

四、強化業務流程過程防控，降低各類風險發生

全面風險管理要圍繞采油廠戰略目標及經營管理目標，要求全體員工共同參與，通過執行風險管理流程，實施有效風險防控的過程。這個過程必須貫穿于采油廠的各種管理和經營活動之中，才能收到實效。為有效降低各類生產經營風險，采油廠立足各項業務流程強化過程防控。首先，以系統節點和“指標提升年”活動等為契機，通過優化、完善指標管理和運行機制，將全面風險管理與內控管理、標準化管理、專業化管理、過程化管理有機結合起來，多項工作配套聯動，突出重點環節，規范運作，互相促進。如通過系統節點管理，將全面風險管理與內控的月季度穿行測試、精品目標流程培育等活動結合起來，使全面風險管理真正融入到生產經營活動中，提高防控實際效果。其次，在業務層面圍繞“財務預審批、計劃投資決策、物資采購管理、貨幣資金支付、關聯交易結算”五條主線，從項目立項、預算安排、市場準入、質量監督等方面入手，重點把好“招投標、合同簽訂、結算付款”等關鍵環節和“價格、質量”兩個重要節點。第三，積極完善采油廠風險庫，確保各節點風險更新及時、應對措施得當，為風險管理目標提供合理依據。

五、培育全面風險管理文化，提高職工防范意識

篇(4)

一、工作任務

一是排查崗位風險，建立信息臺賬。查找個人崗位、各部門（科室）容易產生腐敗行為的風險內容，對查找出來的廉政風險，按照風險發生的機率大小或可能造成的危害程度評估廉政風險等級，經局黨支部審核批準，形成崗位風險臺賬。

二是排查事項風險，實施重點防控。分工編制好縣氣象局廉政風險防控通用操作手冊（目錄見附件）。

三是加強風險預警，落實防控責任。建立科學有效的廉政風險預警機制，對可能引發腐敗的苗頭性、傾向性問題，視情節輕重，分別作出無過錯預警和過錯預警，采取教育提示、廉政談話等方式，提醒和幫助被預警部門（科室）和個人進行自查自糾，努力把問題解決在萌芽狀態，防止小錯釀成大錯。建立防控責任制，確保風險預警取得實效。

四是開展風險教育，筑牢思想防線。結合反腐倡廉“四項教育”制度，突出抓好黨員干部思想道德教育、崗位廉政行為規范教育、廉政風險防控教育和法紀教育，引導黨員干部牢固樹立廉潔意識、風險意識和責任意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線。

二、組織領導

成立廉政風險防控機制建設工作領導小組，下設6個工作小組，負責組織相關領域風險防控通用操作手冊的編制和實踐應用。

（一）局廉政風險防控機制領導小組

組長：

副組長：

成員：局辦公室、氣象臺、觀測站、防雷所主要負責人。

（二）工作小組

1.社會管理和科技服務風險防控工作小組

組長：

成員：

2.三資風險防控工作小組

組長：

成員：

3.氣象業務和科研風險防控工作小組

組長：

成員：

4.干部人事風險防控工作小組

組長：

成員：

5.行政管理風險防控領導小組

組長：

成員：

6.紀檢監察審計風險防控工作小組

組長：

成員：

三、責任分工

（一）崗位風險防控責任分工

崗位、內設機構和單位廉政風險實行分級管理、分級負責。一級廉政風險由單位主要領導負責，二級廉政風險由單位分管領導負責，三級廉政風險由內設部門領導直接管理和負責。

（二）重點事項風險防控責任分工

局領導分工：

單中金同志：負責全局廉政風險防控機制建設工作。負責科技服務重點事項的風險防控工作。

李明同志：負責三資類、行政管理、社會管理、氣象業務和科研重點事項的風險防控工作。

王雷同志：負責縣氣象部門廉政風險防控機制建設工作組長協調和指導監督，負責紀檢監察審計和干部人事重點事項的防控工作。

四、時間安排

（一）部署階段

局辦公室制定實施方案，明確各部門（科室）任務分工和職責要求，下發各部門（科室）執行。各部門（科室）根據實施方案進行部署落實，研究制定本部門（科室）崗位廉政風險防控流程圖。

（二）完善崗位風險臺賬和風險手冊本地化修改階段

各部門（科室）對已經建立的崗位廉政風險防控流程圖進行修改完善，經過公示和局黨支部審核后，報市局人事處備案。并按照分工要求，結合地方實際，開展風險防控操作手冊的編制、修改及在相關業務領域的應用實踐。

（三）總結完善階段

各部門（科室）進行階段性總結，本局結合各部門（科室）工作開展情況，向市局作工作情況匯報，按照省、市局指示對下一步廉政風險機制建設工作進行再部署再落實。

篇(5)

民政工作直接面對的是廣大基層人民群眾，是展現黨和政府形象的重要載體。開展以查找、防控、管理為主要內容的廉政風險防控機制建設，對于規范民政工作行為、加強民政資金監督管理、提升民政隊伍社會形象具有重要意義。

（一）“六措并舉”夯實工作平臺

為確保廉政風險防控機制建設試點工作取得實效，我們對相關工作進行了周密部署和廣泛發動。一是加強組織領導。成立了以局黨組書記為組長，黨組成員為副組長，相關科室負責人為成員的廉政風險防控機制建設試點工作領導小組。二是制訂工作方案。按照“立足崗位實際、抓住關鍵環節、突出重點部位、整體穩步推進”的原則，對各個階段的工作進行了精心計劃和安排。三是營造良好氛圍。先后兩次組織召開了局機關全體干部職工和直屬事業單位主要負責人會議，對廉政風險防控機制建設試點工作進行了廣泛動員。四是明確工作目標。明確了以“找準廉政風險點，建立完善防控機制，打造清正廉潔隊伍”為工作重點，形成以工作崗位為點，工作程序為線，管理制度為面，環環相扣的廉政風險防控管理機制。五是落實工作責任。明確了局領導，機關科室及直屬單位負責人在廉政風險防控機制建設中的職責和任務。六是強化監督考核。定期對各科室和直屬單位相關工作的落實情況進行檢查，并將檢查結果納入年終目標考核。

（二）“五位一體”查找風險點

我們在查找風險點的過程中，從“職權梳理，流程再造”入手，采取自己查、相互找、組織點、社會評、集體定“五位一體”的形式，動員全體干部職工緊緊圍繞各個崗位工作人員在思想道德、制度機制、崗位職責三個方面存在的風險，積極主動查找專項資金分配、工程建設項目、物品采購、內部財務、人事任免、行政審批等重要崗位和關鍵環節存在的風險點。全體干部職工結合目前的崗位職責、任職情況等實際，對照履職盡責、執行制度的現狀，細化分析存在或潛在的廉政風險點內容及表現形式，由科室寫出廉政風險評估報告。目前，機關和直屬單位共查找出廉政風險點237個，其中，A級風險點32個、B級風險點76個，C級風險點129個。為使風險防控措施更具針對性和有效性，我們將查找出的廉政風險點進行梳理歸類，分級制定了切實可行的防控措施，繪制了風險防控流程圖，做到了科室、崗位、人員、職責、風險點及防控措施六落實。

（三）“五制聯動”健全防控機制

我們對廉政風險防控機制建設工作中查找出的風險點進行了全面認真的評估和分析，按照“風險定到崗、制度建到崗、責任落到崗”的總體思路，以制度建設為核心，逐步建立了內部管理制度、工作流程制度、隊伍建設制度、責任追究制度、社會監督制度“五制聯動”的廉政風險防控機制。一是規范內部管理制度。進一步規范了干部人事調整、大額資金支出、大宗物資購買處置、基本建設項目等重大事項集體研究決定制度。二是優化工作流程制度。印發了《民政局廉政風險防范管理手冊》，進一步優化了城鄉低保、城鄉醫療救助、養老福利機構申辦等20項業務工作流程。三是完善隊伍建設制度。進一步強化干部職工的宗旨意識教育，強化為民服務意識，不斷提升政治和業務素質。四是落實責任追究制度。對廉潔自律意識不強，為民宗旨意識淡薄，嚴重影響隊伍形象的相關責任人，嚴格按照有關規定實行責任追究制。五是強化社會監督制度。將查找出的廉政風險點進行公示，并聘請13名行風監督員對落實執行情況進行明察暗訪，廣泛接受社會監督。

（四）“五個結合”構建長效機制

在開展廉政風險防控機制建設過程中，我們將廉政風險防控機制建設融入到民政工作的方方面面，不斷強化“五個結合”，著力構建廉政風險防控建設的長效機制。一是將廉政風險防控與創先爭優活動相結合。發動干部職工立足崗位，爭做廉潔自律和勤政為民的表率，樹立爭創一流的意識，增強為民服務的本領。二是將廉政風險防控與落實黨風廉政建設責任制相結合。按照黨風廉政建設責任制的要求，將“一崗雙責”、廉潔自律承諾、行政效能建設等同步納入廉政風險防控機制。三是將廉政風險防控與行風建設相結合。認真查找為民解難工作中存在的風險薄弱環節，扎扎實實為民政對象和人民群眾排憂解難。四是將廉政風險防控與創建“學習型機關”相結合。認真查找干部職工思想認識、業務能力、工作方法等方面存在的問題，認真分析原因，理清工作思路，強化學習提高。五是將廉政風險防控與推進業務工作相結合。組織干部職工認真學習民政法律法規，提升依法行政的水平和勤政為民的能力，推進民政事業又好又快發展。

二、初步成效

開展廉政風險防控機制建設是一次人人參與廉潔自律教育的過程。我們開展廉政風險防控機制建設工作的時間雖然不長，但已初步取得了一些明顯成效：一是通過全員查找風險點，人人落實防控舉措，增強了干部職工廉潔自律的意識，從源頭上預防了違紀違法行為的發生；二是干部職工通過廉政風險防控機制建設活動，進一步增強了遵章守紀的自覺性，強化了為民服務的理念，工作作風明顯轉變；三是廉政風險防控機制建設的各項預防措施，進一步規范了職工工作行為、業務工作流程、行政權利運行，形成了廉政建設與民政業務工作良性互動的良好格局。

三、幾點體會

回顧半年多來開展廉政風險防控機制建設試點工作的情況，我們主要有以下幾點體會：

（一）查找風險點是基礎。找準風險點是開展整個廉政風險防控機制建設的基礎，也是決定試點工作能否取得成效的根本。只有對風險點進行全面、準確的查找，才能有效制定防控措施，有的放矢地去防范。為把風險點找準、找全，我們經過多次反復最終確定各單位、科室、崗位的廉政風險點，為工作的順利開展奠定了堅實的基礎。

（二）建章立制是關鍵。根據查找出的廉政風險點建章立制，實行按制度辦事，靠制度管人，是開展廉政風險防控機制建設的關鍵。我們針對排查出的廉政風險點，完善優化了救災資金監管、低保動態管理、醫療救助一站式服務等16項制度規范，使廉政風險防控機制真正成為了干部職工預防腐敗的“防火墻”。

篇(6)

國稅機關如何開展好廉政風險防控工作，對于構建懲治和預防腐敗體系、全面提高反腐倡廉科學化水平和深化稅收體制改革，有著十分重要的意義。所以，我們要結合稅收工作實際，創新工作思路，完善工作機制，破解工作難題，切本文由收集整理實構建廉政風險防控管理長效機制。

一、建立廉政風險教育制度，營造管理環境

環境影響人的觀念，改變人的行為，決定人的習慣。國稅機關開展廉政風險防控工作，首先要強化崗位廉政風險教育。

一是結合貫徹黨風廉政建設責任制開展崗位廉政風險教育，提高防控管理是責任的意識。讓大家切實認識到，防控管理的責任主體是國稅機關的領導班子，是中層主要負責同志，是每一個崗位的責任人。

二是結合樹立正確的權力觀開展崗位廉政風險教育，提高防控管理是義務的意識。讓大家認識到，我們的一切權力都是人民賦予的，廣大人民群眾是權力的監督主體，自覺開展和主動接受防控管理是我們應盡的義務。

三是結合典型案例開展崗位廉政風險教育，提高防控管理是關愛的意識。讓大家真切感受到廉政風險就在自己身邊、就在自己的崗位上，從而認識到開展防控管理不僅是對權力行使者的一種約束，更是對權力行使者政治前途和家庭幸福的關心、愛護、幫助和保護。

四是結合評優評先開展崗位廉政風險教育，提高防控管理出政績的意識。使大家認識到，防控管理能力是工作能力的重要組成部分，能不能搞好防控管理，是對每一名干部工作能力的現實檢驗。

二、建立廉政風險分析制度，確定管理重點

開展廉政風險防控管理，必須摸清權力風險底數。

一是全面清理權力。按照“誰行使、誰清理”的原則，采取自下而上和自上而下相結合的辦法進行排查和清理，看每個崗位都在行使哪些權力，依據法律法規對這些權力進行一一確認，以保證權力不漏項、不失控。

二是開展風險分析。針對清理出的權力，收集廉政風險信息，開展風險分析，看權力行使過程中，在什么時間、哪些環節容易發生哪些不廉潔行為或違規違紀違法問題，發生頻率高不高，發生腐敗問題后會帶來哪些政治經濟損失，梳理出風險表現、發生頻率和風險危害。

三是實施分級管理。按照權力風險大小，進

行風險排序，開展風險分級，實施分級管理。對潛在廉政風險大、發生問題危害重的權力，劃為高等級的風險權力，進行重點管理。

三、建立廉政風險預防制度，設定“權力運行軌道”

針對各項權力的廉政風險特點，建立不同的風險預防規則，為防范權力“出軌”設置“紅綠燈”。

一是“雙責”預防。層層簽訂黨風廉政建設責任書，每名同志既要擔負廉政責任，又要擔負勤政責任。制定預防制度，既要有“律己”要求，又要有“律他”規定，促使權力行使者既要管好自己，又要監督他人。

二是“程序”預防。按照“便捷高效、便于防控”的原則，相應細化每一項權力的分類和工作程序，繪制權力運行流程圖，并作為固定的“運行軌道”納入預防規則，防范因程序漏洞而出現的各種廉政風險。

三是“要點”預防。借鑒各方面的管理經驗，抓住權力運行的關鍵環節，從預防腐敗的角度進行研究分析，選擇和歸納出其精華、要害或核心內容，制定簡潔、便于操作的“要點”，列入風險預防規則。

四是“機制”預防。對一些權力的預防“要點”繼續深入分析，探索建立一些權力運行系統中不同主體間相互促進和相互制約的模式，作為“機制”列入預防規則。五是“警示”預防。根據收集到的典型案例，把每一項重要權力行使過程中容易產生腐敗的各種違規違紀違法行為和手段一一列舉出來，作為權力運行的“紅燈信號”掛在網上，對權力行使者予以警示。

四、建立廉政風險“內控”制度，制約權力按“軌道”運行

充分利用網絡技術，建立監控信息平臺，最大限度促使權力公開透明運行，并實施動態防控。

一是實行起點防控。研究“三重一大”事項，必須召開會議集體研究決定，并形成紀要，無保密要求地在網上公開。行使重要權力，都要明確廉政風險和績效目標，并在網上公示。

二是實施過程防控。對每一項重要權力，都要選擇一些可核查、可公示的　“內控點”，讓權力行使的過程公開。

三是實施結果防控。每行使一次重要權力，都要在網上公布績效目標完成情況，并對權力行使結果進行評價。

四是開展風險預警。結合群眾來信來訪、行風評議中發現的風險因素，及時預警信號，積極采取應急措施，努力把廉政風險消除在萌芽狀態。

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關鍵詞：銀行業；風險案件；分析；對策

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-01

一、現狀

經過風險統計分析，2015年上半年該行成功堵截各類風險案件近五十起，涉及金額近百萬元。僅上半年，全行所有網點，平均每個網點就堵截案件好幾起，加上未上報的，實際案件恐怕遠不止這些，相較去年同期，案件數量及涉案金額均有所上升，風險防控形勢不容樂觀。

綜合分析，當前形勢下的風險案件呈現如下特點：

1.數量上升、金額翻番。首先案件數量上升，同比增加百分之十左右，最多的網點僅上半年就堵截了7起；其次金額翻了近一番，僅一例案件就涉案近幾十萬，且每家網點都有堵截案件，說明發生風險案件概率大大提高，形勢相當嚴峻。

2.風險案件形式多樣化。雖然各類電信詐騙仍是主要的風險案件，但是其他形式的風險案件比例也在不斷提高 。比如冒名辦理業務，這類案件主要涉及開戶類、資金動賬類業務，一旦成功辦理犯罪分子冒用他人名義從事非法交易或是非法挪用客戶資金則很難被查到，客戶損失難以計量；假證件辦理業務，同樣一旦成功很難追溯到本人；假支付憑證，這類案件主要是偽造或是變造支付憑證以獲取銀行資金，這類風險案件將直接給我們銀行帶來資金的損失、同時大大增加了金融運營風險；在傳統的電信詐騙中也出現了新花樣，不法分子知道銀行柜面風險防范意識較高，便想方設法將客戶引誘至自助設備服務區按照其提示操作，因自助設備區沒有專職人員把守，成功率相當高，現在電信詐騙成功案件，基本都是在自助設備服務區由客戶自行操作造成的。

3.地域分散、業務分布明顯。該行十多個網點，不管是城區網點還是鄉鎮網點都發生過各類風險案件，可見風險案件隨處都有發生的可能性，切不可因為是較為偏僻的鄉鎮網點而疏忽大意，但是人流復雜的城區網點發生的概率要明顯大于鄉鎮網點，所以城區網點風險防范措施更要充足；另一方面業務量大的網點風險也相對較大，比如兩個營業部發生的案例要明顯多于其他網點，所以業務繁忙的網點更要加強風險防范，不能僅僅限于業務快速辦理，否則風險造成的后果無法彌補。如果疏于防范造成風險的發生，那么其后果將是不可估量的：首當其沖的便是客戶資金損失，而且金融風險案件的資金追回難度系數較大；社會影響較大，金融風險案件的產生對社會的影響要遠遠超過一般案件，因為這與老百姓的生活、企業的運營息息相關，幾乎沒有人不去銀行辦理業務，沒有人不知道銀行的社會服務功能與地位，所以一旦發生風險案件，影響傳播的速度將是非常之快、范圍將是非常之廣；銀行自身聲譽風險、運營風險加大，眾所周知，一旦是由于銀行疏于防范造成的風險案件，銀行自身的聲譽將會遭到極大損毀、客戶信任度降低、社會口碑將會受到重創，同時我們銀行自身的資金也會受到損失、運營風險與成本也將大大增加。

二、對策建議

針對當前風險防控形勢，作為銀行業金融機構的我們也必須采取相應措施，一方面要加強自我風險的防控，另一方面也要擴大社會影響，提高社會防范意識，從源頭把控風險。

1.海報張貼，宣傳折頁發放，宣傳片展播。網點自助服務區域、客戶等待區域、臨近柜臺等地方均可適當張貼宣傳海報，及時起到警醒作用，盡到提醒義務；廳堂擺放適量宣傳折頁，以便客戶隨時取閱，大堂經理也可主動遞送相關宣傳折頁，主動提醒告知客戶風險，比如一些對公客戶為了圖方便省事，便用可擦筆填寫相關票據憑證，客戶自身還并未能意識到可擦筆所帶來的變造票據等風險，此時我們的告知提醒義務就顯得尤為重要；另外，銀行業金融機構也可通過流媒體、網絡等制作宣傳片并進行大范圍地播放宣傳，擴大社會影響，形成社會公眾輿論壓力，從公眾角度防范風險，減輕銀行業風險防控壓力。

2.加強員工培訓，提高員工風險防控能力。作為銀行員工，只有擁有豐富過硬的專業知識和較強的風險防控意識，才能第一時間識別風險、堵截風險，維護各方利益。豐富的專業知識可以向客戶解釋風險的來龍去脈，指導其如何防范風險；較強的風險防控意識能夠在業務受理時即能識別風險，將可能造成的損失扼殺在搖籃里。

3.提高銀行業的科技手段，強化技術防范。隨著科技、網絡、支付手段的不斷發展與創新，風險案件發生的形式也愈發新穎，傳統的防范手法已不能最大程度地識別、防范風險，金融機構的技術應用也必須與時俱進，要善于運用先進的科技器材與手段，根據業務發展和實踐的具體需要優化升級銀行業各類的業務系統，在為客戶服務的同時也能適時、準確地預防各類風險。

4.制定嚴格的操作規程，完善業務辦理秩序。針對日益嚴峻的風險防控形勢，銀行業金融機構必須制定詳細周密的操作規程，規范員工的操作秩序，嚴格把控各環節流程的風險，促進員工養成良好的操作習慣，將柜面風險盡可能地降到最低，也讓犯罪分子無機可乘。

5.與公安等相關部門合作。通過與公安、檢察院等相關部門合作，加強交流與學習，更能及時掌握風險產生的最新方式手段，更能形象深刻的認識到當前所面臨的風險防控形勢，同時通過經驗的總結與交流，不斷提高銀行業的風險識別技能，在真正遇見風險時能夠沉著冷靜地應對，及時與公安部門聯系，打擊不法犯罪。