業財融合研究現狀精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇業財融合研究現狀范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：業財融合；收入管理；培訓行業

一、培訓行業收入管理模式的現狀

隨著當代“云大物移”等信息技術的迅猛發展，會計核算和財務管理的模式歷經手工記賬時代、會計電算化時代、財務信息化時代，邁入了業財融合時代。通過對一些知名企業大學和培訓機構和的調研和采訪，發現培訓行業在收入管理模式上有很多同性，并大多處于財務信息化階段，尚未進入業財融合階段。

以收入管理財務信息化階段為例，培訓收入按來源可分為兩大類，一類是有具體對應培訓項目的收入，簡稱為項目收入；一類是沒有具體對應培訓項目的收入，簡稱為散客收入。對于一些自帶住宿功能培訓機構，其培訓收入可在細分為培訓學費收入和住宿費收入。對于設有24小時前臺的培訓機構而言，學員可以隨時辦理報道、入住、離店、結賬等手續。

在此模式下，財務人員需要對大量單據進行手工稽核，首先按培訓項目將單據歸類，核對發票、POS單、消費明細賬單，在手工記錄每筆收入所對應發票的編號和金額?；送瓿珊蟛拍苓M入收入的賬務處理環節。這種模式存在大量的手工重復勞動，不僅耗時多，而且效率低下，很容易在發票號碼的輸入環節出現錯誤。

二、培訓行業收入管理業財融合的創新

隨著信息化時代的不斷發展與更新，信息化發展對企業的管理帶來了更大的機遇，這也是企業要求在管理理念、管理方法上不斷創新，進而引出企業的“業財融合”的概念，而且這一概念得到了廣泛推廣和普遍認同。業財融合的目的是讓財務人員掌握財務目標的同時了解企業的運作狀況，將財務職能、管理制度、流程梳理與業務融合得更加緊密。財務部門在對業務實施管控的同時，也要向業務部門提供服務并支持業績目標達成、挖掘業務增長潛力，推動財務管理從“管控型”向“經營型”轉變。

利用“業財融合”這一理念，在收入管理的模式上進行創造性的改進，將大大提高工作效率，提升財務管理的精細度和時效性。根據收入管理的精細度和時效性這兩大需求，著c成力研究如何實現收入管理的業財融合。研究出的技術路線有兩條：一是實現稅控機與業務系統的集成，使每個學員所開具的發票信息與其消費信息自動關聯，以取代現有的手工錄入發票信息的工作。二是實現業務系統（在此例中為培訓管理系統）與財務系統的聯動，使學員的消費信息自動傳遞到財務系統中。

根據需求調研的情況，收入管理業財融合系統設計的總體思路是：多方考慮、易學易用。多方考慮是指不僅要考慮到培訓企業的內部的業務要求，還要同時提升客戶（即學員）的用戶體驗。比如開發學員“一卡通”，與收入管理業財融合系統關聯，讓學員隨時可以查詢自己的消費情況和發票開具的情況。易學易用是指功能的設計要簡單易學習，減少繁瑣的操作程序。

因此，收入管理業財融合系統將是一個基于ERP系統和財務系統，并集成業務管理系統和稅控機的綜合管控系統。此系統能將前臺收銀業務、發票開具業務、財務部門的收入稽核和賬務處理業務與學員的消費查詢需求，進行全方位的業財融合，實現前臺收銀、學員消費結算與財務核算的聯動與融合。

業財融合后，收入管理的業務端和財務端將實現數據聯動。與收入管理財務信息化階段相比，業財融合階段的管理模式發生重大變革。在財務信息化階段，收入管理的業務端和財務端進行信息傳遞，主要依靠紙質的原始憑證；而在業財融合階段，業務端和財務端主要通過系統自動進行信息傳遞。無論在信息傳遞的時效性還是準確性上，系統間的自動傳遞都優于人工的紙質傳遞。在業務端的收入信息自動傳遞到財務端后，財務人員需要對這些的信息進行專業判斷，并制作預制憑證。待業務端的紙質原始憑證傳遞到財務端后，財務人員再將紙質單據與預制憑證進行核對和校驗，制作記賬憑證，最終完成對收入的賬務處理。

三、培訓行業收入管理業財融合的意義

（一）提升管理效率

業財融合后的收入管理模式能使業務流程得到簡化和優化，減少甚至避免人工重復勞動，賬務處理的時效性和準確性也將提高，財務對于業務的監督與管控從線下變為線上，時效性也大大增強。企業的財務管理水平將在集約化、精益化和信息化三個方面得到有效提升，也便于管理層隨時掌握企業的收入情況，為決策提供扎實的數據支撐。

（二）消除信息孤島

業財融合后，流程盲點被消除，業務部門與財務部門緊密協作，合理共享數據資源，充分發揮數據的作用，消除信息孤島。

（三）提高服務水平

業財融合后，利用 “一卡通”，學員也能隨時查詢自己的報道和消費情況，并預先錄入發票的抬頭信息。在前臺辦理報道、結賬時，都將獲得更為便捷、高效和貼心的服務。

參考文獻：

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篇(2)

關鍵詞：房地產公司；業財融合模式；成本管理

近年來，我國財稅改革工作不斷深化開展企業在實際發展過程中，也在不斷強化會計管理的應用，對于成本管理工作的要求也在不斷提升。國家以及地方各級政府于2020年開始房地產調控措施，落實房住不炒的政策，隨著新規的落實，房地產公司面臨越來越嚴格的金融監管，繼而導致房地產公司承受著越來越大的資金壓力。在這種大環境影響下，房地產公司的拿地熱情逐漸降低，土地市場也逐漸回歸到理性狀態。但隨著國際形勢的變化，房地產企業的資金壓力不斷增加，因此，在房地產企業的發展過程中，提高成本控制水平具有十分重要的意義。除此之外，隨著云計算以及人工智能等技術的不斷發展，在企業管理中業財融合成為了新的發展方向。企業如何在此背景下使用新的管理方式控制成本，提高企業價值值得深入探討。

1現代企業業財融合下的成本管理概述

業財融合又可稱為業財一體化，這一概念是近幾年來研究熱度較高的一種新概念，同時更是企業在實際發展過程中進行企業管理的新方向。業財融合主要是指企業中的業務活動與財務活動進行融合的模式，主要是指企業財務人員在利用企業現有資源為基礎，充分了解公司內部狀況并進行分析，從而為相關部門提供更加優質的服務，做好財務核算以及監督等工作。業財融合在一定程度上彌補了傳統企業分工協作理論的不足之處，確保房地產企業能夠更好地進行財務數據分析，促進企業良性發展。

1.1業財融合概述

顧名思義，業財融合主要是指將企業中的業務與財務進行融合，在企業財務管理工作過程中，通過利用現代化信息技術，將財務管理理念以及財務管理方式滲透到各個業務環節當中，從而達到以企業現金流與信息流為基礎，合理指導財務管理工作的開展，從而提高企業的整體管理水平[1]。

1.2現代企業成本管理的含義及特點

從狹義方面出發，成本管理并不僅僅是指企業在生產經營過程中所耗費的顯性成本，同時也包括了一些非顯性成本，非顯性成本主要指企業失去市場委托的成本。對于顯性成本而言，成本管理更加側重于采用合理的方式促使企業價值能夠最大化。從廣義角度出發，成本管理主要是指企業管理人員通過利用專門的方法為企業提供自身以及競爭對手的相關分析資料，幫助管理者制定評估正確的企業發展戰略，為企業制造市場競爭優勢，從而確保企業能夠適應外部持續變化的市場環境?，F代企業的成本管理主要有三個特點，分別是長期性、全局性以及外延性[2]。長期性主要是指企業成本管理的實施，主要是為了幫助企業獲取長期且持久的競爭優勢，便于企業在市場競爭中長久生存與發展，其出發點是長遠的企業發展戰略目標，而傳統的成本管理是將短期成本管理作為出發點，并沒有考慮到企業長遠持續性降低成本。例如，企業在進行人工成本管理時，可以利用成本優勢的標準進行衡量，從長遠角度出發，雇傭相對較為年輕且文化程度較高的原因，通過利用學習曲線的方式，達到長期成本優勢的目的。全局性主要是指企業的成本管理對象是企業全局。結合企業的總體發展戰略制定企業成本管理計劃。企業成本管理通過結合企業內部結構與企業外部環境，幫助企業創造更大的價值。外延性主要是指將企業的成本管理外延至采購環節甚至包括后期研究、設計、服務環節。不僅要重視企業與上游供應商的聯系，同時，還應關注企業與客戶和經銷商的聯系。總而言之，企業應當將成本管理工作融入整個市場內進行全面考察，只有正確分析企業在現階段的競爭市場中所處的環境，才能夠準確預判企業發展過程中的風險，并做出有效控制措施。結合企業自身的特點，制定符合自身發展的管理戰略，從而實現企業發展戰略目標。

1.3現代企業業財融合下成本管理的意義

1.3.1 優化傳統財務模式下的成本管理工作在傳統財務模式下，企業財務工作更加重視符合財務報表需求的財務核算口徑，通過對事后業務的成本信息數據進行選擇、加工、處理，最終得到財務成本信息數據。這些成本信息數據雖然能夠達到會計信息體系管控目標的實際需求，但實際上由于上述數據均為結果信息，并未關注到成本的事前管控以及事中管控，無法對成本做到動態化監督控制。然而業財融合的模式則是將企業的業務與財務進行結合，確保企業業務成本信息數據能夠與財務成本信息數據核算達到高效銜接的效果，以此來實現財務動態化監管成本的目標。1.3.2 將成本管理延伸至前端業務在成本管理過程中，財務會計人員應當對成本執行結果，進行對比分析并找出成本管控中存在的問題結合公司實際情況，制定相關的管控措施。但由于財務人員在實際的成本管控過程中缺乏動態化的監管，對于業務運作流程信息不清楚，因此，難以在成本管控中快速發展存在的問題，無法及時有效的為企業成本管控制定相應的干預措施[3]。但在業財融合背景下，業務數據與財務數據共享，企業財務人員能夠及時對業務成本數據進行匯集整理分析，將成本管理工作覆蓋到業務開展的各個環節中，從而有效提升了成本管理的有效性。

2房地產公司業財融合模式下的成本管理問題

2.1成本管理體系不完善

大部分房地產公司并未在公司發展過程中建立完善的成本管理體系，而這不僅對企業成本核算的準確度造成負面影響，同時也在一定程度上降低了企業成本控制的有效性，對于房地產企業的可持續發展沒有積極意義。房地產企業在項目開發初期階段及成本風險相對較小，因此，通常會采用粗放式的成本管理模式，在實際成本管理中具有較強的盲目性以及隨意性，大多更加重視事后彌補，忽視了事前防控工作。

2.2成本管理人員的水平良莠不齊

在房地產企業中，成本管理工作的開展，對相關工作人員具有較高的要求，成本管理工作人員不僅需要具備與財務管理相關的專業知識，同時，還應當明確稅收管理，項目管理以及信息管理等專業知識。但實際上，現階段房地產企業的成本，管理工作人員普遍存在能力低下以及綜合素質不高的現象。成本核算工作的準確度取決于核算水平的提升。但在房地產公司成本管理工作中，工作人員極易混淆相關概念，并且部分成本管理工作人員不能結合不同項目合理選擇費用分攤方式，對于相關成本信息不能及時進行歸納總結，繼而導致企業實際成本投入與賬面成本信息核對不符，對成本核算結果的準確性造成不良影響。

2.3成本核算的對象不明確，技術較落后

在房地產企業的成本管理工作中，其核心問題是成本核算?，F階段部分房地產企業在成本核算工作中依然采用傳統的成本核算技術，但這些傳統技術已然無法滿足現階段的成本核算需求。在成本核算中，數據傳輸的及時性具有十分重要的作用。但由于部分房地產企業未能建立完善的互聯網工作平臺，導致基礎數據不能及時傳輸，繼而無法確保成本核算結果的準確性，從而影響后續成本控制工作的開展。

2.4成本控制的監督考核機制存在缺陷

現階段依然存在部分房地產企業未能建立相應的成本控制制度，部分企業雖然制定了相關制度，但在具體落實方面存在一定的問題，例如執行不到位等，這些問題均會導致成本控制制度流于形式，無法有效發揮制度的價值。除此之外，部分房地產公司未能完善相關監督制度導致成本控制工作不能得到落實，不完善的獎罰機制在一定程度上降低了工作人員的工作積極性[4]。部分房地產公司管理工作人員未能正確認知成本管理的重要性，在公司發展過程中重銷售輕財務的現象，導致部分財務工作人員在工作過程中僅僅掌握了相關的會計工作，并沒有對業財融合所需的專業知識進行學習，這對于企業實施成本控制是十分不利的。

3房地產公司業財融合模式下的成本管理相關建議

3.1完善成本管理體系，加強成本管理意識

房地產企業在成本管控過程中，必須要不斷完善成本管理系統，從企業戰略發展層面出發，對成本核算以及成本控制工作提高重視，同時，在企業文化建設中應當加大成本管理思想的宣傳力度，通過在企業內部營造成本管理的氛圍實現工作人員對成本管理工作提高重視的目的。除此之外，房地產企業管理人員也應當對成本管理工作提高重視，并在公司內部建立相應的管理組織，賦予該組織一定的權利，如有條件，可在企業內部組建成本管理委員會。3.2提升成本管理人員的專業水平在信息技術高速發展的時代背景下，房地產企業想要獲得可持續發展，其關鍵因素是人才、信息以及技術[5]?；谶@一現狀，房地產企業不僅要從制度以及企業文化方面強化成本管理工作，同時還應當組建高素質的隊伍，確保成本管理工作能夠順利實施。房地產企業可以在公司內定期對成本管理工作人員進行培訓考核，從而達到提升工作人員成本管理專業水平的目的。

3.3引進新技術，提升成本核算水平

在房地產企業的成本管理工作中，可通過利用先進技術，科學設計業財融合系統，從而達到財務端口與業務端口數據相融合的效果，確保財務端口能夠對各種業務活動相關數據實時收集，并對相關數據進行準確分析，從而有效提高成本管理工作水平。3.4建立完善的成本監督和考核機制房地產企業必須要對企業成本，管理目標進行明確，結合實際的成本管理流程體系不斷完善相關制度，重視成本核算以及成本控制方面的制度完善工作，在此基礎上也應當建立完善的成本監督機制以及考核機制。在考核機制中明確獎懲制度，鼓勵企業全體員工參與到成本管理工作中。在企業日常工作中必須高效落實成本管理監督工作，及時發現業務活動開展過程中存在的成本管理問題，規避相應風險，為企業的項目決策提供依據。

3.5強化成本管控理念，創建成本費用管控機制

房地產企業在成本管理工作中為了確保成本管理工作能夠高效開展，企業可以在業財融合系統的基礎上，不斷完善優化系統相關功能模塊，例如，設置成本費用報銷審核端口以及收支預警機制等。財務工作人員以業財融合系統為基礎，針對業務活動的具體情況制定相關的全過程管控方案，包括對業務活動的事前預估、事中控制以及事后評價，從而確保業務活動能夠更好的開展。成本管理工作人員必須要對業務活動中各個環節的成本進行控制，從而達到業務與財務融合的目的。

3.6各部門協同合作，加強員工成本意識

房地產企業必須要落實業財融合模式，積極為成本管理工作人員融入業務活動創造條件，例如，在業務活動開展過程中，安排成本管理人員進行項目流程跟蹤，對業務活動中的風險點進行梳理，并對各個環節的業務成本進行測定，對業務活動中的非固定的部分成本進行控制，從而達到降低成本的效果。強化財務部門與業務部門之間的溝通交流，財務部門相關制度應當結合業務部門的實際需求制定。

4結語

隨著社會經濟的快速發展，企業想要在競爭越來越激烈的市場環境中獲得一席之地，就必須要提高自身的業財融合水平，在業務活動開展的同時不斷創新工作方式，彌補自身的不足之處。房地產企業在現階段的發展背景下，想要獲得可持續發展最重要的一步是建立完善的成本管理體系，不斷完善相關制度，從企業文化、規章制度以及組織結構方面出發，鼓勵企業全體員工積極參與到成本管理工作的各個環節中，落實業財融合模式，不斷提高企業的成本管理水平，從而促使企業得到健康有序的發展。

參考文獻

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篇(3)

關鍵詞：業財融合；貿易公司；會計管理；應用

企業應用會計管理體系開展日常的財務工作，不能只依靠核算及分析財務數據來完成，還需企業的會計管理人員對現階段企業所處的行業、市場中所處的地位、生產經營特征、規模水平以及未來發展趨勢有一個總體的把握。隨著企業現代化管理水平的提高，一些傳統的經營模式也在新技術的推動下轉型升級，這就要求企業的財務管理人員必須快速調整工作內容和工作目標，以適應新形勢下企業發展的需要。在傳統財務工作的基礎上，以財會專業人士參與企業的生產和運營，向企業價值鏈的前端進行延伸，通過實戰將企業的財務工作與業務工作進行有機融合，幫助企業節本增利、提質增效。同時，會計管理也在業財融合運用中得到提升、得到發展。

一、貿易公司會計管理質量的影響因素分析

(一)信息的精細度在不同行業、不同企業環境下，會計管理工作受到支持或限制即會產生不同的會計管理模式。目前從我國會計管理的應用上看，還缺乏相對統一的標準，很多企業也是按照自身的生產經營特征制定會計管理規則，在行業內并未形成規范化的體系標準供企業參考。由于當前企業財務部門工作相對獨立，工作重點還在基礎數據的采集上，對數據的提煉加工、數據的分析論證、數據的管理決策還沒有更好的應用范圍，所以現階段企業的會計管理信息都來源于財務會計的核算結果，而財務會計的核算只包含了相關生產經營的收入、成本及費用，沒有對數據信息進行全面精準的分析。為保證企業內部管理工作有效進行，需要在會計管理的實際應用中為管理者提供更加具體、明確的數據信息，通過精細化數據分析便于決策者全面掌握企業的運行狀況，高效決策精準施策，更好地評判企業經營成果[1]。而信息的精細程度又取決于企業的運營管理模式，例如：阿米巴經營管理模式就是將整個企業分割成許多小型組織，通過追求各單元利益最大化的方法來提高整體效益。由于不同單元創造價值的能力存在差異，所提供的信息各有側重點，如果僅依靠各單元的數據集成進行企業會計管理工作，從大數據的表面看問題而忽略量化細節的內在聯系和差異，不僅不能保證會計管理所提供數據信息的準確性，還可能會影響企業決策而誤導經營。

(二)業財的融合度會計管理工作不僅要保證財務核算的準確性和精細化，還要全面分析企業相關工作人員、信息數據以及各項業務與財務部門之間的工作聯系，不論從財務視角還是業務角度，都需要加強財務與業務的融合管理。如果貿易公司的財務部門不能充分了解并且全程跟蹤出口業務部門的工作，之間不相互配合就無法順利完成出口退稅工作；如果不熟悉、不知情采購部門的工作，之間不相互督促就無法及時取得進項發票，給企業造成損失，可見融合管理的必要性。在實際工作中，當業務部門的成本支出有較大變化時，可用會計管理方法分析導致成本上漲的原因，找出解決問題的辦法，進一步指導業務部門工作；通過會計管理方法的指引，業務部門就會及時修正和改進工作流程和工作規范。

(三)信息獲取的及時性信息的及時性是保證管理會計信息質量的重要條件。隨著改革深化、結構調整及政府的放管服，給企業的營商環境帶來了諸多變化，面對復雜的市場環境，企業管理所需要的會計信息必須要與企業今后的經營發展環境相符，才能有效保證企業決策的正確性和準確性。在相關信息傳遞過程中，由于過慢或未及時獲取重要信息，就會導致信息失效或延誤，而錯過最佳的決策時機。意識到機不可失、時不再來，很多企業的管理者在應用管理會計信息時，為了不錯失良機，更注重信息獲取的及時性，也會抓大而放小、舍精準而求時效。

二、業財融合對貿易公司會計管理的作用

(一)業財信息收集的前提條件會計管理部門在收集信息時發現，以往的業務數據與財務數據在金額和數量上信息不對稱，存在很多差異，分析其中原因是由于統計口徑不一、收集時點不同、管理層面各異造成的。由于雙方提供的數據信息不一致，甚至有時會差距很大，財務部門又不能站在多維度視角下對業務與財務數據背后的信息進行有效挖掘，導致相關數據信息無用或無效而失去利用價值。因此，要想保證企業會計管理信息的全面性和準確性，就要把業務數據和財務數據進行對接，消除二者之間存在的差距，規范統計口徑，同步收集時點，統籌兼顧好各管理層級的工作效能，將財務管理真正融合到各項業務工作中，切實做好全方位信息服務工作[2]。由于企業的多元化發展、多品種經營，即使有邏輯關系的數據也不再是簡單的函數關系，更何況是對錯綜復雜的信息進行處理，因此在選取業財融合數據指標時，基于兼收并蓄、博采眾長的考慮，對于可量化的數據指標可以采用業務思維模式下的數理統計，而非按會計專業要求的方式進行。如對銷售收入或應收賬款的日常管理，在一些貿易公司，業務部門是按銷售訂單進行統計，而財務部門則是按會計準則的要求進行確認，為便于協同監管，要求財務部門換位思考與業務部門融合，就需要保持兩種思維方式對相關數據信息進行適當處理。

(二)能夠滿足超細分及多維度的數據需求企業在業務管理過程中所產生的一系列業務數據就是最終財務數據的生成過程。在傳統財務管理過程中，管理效能經常會受到技術條件及財務人員專業能力的限制和掣肘，對業務數據的提供也只是按照要求進行分級匯總后，交由財務人員處理，有些數據因為不在管理會計信息考慮范圍內而被忽略，導致企業財務管理和業務管理工作出現一定的差異。隨著互聯網、大數據、云計算等新技術在企業內部的快速應用，企業管理實現了人工化向智能化的轉型。一些數據量大、計算復雜且重復性的財務核算工作已被智能計算機取代，今后電子票據、自助報銷、電子憑證、機器人報稅漸成趨勢，這在一定程度上降低了數據處理成本，有效提高了管理會計信息收集層面，便于進行超細分多維度的數據處理，為企業決策提供科學依據。在貿易公司進行企業會計管理工作時，可以在相關業務流程以及管理中融入業財融合的關鍵需求，確保業務清單與會計管理信息清單高度融合，實現融合管理的整齊劃一。

(三)提高管理會計的應用價值業財融合的價值在實際會計管理應用中得到了體現。管理會計所獲取的信息主要來源于各項業務，數據信息經過匯總、提煉加工處理后，最終還是要回到業務管理工作中去指導業務，為企業創造新的價值。因此，為了充分發揮會計管理效能，財務部門應為企業的業務開展提供管控措施并加強措施監管。管理會計工作如果脫離業務，其在企業運營中就無法發揮作用。在實際工作中，會計管理應用要從業務角度出發客觀分析業務管理工作中存在的問題，并為解決問題提供參考，為企業科學決策提供依據；同時，在實際的應用過程中，負責業務的管理人員還要結合業務的實際情況，選擇性地進行調整，提出可行性方案并及時反饋管理會計，從而在互相溝通促進中提升企業整體競爭力[3]。

三、貿易公司會計管理應用現狀及存在的問題

(一)現狀分析當前大多數的企業對會計管理的實際應用比較認可，不論是國內還是國外，高級財務管理人才仍是現階段較為稀缺的人力資源。在2016年財政部的《會計改革與發展“十三五”規劃綱要》中，將管理會計列為“行業急需緊缺人才”，要培養精于理財、善于管理和決策的管理會計人才。另外，從前幾年美國勞動部公布數據看，美國大約九成以上的財務工作人員正在從事相關的會計管理工作，并且大多數財務人員80%的時間都是用來進行部分決策工作。然而，通過分析我國的相關數據發現，國內大多數企業的財務人員工作重心還在財務核算方面，特別是中小民營企業的財務會計，沒有向管理會計轉型升級的危機感。一些企業的管理者很少利用管理會計的思維將財務部門與業務部門的工作內容結合起來，也沒有將會計管理納入公司高層管理，在決策方面更是缺乏財務部門的參與，沒有發揮好會計管理的實際應用。

(二)存在的問題1.財務管理水平成為阻礙發展因素企業要實現可持續發展，應加強內外建設，對內經濟事項上要重視供應鏈管理與財務管理相融合。另外，還要提高自身財務管理水平，提升管理會計在企業管理中的參與度，助力企業快速發展。目前一些企業的財務工作大多停留在核算或數據整理上，沒有走到業務中去，思維和視野沒有進行轉換和拓展，再加上財務管理人員自身能力不強，即使能參與業務管理卻無力應對，即使能參與決策卻爭取不到話語權。因此財務部門整體管理水平的高低決定會計管理應用的效率，一定程度上影響企業的再發展。2.信息共享問題有待解決隨著互聯網、智能技術的發展，利用應用軟件即可做到信息共享，但對共享空間與權限的設置則需要加以慎重劃分。雖然信息公開化程度因各種需求而定，但涉及政府、企業或個人不便公開的數據信息還要加以防護。如果防護不當，會造成信息泄露，嚴重危害各方利益；如果過于防護，又會出現各種不暢各種不便，增加執行成本，信息共享達不到預期效果。企業內部與外部實現信息的互聯互通能及時傳遞財稅信息，比對數據信息，查驗企業間業務往來票據信息，為業財系統的信息共享提供便捷，但信息的質量及共享的覆蓋面還有待提高和擴展，一些信息共享細節還有待完善。3.會計管理很難大范圍推廣區別于財務會計的管理會計雖隸屬于財務部門，但其工作內容更多是跨部門進行，全程參與和跟蹤供應鏈管理，因此業財融合不是僅靠財務部門就能獨立完成的，還需要各部門相互推進相互合作。然而，由于業務部門工作性質、工作內容、工作方法各有不同，對跨部門工作要求并不完全理解和配合，導致會計管理工作難以全面展開，很難給出企業最優的決策參考。即使在沒有生產環節的貿易公司，業財融合的會計管理工作也很難進行，雖然管理者意識到財務轉型會給企業帶來益處，但實際操作時出現半途而廢夭折的情況也不少。

四、從業財融合視角分析貿易公司會計管理應用

(一)加強“業財融合”前置，轉變財務角色會計工作要為企業經營管理服務，為各項業務服務。為提升服務質量，會計管理應融入項目、融入業務中去，當好企業決策的好參謀，在發展規劃、物資采購、產品銷售、績效考核等關鍵環節尋找與各業務部門的契合點，深入實際充分論證，提前預估各環節風險，防范各類風險事項的發生，全面監控業務和財務工作，以業財融合視角做好企業會計管理工作[4]。1.業務洽談階段貿易公司作為市場營銷方，管理會計應根據與收貨方在洽談環節達成的需求，利用價值評估模型對本次營銷所能收回的經濟效益進行事前評估，通過分析單價、銷量、成本費用、毛利率等經濟因素完成估值，以彌補業務部門評估收益方法的不足。貿易公司如果作為需求采購方，會計管理就需要采用適宜的成本管理方法，規劃性動態地控制總成本，結合采購業務的渠道優勢，擇優選擇合作的供貨商。對于委托生產、代加工業務，由于產品嵌入其他企業進行流轉，業務部門的成本核算考慮不到各項稅金的影響，所以會計管理應結合業務合作模式，綜合計價核定進貨成本，還應比對定制與外購產品成本差異，分析成因提出建議制定解決方案，為企業決策提供依據。2.合同簽訂階段貿易公司與供應商簽訂采購合同或與客戶簽訂銷售合同時，應盡量避免先付款再提貨或先發貨再收款被動事項發生，不要為了局部利益在合同里埋下隱患，會計管理應加強預警機制，提前規避可能發生的各類風險。財務部門和業務部門應共同參與合同的擬定、審核及簽訂過程，重點關注經濟條款及涉稅風險，對單價數量、金額幣種、收付款方式、發票種類、稅種稅率、含運與否等事項進行嚴格的審核，尤其對價稅分離增值稅的填列正確與否進行把關，對收付款條件是否符合資金周轉進行把控。3.業務辦理階段因會計管理已經對項目或業務進行了預核算，在后續業務辦理階段，更要注重預核算執行情況，跟蹤和監督業務部門工作是否按計劃行事，及時糾正和調整偏離事項。業務辦理階段的環節很多，與財務部門密切相關的事項如收付貨款、開票進票、出庫入庫、索賠賠償等，這些都需要與業務部門在相互配合中協作完成，因此，要求管理者在業財融合中既要懂財務又要懂業務。4.貨款收回階段銷售重要環節是資金回籠，收回貨款對業務部門而言是業績評定的依據，對會計管理而言要積極推進、加速落實、保證資金安全。在貿易公司，受上下游的擠壓，應收賬款問題突出，超期現象嚴重，壞賬損失直接拉低利潤，企業負擔可想而知。如何防范壞賬風險發生，提前做好應對措施至關重要。首先要加強憂患意識，在認識上高度一致；接下來要步調一致，財務部門和業務部門要及時傳遞信息，相互配合催收貨款；要通過績效考核，關聯相關責任單位，獎罰相關責任人。

(二)加強團隊協作，以“業財融合”促發展企業發展靠團隊，各部門工作應相互配合、相互監督、協同完成工作目標。充分發揮會計職能作用，轉變管理思路，財務部門真正從賬房走到臺前參與實戰，服務業務、服務項目、服務團隊。隨著互聯網技術快速發展，企業財務人員應充分發揮大數據、云計算等信息技術優勢，利用內外數據進行定量分析，并結合產業政策參與制定企業戰略規劃、經營目標、業務規范。在運營過程中，財務部門應梳理與各業務部門的接口流程，制定相關管理制度及規定，如關于供貨訂貨合同、銷售采購訂單、銷項進項發票、倉儲貨運貨代、收付款結算、樣品及費用報銷、銷售政策及銷售提成等管理細則，與業務部門密切配合，在高度融合中提升整體競爭實力。另外，在經營成果評定階段，會計管理還要對各部門工作比照預期進行逐項分析，在對比中發現問題，整改優化環節管理，為提升業務能力、提高業務效益助財務之力。

(三)加強業績考核，發揮“業財融合”效用在企業內部推行業財融合，最大阻力會來自于業務部門的不重視或不配合。如何發揮業財融合優勢，調動各方積極性，促進業財聯合行動，就需要企業找準關鍵點、精準施策、以點帶面實現各部門的合作共贏；要基于企業戰略，從財務、客戶、內部業務流程、學習與成長四個維度進行績效管理。在實際工作中，貿易公司應以財務維度為核心，結合其他維度選取關鍵績效指標，并對指標完成情況進行績效評價和激勵管理，其中對“業財融合”的工作效用，要注重結果類指標的考核評定，用數據講事實評價是非功過，用數據擺道理論功行賞、論過行罰。

(四)加強人才培養，實現財務轉型為保證會計管理工作順利進行，要求財務人員的素質要高、隊伍要過硬，其不僅具備財務專業技能，還要具備管理能力，向復合型人才定位轉型。因此，企業在選人、用人時要知人善用、人盡其才。在選擇會計管理人員時，要求其掌握專業知識，了解相關政策法規，實際操作能力要強；在任用時，要求其具備管理能力，熟悉業務，善于溝通和變通，解決問題能力要強。從近處著手，為遠處著想，應不斷加強企業會計管理人才培養，通過財務培訓或會計職稱考試、管理會計師考試等繼續教育，提升企業整體財務人員的專業素養和業務能力。

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【關鍵詞】財務實時管控 往來數據 創新管理

一、創新往來數據管理模式，提升財務實時管控水平的目標

針對往來數據管理現狀，通過搭建應收應付全過程管理信息平臺，規范應收應付掛賬和清理操作過程，實現壞賬自動計提、憑證自動清理；實現應收應付報表數據自動準確出具；實現多維度數據實時查詢；實現對前端業務提醒和支付預警。往來數據管理模式的創新，提升財務實時管控水平，深化業財融合應用，夯實會計管理基礎，提高會計信息質量。

二、創新往來數據管理模式，提升財務實時管控水平的主要做法

1. 搭建往來管理平臺，為往來數據管理提供系統支持。

一是強化系統初始設置。包括：往來對象設置、清理方式設置、期初數據錄入、借款函模板管理、壞賬計提參數設置。往來對象提供無流程、有流程兩類方式維護。清理方式提供“科目”或“科目+對象”及對應清理標志設置。期初數據中提供手工輸入、導入，導出等功能。錄入的期初與賬務對應余額進行效驗。定義催收催付函模板，催收催付函模板可以設置與打印機綁定設置為默認模板。根據業務不同，計提方法也有所不同，提供 “賬齡分析法”、“個別認定法”、 “余額百分比法”、“賒銷百分比法”常用方法進行壞賬計提的處理。

二是開發多維度數據查詢分析功能。依據賬齡分析提供“按余額查詢”、“按明細查詢”兩種維度進行分析。靈活定義當前查詢賬齡，提供“年、月、天”不同周期的定義。支持追根溯源“明細穿透、憑證查看、清理明細”查看。

三是實現報表取數功能。依據賬齡報表的出具，系統提供賬齡報表取數設置，取數設置包括“單元格取數、附加項目行、列取數”；附加項目行、列取數，依據設置清理方式科目取出科目對就往來對象的賬齡數據。實現報表快速出具的要求報表支持賬齡取數。實現了應收應付決算報表的自動出具，提升了報表數據的準確性和及時性，解決日常賬齡管理的工作需要。

2. 制定管理方案，為往來數據管理提供制度保障。

制定往來款項管理的工作方案，工作方案明確了往來款項管理的工作范圍，業務財務部門管理工作要，日常工作要求，重點工作要求，并將責任具體到部門及人員。建立往來款項管理人員備查簿。如出現崗位人員變動，需在備查簿中備案。為往來數據管理提供制度保障。

3.建立常態工作機制，保證往來數據管理體系穩定運行。

制定管理方案，為往來數據提供了制度保障。管理信息系統平臺的搭建，切實減輕工作人員負擔，讓大家愿意用，喜歡用。兩者結合保證了往來數據管理體系的穩定，形成有效的常態化運作機制。

三、專業管理的成效。

1.構建全過程管理平臺，提升財務信息化支撐能力?！肮び破涫?，必先利其器?！毙畔⑾到y已成為財務基礎管理不可或缺的一部分。構建了應收應付全過程管理平臺，進一步完善財務系統流程，優化系統功能，解決了報表手工出具，效率低下，數據可追溯性差，數據可靠性得不到保證，無法滿足財務賬齡分析，無法滿足多維度多方位查詢要求等一系列問題，提升信息系統的穩定性與易用性，提高數據質量，為財務實時反映、實時控制、實時監督提供技術支持。

2.往來數據治理力度加強，進一步夯實會計基礎工作。公司創新往來數據管理模式，組織開展專項研究，制定專項清理方案。規范了掛賬和清理的操作過程，實現了應收應付報表的實時自動出具，確保了報表數據的準確性和及時性，提升了會計信息質量，進一步夯實了會計基礎工作管理。

3.多維度數據實時查分析，提升業財融合深度。業務是財務的源頭。通過制定往來清理方案，規范前端業務掛賬和清理操作，并將責任明確到具體部門具體人員。滿足業務人員關于掛賬金額和賬齡的日常查詢需求，加快往來清理力度。實現收款提醒和付款預警，在一定程度上控制了資金風險。

4.財務業務全過程協同，提升財務實時管控水平。多維度數據查詢分析功能，最大程度支撐了對業務全過程的實時反映、實時控制和實時監督，深化業財融合，提高數據質量，強化財務實時管控能力。

參考文獻：

[1]王傳木.徐彬.《賬齡分析法的賬齡劃分和估計壞賬損失》.廣西會計.2002，9.

[2]王玉華.《企業往來款項管理存在的問題及對策》.金融經濟.2009，02.

[3]中華人民共和國財政部《會計基礎工作規范》[Z]，1997.

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關鍵詞：互聯網金融；互聯網金融模式；P2P網貸

一、引言

隨著我國電子商務的迅速崛起，互聯網和金融兩個領域的相互融合下應運而生的互聯網金融正在成為一股新興的金融行業發展趨勢，該行業內各個互聯網金融公司和互聯網金融平臺的迅速發展速度之快，成為了我國研究學者紛紛投入精力研究的重要領域。

我國的互聯網金融正在發展初期，但其發展速度非常迅猛，但是目前仍沒有較為科學統一的定義、明確的監管規則和業務界定。盡管如此，互聯網金融這股新興力量的發展，確實已經成為了不可逆轉的發展趨勢。互聯網金融的出現，對傳統金融行業的生態環境產生了巨大的影響，對傳統的金融行業帶來了新的變化、新的情況、新的方向、新的挑戰。

二、文獻綜述

國外互聯網金融的發展狀況較為成熟，相應的研究狀況也較為深入，更多的集中在P2P網貸的研究上。Yum et al.（2012）[1]針對P2P網貸平臺中面臨的信息不對稱問題進行了研究，認為P2P在小微金融領域內有重要意義，借款者不能借到相關借款，通過P2P這種途徑解決了該問題，而且借款者有激勵重復的在這個市場上借貸。P2P借貸是互聯網金融一個重要組成部分，并且已經成為互聯網金融的中堅力量，引起了媒體和學術研究者的重要關注。Wang et al.（2015）[2]對比了P2P網絡貸款和傳統商業銀行之間的模式，通過對比分析認為P2P在審批流程、信息管理、貸款決策方面優于傳統銀行相比國外的研究，國內的研究中，劉越、徐超和于品顯（2014）[3]研究認為互聯網金融與傳統商業銀行應該是互補關系，關鍵在于哪一方能夠得到更多的信用數據以便獲得客戶。李鑫、徐唯槧（2014）[4]對我國互聯網金融的出現的一些問題進行了辨析，認為互聯網金融分為支付類和脫媒類。劉蕓（2013）[5]研究了小微企業融資問題，通過互聯網金融將在一定程度上解決小微企業的融資問題，她認為信息不對稱是制約小微企業融資的核心問題，以大數據應用為基礎的互聯網金融，可使小微企業的信息不對稱狀況得到緩解，從而增強借貸的風險可控性，降低融資成本與征信成本。

國內的研究大多關注法律監管體制問題、互聯網金融帶給小微企業融資情況的改變、互聯網金融面臨的風險等方面的研究，但整體上還停留在表面的分析和展望上，并沒有比較系統和深入的對互聯網金融進行深入分析，當然這也是受到我國互聯網金融發展初期的發展現狀所限制。本文將在相關學者研究院的基礎上進行總結和梳理，將該領域內的研究進行整理，對各個層面的觀點和研究進行分類總結，以便形成一個比較完整和系統的體系。

三、互聯網金融概述

盡管我國的互聯網金融發展得風生水起，但是還是有很多人甚至學者對其不是特別了解，在互聯網金融的定義以及界定上存在一定的誤區。本文針對這樣的現象，認為有必要對互聯網金融的定義和本質等方面進行全面的介紹和概況，并引領本文后面的寫作。

什么是互聯網金融，都有什么特征？傳統商業銀行的網上銀行是否屬于這一范疇？這些問題還是有人不清楚，所以需要對互聯網金融進行定義的闡述以及模式的劃分。關于互聯網金融的定義，很多學者也提出了自己的觀點，大多大同小異，有的即使表達不完全相同，但是理解下來是一個意思，本文將對一些代表性學者的觀點進行闡述。

互聯網金融不僅僅是互聯網加金融這么簡單的結合，它是二者有機的融合，通過互聯網這個媒介對金融這個領域重新運作、重新形成一個新的體系。本文認為互聯網金融是指依靠大量的數據積累，即大數據的背景，以及強大的數據處理能力，例如云計算、搜索引擎等技術，通過互聯網平臺提供的信貸、融資等金融服務，包括網絡信貸（P2P）、眾籌融資以及其他金融類服務。互聯網金融通過互聯網這一媒介，運用相關技術對數據進行處理和分析，對各個主體進行聯系，從而提供金融服務，實現更快、更省、更優質的服務于金融各方。

四、互聯網金融模式劃分

通過對互聯網金融進行了定義，現在需要對互聯網金融的發展模式進行區分?；ヂ摼W金融的模式劃分從不同的角度有不同的類型。晏妮娜和孫寶文（2014）[6]從小微企業融資角度對互聯網金融的模式進行劃分，認為互聯網金融分為網絡聯保模式和網絡池融資模式。同樣從小微企業融資角度方面對互聯網金融進行劃分，徐潔、隗斌賢和揭筱紋（2014）[7]的研究認為互聯網金融與小微企業融資模式有四種，分別為：點對點融資模式、基于大數據的小額貸款融資模式、大眾籌資融資模式和電子金融機構-門戶融資模式。

本文根據互聯網金融的功能對互聯網金融的發展模式進行劃分，主要包含以下幾種模式：

（一）支付結算類

從字面理解，這種模式主要的功能就是支付結算，這種模式主要包括依托網絡購物發展起來生活購物、移動支付為主要功能的支付結算類互聯網金融平臺，以及一些獨立的第三方支付結算平臺，如快錢等。

這種互聯網金融模式的發展對人們的生活影響息息相關，目前快錢等支付結算類的模式發展較為迅速，不僅是個人購物、消費等在適用，不少企業也引入了快錢類支付結算類模式對公司的支付結算進行管理和處理，這種支付結算類方式使用快捷方便，且成本低，成為支付結算的一大發展趨勢。

（二）融資類

互聯網金融融資類模式將所有融資類別的互聯網金融模式都歸為一類，即將與小微企業融資相關的模式、眾籌模式、P2P網貸模式等投融資模式統一歸為互聯網金融的融資類。這一類別主要以P2P等中介平臺以及阿里小貸等電商介入型融資平臺為典型代表。

融資類互聯網金融對小微企業產生了重大影響，近年來我國對小微企業的關注不斷提升，小微企業面臨的一個重要問題就是融資問題，小微企業由于本身企業規模較小、沒有較好的信用信息、沒有相應的抵押物等各個方面的劣勢，使得其從傳統的融資模式進行融資不太可能?；ヂ摼W金融融資類模式的發展在很大程度上對小微企業融資問題進行了改善。

（三）投資理財保險類

互聯網金融的投資理財保險類別作為第三類，主要是為投資者提供購買基金、保險、信托等理財產品的互聯網平臺。這一類別是除了以上二者外，由互聯網金融提供的其他類別的金融類服務。

投資理財保險類對廣大的相關主題影響甚大，投資者、需要理財者、需要購買保險者等不再需要通過傳統方式去進行相關活動，由于互聯網金融的發展，這類人群的需求得到了快速有效的滿足和改善。

五、互聯網金融發展的意義

互聯網金融的發展給整個經濟、金融行業帶來了重大影響，其對我國的經濟發展、金融行業的創新有著重大的意義?；ヂ摼W金融的發展促進了我國科技帶動金融發展和信息消費變化的新動向，帶動了整個金融服務行業需求的不斷上升，加快了傳統金融機構運營管理模式、產品服務模式、技術管理模式、風險控制模式等各個方面的轉型，互聯網金融給傳統金融行業帶來了新的發展方向，也帶來了巨大的挑戰，二者在充滿競爭的環境中又不斷融合和合作，共同帶動整個金融行業體系的發展和變革。不得不說，互聯網金融的發展給更廣泛的客戶群體帶來了顛覆性的改變。

本文從互聯網金融對經濟發展的角度出發，分析總結互聯網金融對經濟發展的重要意義?；ヂ摼W金融對經濟發展的意義，主要從P2P網貸、網絡理財以及和傳統金融行業的關系幾個方面進行分析。

（一）以P2P網貸模式的互聯網金融對經濟增長的促進作用

P2P網貸模式和傳統金融行業的借貸有著根本性的區別，互聯網金融作為中間平臺，無論是否參與借貸關系，這種模式由于是資金借貸雙方通過互聯網這個平臺，各自尋求匹配度，進行資金期限、風險承擔等方面的契合，從而達成交易，這種直接交易模式的融資新途徑有效的提高了效率，并且降低了成本，使得整個借貸更加高效，促進小微企業的快速發展，從而對經濟發展起著重要作用。

（二）以網絡理財模式的互聯網金融對經濟增長的促進作用

隨著經濟發展，越來越多的人對理財的需求更加多元化，理財產品的需求日益增大。傳統的理財模式成本較高、認購起點額度高，使得一些中小階層的人理財需求得不到滿足，互聯網金融網絡理財模式的出現打破了這種限制，提供了更多的小份額理財產品，同時還能夠根據客戶需求進行針對性的理財產品設計，而且這種理財交易通過互聯網平臺進行更高效。中小階層理財需求得到滿足，從另一個方面來看，這些客戶的閑置資金得到了有效的投放，使得有資金需求的人能夠獲取資金，這個過程促進了經濟增長。

（三）互聯網金融對傳統金融機構的促進作用

互聯網金融的出現和發展，使得傳統商業銀行等金融機構面臨巨大的挑戰，倒逼傳統金融市場加快適應新形勢，加快發展，不斷提高資金的配置效率促進經濟增長，互聯網金融的迅速發展加快了銀行存款分流，對銀行的壟斷形成沖擊。

六、結論

本文從最基本的方面入手，對互聯網金融相關的內容進行分析和研究。本文認為互聯網金融是互聯網加金融二者有機的融合，通過互聯網這個媒介對金融這個領域重新運作、重新形成一個新的體系。其模式大致分為支付結算類、融資類、投資理財保險類三個類別，互聯網金融各個類別的發展都對我國經濟增長有著重要意義，互聯網金融這個新興的金融服務模式讓金融行業的發展更加健全，促進傳統金融行業的革新。（作者單位：華南理工大學）

參考文獻：

[1] Yum H.Lee B.Chae M.2012.From the wisdom of crowds to my own judgment in microfinance throughonline peer-to-peer lending platforms.Electronic Commerce Research and Applications 11：469C483

[2] Wang H.Chen K.Zhu W.and Song Z.2015.A Process Model on P2P Lending.Financial Innovation

[3] 劉越，徐超，于品顯.互聯網金融：緣起、風險及其監管[J].社會科學研究，2014（03）

[4] 李鑫，徐唯槧.對當前我國互聯網金融若干問題的辨析[J].財經科學，2014（09）

[5] 劉蕓，朱瑞博.互聯網金融、小微企業融資與征信體系深化[J].征信，2014（02）：31-35

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關鍵詞：銀行；個人理財業務；不足；策略

中圖分類號：F832.2 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-01

一、我國銀行個人理財業務的發展現狀分析

個人理財業務是銀行利用技術、信息、網店等資源，針對客戶的投資需求和愿望所提供的專業化服務，涉及資金管理、財務分析與規劃、投資顧問等內容。個人理財業務正處于發展的高速階段，截至2015年底，全國325家銀行面向個人投資者累計發行理財產品82275款，個人理財產品當年的存續規模預計突破20萬億。國家鼓勵銀行業發展理財業務，強調不斷突破傳統理財項目存在的局限性，呼吁銀行對理財產品的競爭能力、創新能力及風險控制能力進行夯實與改進。個人理財產品的不斷增加，行業競爭的白熱化，要求銀行正視自身發展的不足，突破以往的創新高度，推出有較高辨識度的創新型理財產品。

二、我國銀行個人理財業務存在的不足

（一）經濟社會環境限制個人理財業務的發展

席卷全球的金融危機過后，個人理財產品遭受了極大的沖擊，中高端客戶的投資數量減少額巨大，個人理財賬戶的整體收入量也大幅度降低，這導致了個人客戶對銀行的理財產品產生了一定的抗拒心理。股市的低迷、市場價格的不穩定、理財產品渠道的不斷減少對個人理財產品的設計和創新造成了阻礙。我國自改革開放以來，為了有效防范金融風險，對保險、證券、銀行實行普遍的分業監管和經營。而在市場經濟的作用下，三者的聯系愈加密切，出現相互融合、交叉的趨勢。國家法律明確規定，不允許銀行業涉足保險業和證券業，銀行個人理財產品的開發也因此受限，阻礙了個人理財業務向規?；?、系統化和新型化發展。除此之外，個人理財產的發展依賴于系統規范的個人信用制度，而我國法律缺乏對個人信用行為、客戶隱私保護的明確規定，這造成銀行的信用調查機制和資信評估機制無法充分發揮其作用。

（二）個人理財業務的創新缺乏實質性和及時性

目前我國銀行的個人理財產品多是套用原有的制度，創新力度的不足導致理財產品創新總是浮于表面，難以進行實質性的創新。理財產品只能與外匯、商品、股票等相聯系，缺乏多樣化的投資品種，同時其投資形式過于簡單，定位不明確，這導致雷同產品大有存在，大大降低了個人理財產品的市場競爭力。不僅如此，理財產品的創新、宣傳力度無法滿足不斷變化的市場需求，由于我國的市場利率沒有完全實現市場化，銀行不能掌握個人理財產品的定價權，并且對市場信息缺乏及時性的了解和把握，這導致個人理財產品的設計和開發無法及時順應市場需求，信息技術的落后、軟件開發科技的不足、工作效率的緩滯更加劇了銀行對理財產品的創新壓力。

（三）缺乏具備創新意識的專業人才

據調查，我國專業的理財規劃師至少存在60萬的人才缺口，專業的理財規劃師不僅需要具備理財技能，還需要掌握營銷、法律、銀行、保險、證券、心理學等多方面的專業知識，同時能運用豐富的經驗為客戶服務，將復雜的理財產品用淺顯易懂的語言介紹給個人客戶。目前銀行大多任用經過簡單培訓的業余人員作為負責理財產品銷售的客戶經理，專業知識的匱乏導致其無法對客戶需求進行正確的評估。此外，理財人員普遍缺乏創新意識，對產品的開發和設計不能滿足個人客戶對產品的預期，創新不夠細化和深入，針對客戶需求的個性化服務不到位，產品的市場同質化問題嚴重突出。

三、我國個人理財業務的改進策略

（一）優化金融環境，拓寬發展渠道

盡管我國實行較為嚴格的分業金融制度，但銀行仍然可以在法定的范圍內與非金融機構建立緊密的經濟聯系，加強與保險業、證券業的合作關系。理財人員可以通過聯絡非金融機構在銀行駐點的工作人員，熟悉其他企業的經營狀況和管理模式，結合銀行個人理財產品的特點，實現具有廣泛性和深入性的跨行業合作。推進營銷渠道的創新，完善網上銀行、電話銀行業務，使客戶能夠及時掌握債券、股票、基金、外匯等投資項目的相關資訊，提供在線投資、咨詢、產品分析等服務，及時更新具有優惠的稅收政策的投資項目，以此吸引客戶進行理財投資。建立健全個人信用制度，建立規范的資信調查和信用評估體系，注重客戶誠信檔案的記錄同時保護客戶的個人隱私，減少可能發生的金融風險。

（二）主抓實質創新，提高創新效率

首先，銀行理財人員要整合、梳理現有的個人理財產品，明確產品的定位，避免高相似度的產品繼續存在浪費企業資源，在此基礎上推出高質量的具有特色的復合理財產品，規避產品的同質化風險。對市場需求進行有針對性的調研，了解各個層次客戶的投資理財需求，為其量身打造高收益、低風險的個人理財產品。根據客戶的消費方式、風險承受能力、信用水平等因素進行市場劃分，對每款理財產品設定適合的目標市場，著重培養高端客戶?？傂斜仨毥y領全局，各分支行要積極配合總行工作，掌握實時的客戶需求及市場動態，從而提高理財產品設計開發的創新效率。加大對個人理財產品的宣傳推廣，投入人力、財力樹立銀行品牌，通過品牌效應影響市場，為銀行帶來穩定的客戶群。

（三）增強創新意識，招攬專業人才

銀行要致力于建立技術知識強、綜合素質高且具備創新意識的復合型理財人員隊伍，對外招聘專業人才，對內提拔優秀骨干，及時更新市場信息，定期進行業務培訓，對理財人員的專業知識、公關能力、風險意識進行培養。鼓勵理財人員的業務創新，建立激勵考核制度，對業績突出的理財人員進行獎勵，同時對違規操作進行懲處，以此來督促理財人員為客戶提供更加優質的服務。

參考文獻：

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關鍵詞 互聯網金融 用戶信任度 平臺設計

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

互聯網金融是互聯網技術與金融功能的有機結合，是在開放的互聯網平臺上依托大數據、云計算等新技術形成的功能化金融業態及其服務體系，其能夠獲得快速發展一方面得益于互聯網飛速發展的技術動力，另一方面則來源于其所服務的市場的龐大需求動力。互聯網金融理財平臺為普通白領、工薪階層甚至學生提供了一種靈活、便捷、高效的理財方式，讓每一個人都有理財的機會，讓理財的觀念深入人心。與此同時，頻發的非法理財平臺跑路事件則又給人們帶來巨大的心理陰影，在這種情況互聯網金融理財平臺想要繼續發展，營造安全的平臺環境，給用戶帶來信任感是平臺首先需要做到的。

1互聯網金融發展及現狀

互聯網金融作為傳統金融與互聯網技術融合所出現的新形式，首先出現于歐美國家，但由于其在美國并未形成獨立的金融業態，因此在美國一般并不直接使用“互聯網金融”（Internet Finance）這一專有名詞，而是多用“電子金融”（Economic Finance，E-Finance）等稱謂。一般認為，謝平在國內最先公開提出了“互聯網金融”（Internet Finance）這一概念，相較于國外，國內無論是媒體、企業家還是普通群眾，都對這一名詞津津樂道，這一方面表現了大家對于互聯網金融的熱衷和強烈興趣，另一方面反映了這一領域的龐大市場。

互聯網金融理財平臺快速發展的原因在于其用戶群的特殊性。傳統的理財方式，如股票、證券、期貨等，投資門檻高、風險大，需要用戶具備一定的知識和經驗，同時還要投入大量的時間和精力，其用戶多為具有相當經濟基礎的中年及老年用戶。與之相比，互聯網金融理財平臺借助互聯網進行進行投資、獲取收益、提現等一系列操作，方便快捷，它投資門檻低，為收入不高的廣大人群提供了更為有效的理財方式，從而迅速地獲取用戶占領市場。

2互聯網金融理財產品的常見形式

互聯網金融涵蓋的模式非常廣泛，主要包括眾籌、P2P網貸、第三方支付、數字貨幣、大數據金融、信息化金融機構、金融門戶等，其中尤以前三種人們最為熟悉，常見的互聯網金融理財平臺也主要在這三種模式中尋求通過普通用戶獲得發展的途徑。

常見的互聯網金融理財產品以支付寶推出的余額寶最具有代表性，它其實屬于一種貨幣基金，用戶將零錢存入其中即可獲取利息，收益以日解算，支持隨時提現，極大地滿足了普通用戶的使用要求。以余額寶為范例，部分互聯網金融平臺將自身的基金產品或P2P理財產品打包成各類“寶”類產品，分為固定和非固定期限，用戶可以自由投資，鎖定期過后隨時提現；部分專注于P2P理財的平臺則直接對接借款方和出借人，用戶可以通過平臺直接將錢借給借款方并按時獲取收益。

3理財產品用戶特征分析

互聯網金融理財平臺的用戶主要為接觸互聯網比較多的年輕人，他們具有隨時隨地使用互聯網的習慣，具有強烈的好奇心和社交欲望但又缺乏耐心，這使得他們喜歡嘗試新鮮事物并快速地以自己為中心進行分散式傳播而又會很快拋棄；他們中多數人具有穩定的收入，沒有多少儲蓄但卻擁有存錢的現實需求和心理欲望；他們經常通過網絡進行消費，對網絡支付非常熟悉，沒有戒備和抵觸心理；他們具有豐富的互聯網使用經驗，具備甄別網絡信息的能力；他們對于互聯網產品的品質具有較高要求，重視互聯網產品的設計和用戶體驗。

用戶需求決定了產品設計的方向，而通過用戶特征分析我們可以大致得出互聯網金融理財平臺需要解決的幾個痛點，首先是理財產品信息呈現要更加直觀全面；其次是產品使用流程要更加明確簡潔；再次是個人賬戶收益信息的實時反饋；最后還要在一定程度上利用用戶的社交欲望進行分享推廣。

4理財平臺設計中的用戶信任度要素

在進行了用戶分析并得出理財平臺需要解決的用戶痛點后，我們需要考慮在平臺的各個關鍵模塊和流程中加入用戶信任度的考量。不同于社交平臺等需要先注冊登錄才能使用的平臺，理財平臺的用戶在決定使用前必然會先對平臺進行綜合性的考量，所以理財平臺用戶信任杜的構建，首先是理財產品信息呈現設計，界面呈現要合理有序，信息層級要更加扁平，讓用戶能夠清晰明確全面的獲取產品關鍵信息而不產生疑惑，這是信任的基礎；其次是用戶注冊登錄流程設計，在簡化注冊過程的同時保證關鍵信息的錄入，登錄過程適當采用移動端驗證，讓用戶在注冊的過程中感受到平臺的規范性，在登陸的過程中感受到平臺的安全性；第三是投資流程設計，投資流程應簡潔明確，不產生額外信息干擾，讓用戶能夠準確快速的完成投資；第四是個人賬戶和收益反饋設計，個人賬戶應直觀明了，直接反映用戶資金狀況，將理財產品收益細化成每日收益，讓用戶能夠每天感受到投資的回報。

5結語

互聯網金融理財的模式先進，其市場需求龐大，具備持續快速發展的基礎，而理財平臺獲得發展最關鍵的一點是要獲得用戶的信任與支持，通過對用戶群進行研究分析并將用戶信任度運用到平臺的設計中，構建出用戶充分信任的平臺是最關鍵的問題，把握用戶需求才能獲得持續發展。

參考文獻

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