風險管理方式精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險管理方式范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

【關鍵詞】企業集團財務公司；金融風險管理

一、企業集團財務公司要應對的金融風險種類

1.信用風險

信用風險是企業集團財務公司要應對的最常見的金融風險種類，有些事因為企業集團內部相關工作人員一些主觀或者客觀因素造成，將企業集團經營中產生的不確定風險傳遞給財務公司。另外，企業集團財務公司給成員單位做出的外部擔保也會導致這方面的風險產生。

2.操作風險

操作風險主要是認為誤操作或者內部程序不完善或者外部事件引起的風險，隨著市場的不斷發展，金融業務不斷創新，企業集團財務公司面對的風險也會越來越多，更加復雜，操作風險也隨之增加，這也成為企業集團財務公司要應對的一項重要的風險種類。

3.流動性風險

企業集團財務公司的流動性風險一般指的是由債務以及資產在結構和期限方面錯配而造成的，產生流動性風險主要有兩個原因：一是由于企業集團財務公司的資金是企業集團內部長遠單位的存款，這種存款具有短期性，但是企業的資金貸款大多數是屬于長期性的，這樣會產生錯配；二是由于有些企業集團把內部財務公司當做了資金融通中心，出現為了發放貸款向銀行借資金的情況，而這些貸款主要為了內部成員資金的發放，一旦企業集團出現市場危機就會讓財務公司產生支付危機。

4.體制性風險

企業集團財務公司與企業集團之間的關系是隸屬關系，所以企業集團的發展會影響到企業集團財務公司的發展，財務公司的經營決策也會受到一定的影響，如果企業集團面臨市場危機就會導致企業集團財務公司因為資產重組等影響出現債務違約、資產流失、轉移等情況，這回導致企業集團財務公司有體制性的風險，會面臨信用、支付等危機。

二、企業集團財務公司金融風險管理的有效對策

1.完善風險管理體系

要想企業集團財務公司金融風險管理有效實施就必須從企業集團內部出發，站在集團高度來控制財務公司的金融風險，要構建完善的風險管理體系，能夠對風險進行有效預測及有針對性的規劃并設置相應的監控體系。企業集團要有一個完善的組織架構體系，并且能夠通過現代產權制度進行不斷優化，以此吸引外部投資者不斷的加入。此外還要充分發揮董事會的作用，保證金融風險管理科學民主的實施。而在企業集團業務操作方面也要有相應的內部風險控制體系，結合風險管理理念，明確企業集團內部人員的工作職責，確保風險管理體系能夠有效的執行。企業集團財務公司還可以建立信息系統平臺，有效的對各部門各崗位的操作進行有效監控和制約，從而對企業集團財務公司的業務做到事中監控，事后控制的作用，利用企業信息系統平臺還能夠收集風險信息，進行有效分析以提升企業集團財務公司金融風險管理能力。

2.拓展業務，增強企業集團財務公司抗風險能力

企業集團財務公司要在當前業務前提下，不斷的拓展業務空間，做好戰略規劃，根據自己企業的行業及市場優勢和自身具備的資源優勢，不斷推進，拓展業務范圍，提升財務公司的盈利，以此提升企業集團財務公司的抗風險能力。除了自身不斷拓展業務空間以外，企業集團財務公司還可以與外部金融機構進行戰略合作，以提升企業集團財務公司的金融創新能力，不斷拓展能夠促進企業發展，適應企業當前發展的產品，給企業集團財務公司提供更優質的金融服務與資金。除了與金融機構合作以外還可以與證券、基金進行合作，讓中間業務也能夠有效發展，提升企業抗風險能力。

3.利用風險管理工具進行有效防范

企業集團財務公司利用要能夠進行有效的金融風險管理和防范，不妨多利用一些風險管理工具，讓風險管理工具發揮應有的作用，所以企業集團財務公司要具備能夠有效應用這些風險管理工具的能力。一方面企業集團財務公司能夠采用定量和定性分析來對企業集團財務公司的資產進行有效的分類管理；另一方面企業集團財務公司要能夠提高風險量化管理能力，提高抗風險能力，此外，企業集團財務公司還會根據不同的經營活動來有效應用各種衍生工具，比如總收益互換、信用違約互換等，讓企業集團財務公司的金融風險管理能力得到有效提升。

三、結束語

隨著市場的發展變化，金融業務也在不斷的創新 ，這給企業集團財務公司的金融風險管理又帶來了更多地挑戰，針對當前金融風險種類，企業集團財務公司要不斷完善風險管理體系、拓展業務空間，增強企業集團財務公司抗風險能力。同時，借助風險管理工具來進行有效防范，不斷提升企業集團財務公司金融風險管理能力。

參考文獻：

[1]黃春花.企業集團財務公司金融風險管理研究[J].時代金融，2015，（12）.

[2]張瑞君、楊柳.企業集團司庫高級管理職能之風險管理――利用金融衍生工具進行套期保值[J].財務與會計，2010，（09）.

[3]袁琳、張偉華.集團管理控制與財務公司風險管理――基于10家企業集團的多案例分析[J].會計研究，2015，（05）.

篇(2)

關鍵詞:信用風險授信管理體制創新

中圖分類號:F830文獻標識碼:A文章編號:1006-1770(2005)12-003-04

進入21世紀,我國商業銀行的經營環境發生了一系列變化,

宏觀調控下經濟結構出現了較為明顯的周期性特征,利率市場化進程不斷推進,綜合經營漸行漸近,商業銀行面臨的信用風險出現了新的特征。外資銀行加快在境內布局,給中資銀行帶來明顯的競爭壓力。巴塞爾新資本協議的付諸實施對銀行信用風險管理提出了更高的要求。中資商業銀行必須適應形勢的變化,加快授信管理方式創新步伐,迅速提升信用風險管理能力。

一、創新授信管理方式具有十分重要的現實意義

(一)創新授信管理方式是應對經營環境變化的必然選擇

當前,宏觀調控下我國經濟增長轉入穩定期,部分前期過熱行業出現了較為明顯的周期性調整態勢。受全球貿易增長放緩、人民幣升值和貿易摩擦加劇的影響,出口增長步伐放緩。經濟增長的理性回歸以及經濟結構調整必然使企業面臨新的經營風險,導致部分行業、企業的經營狀況發生波動,這意味著銀行正在面臨著新的信用風險。各國銀行業發展歷程表明,金融體系運營環境的自由化將使風險成倍放大,如果不針對性地進行管理方式創新,銀行業就可能承受更大的信用風險。國內商業銀行綜合經營的管制正在逐步放開,商業銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險等金融服務領域。業務的拓展將增加銀行的交易對手,進而也將擴大信用風險的范圍?？梢?無論是基于國內經濟轉型的挑戰還是金融管制放松的壓力,或是綜合經營帶來的新的風險,都要求中資商業銀行創新授信管理方式,努力提高信用風險管理能力。

(二)創新授信管理方式是實現戰略轉型的關鍵

近來國內商業銀行紛紛提出戰略轉型要求,落實到具體經營上,就是實現經營方式的轉變,從過分依重規模擴張的粗放型經營模式,轉向強調風險控制前提下集約型的可持續發展模式,而創新授信管理方式、提高信用風險管理能力則是轉變發展模式的重要環節。財務重組后國內銀行資產質量有了很大的改觀,但這并不意味著商業銀行信用風險管理能力有了根本好轉。如果銀行不從轉變體制機制上下功夫,從源頭上遏制信貸風險,那么隨著業務的發展,加之信用風險的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態分布下損益概率,不良資產有可能會卷土重來,從而累積成銀行業的新的系統性風險,給國內金融安全留下隱患。商業銀行戰略轉型反映在業務結構上是表內業務向表內外業務并重轉變,其中表外資產中很大一部分屬于信貸產品。業務重心的轉變以及業務范圍的擴大,增加了商業銀行信用風險的范圍和強度,對提高信用風險管理能力提出了更高的要求。目前,國內部分商業銀行正致力于向國際公眾銀行轉型,這要求銀行的信息披露更加規范充分,給予股東更豐厚的長遠回報。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會損害中資銀行在國際市場上的形象和價值。

(三)創新授信管理方式是滿足銀行業監管要求的現實需要

2004年6月公布實施的巴塞爾新資本協議秉承了以資本為核心的監管理念,允許管理水平較高的銀行采用內評法來進行風險評級,將資本充足率與信用風險的大小緊密結合起來,這將對全球范圍內的商業銀行風險監管產生重要影響。與此同時,國內監管部門也對商業銀行加強信用風險管理提高了要求。2004年2月以來,銀監會先后頒布了《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行風險監管核心指標》、《商業銀行授信工作盡職指引》等一系列監管辦法。這些監管辦法的制定實施對國內商業銀行提高信用風險管理提出了強制性的要求,表明我國金融監管部門的監管理念、監管目標、監管制度等方面正在與國際逐步接軌,走在了國內許多商業銀行的前面,如果國內商業銀行不盡快轉變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風險管理能力,就有可能落在監管政策的后面,難以滿足監管政策要求,因此,中資商業銀行應盡快改革現行的授信管理方式,以適應新的不斷提高的監管要求。

(四)創新授信管理方式是應對外資銀行競爭的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國境內的業務拓展力度,貸款業務不斷擴大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業務的快速發展,外資銀行憑借其先進的授信管理理念、體制機制、技術和工具,形成了一定的成本優勢和經營優勢。一方面,在提供相同授信額度時可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節約,降低授信業務的邊際成本。另一方面,通過強化信用風險管理,減少風險對資本的損耗,節約風險成本。通過降低經營成本和較低的產品定價,外資銀行形成了較強的市場競爭力,給中資銀行帶來了明顯的經營壓力。為此,對于中資商業銀行來說,要提高與外資銀行同臺競爭的能力,就應該順應市場發展趨勢,創新授信管理方式,盡快提高信用風險管理能力。

二、國際商業銀行信用風險管理的主要特征

國際商業銀行先進的信用風險管理方式是在市場經濟條件下經過多年的摸索和實踐逐步形成的,代表了現代商業銀行信用風險管理發展的主流成果。隨著我國融入全球經濟金融步伐的加快和國內監管方式逐漸與國際標準靠攏,國際商業銀行先進的授信管理方式對中資銀行的借鑒意義進一步顯現。在先進理念指導下的國際商業銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風險偏好為特征的公司治理結構

在西方商業銀行現有公司治理結構下,股東和董事會對銀行的風險承擔最終責任,由其確定適度的風險承受水平,并注重既定政策和制度的嚴格執行。股東和董事會并不要求把授信業務控制在“零風險”水平,而是根據風險與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點。匯豐和花旗銀行近年來不良資產率一般控制在1%和2%之間,既嚴格控制了風險承受程度,也不追求絕對的無風險,體現了效益、風險、成本之間有效平衡。股東和董事會按照自己的風險偏好,對銀行各級管理人員的行為進行有效監督,引導經營管理人員按照既定風險偏好標準,確定目標市場、授信標準、信貸政策和程序,使授信業務不至于偏離預定目標。

(二)以降低成本為導向的授信管理組織架構

根據新制度經濟學的解釋,成本是指在委托關系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導致的機會成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發揮其對當地信息占有上的比較優勢,通過客戶的賬戶信息及時準確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場。由于分行比總行更具信息優勢,這客觀上會促使分行利用自己的信息優勢采取先動策略,以整體的利益為代價追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國際先進銀行普遍采取垂直型的授信報告體制和組織架構。在此體制下,總行(地區總部)通過各職能部門來實現對分支機構的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區總部)對應部門報告。分行行長往往只是分行某個部門的負責人,業務權限十分有限。在每個層次上,業務拓展部門和管理部門之間相互獨立,在分行層次上基本不存在業務擴展與風險控制的替換關系。依靠銀行內部的垂直報告和監控機制,可以有效地防止分行過度地當地化,在局部利益的方向上不至于走得過遠,從而最大限度地降低成本。從國際商業銀行發展趨勢來看,垂直的報告和監控體制已經成為當前銀行授信管理組織架構的主流趨勢。

(三)科學有效的授信業務流程

按照達文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點,業務流程是一組共同為顧客創造價值而又相互關聯的活動。銀行每一項業務都應帶來價值增值,授信業務流程也就成為一條價值鏈。西方商業銀行都比較重視授信業務流程的科學性和有效性,注意兼顧風險控制的任務目標和為顧客服務,以提高授信業務效率,最大化授信服務的價值增值。在此理念的指導下,國際先進商業銀行往往在控制風險的前提下,最大限度地簡化授信業務流程,以減少流程運作成本。這些銀行的授信業務環節由有權審批人、盡職調查小組和信貸管理委員會等負責。有權審批人直接接觸市場和客戶,控制一線的風險,有權審批人在權限范圍內可以直接對授信與否發表意見,對于超權限的,直接上報到有權審批人或是信貸委員會審批,而不需要層層上報,最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業務流程效率。盡職調查小組的運作具有獨立性、專業性和針對性的特點,有針對性地對項目疑點進行深入調查,獨立提出專家意見,從風險控制的角度保證授信業務流程的有效性。信貸管理委員會則是一個權威的專家審議機構,它不具有決策權,但對決策層的最終決策發揮重要的咨詢作用,對整體授信業務流程及其實施效果起評估把關的作用。

(四)強調“以人為本”的授信授權制度

大多數國際先進商業銀行的授信審批程序沒有集體評審的環節,一般由專業的信貸分析員根據全行統一的分析方法和標準,對授信風險做出獨立分析,體現了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區域的行政主管和副主管,如分行行長;主管某一行業的客戶關系經理和客戶經理;從總行自上而下委派的各級風險管理人員等人員才可獲信貸審批的授權。其它人員無論其行政級別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業務,均不能獲得授權。

“以人為本”的信貸授權制度,有助于明確責任,增強有權審批人員的責任心。同時,由于有權審批人專職負責授信風險分析,而不受業務指標完成與否的影響,因此能夠保持相對獨立性。當然強調“以人為本”的授信授權制度也存在著一些缺陷,突出地表現為個人權限過于集中將誘發道德風險,增加了銀行因內部人控制而侵害股東權益的可能性。同時,由于個人的能力技術有限,獨立決策過程中也存在出錯的可能。此外,個人負責制對有權審批人的專業要求較高,對商業銀行加強相關人才儲備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風險管理技術

國際先進商業銀行普遍傾向于更多地采用計量模型,以量化的方法進行授信風險評估。目前主流商業銀行風險管理技術大多已進入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風險調整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內部評級法。RAROC在國際先進商業銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風險偏好要求并確保風險偏好得以執行以外,RAROC還被普遍地運用于信貸風險管理,如果某項業務的RAROC的值低于銀行內設的基準,信貸人員可以提高服務或產品定價,以較高的收益來彌補風險成本。RAROC在激勵機制上也發揮了較大的作用。一些銀行規定在一定期限內虧損達到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個月;如果一年內達到30%以上,則被勒令下崗。

國際先進商業銀行普遍重視信用風險評級體系的建設,大多建立并運用了代表先進水平的內部風險評級模型和技術。通過計算違約概率、違約損失率、敞口風險等在內的一系列風險指標,實現對信用風險的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風險預警、金融交易定價等方面的科學管理和決策水平,同時也為信貸政策的制定、經濟資本配置、確定貸款損失準備是否充足并采取相應的管理措施提供了基礎。

(六)先進的信用風險管理信息系統

對于分支機構眾多、業務結構復雜的大型銀行來說,全面、高質量的數據庫和統一的信息系統是衡量和控制授信風險的基礎。國際先進商業銀行大多建立了先進的數據庫和信息管理系統。通過功能強大的管理信息系統,西方商業銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對單筆授信風險和組合授信風險進行衡量與監測,實現授信的內部定價和資金的內部成本核算,并可以具體對每個部門或分行、每條產品線或每種產品、每個小組或每個崗位、每個客戶或每筆業務的成本收益進行核算等。因此,先進的管理信息系統是現代商業銀行提高授信管理水平,有效控制信用風險的極其重要的基礎性設施。

三、中資商業銀行授信管理方式創新的主要方向

長期以來,授信業務一直是中資銀行最重要的業務,近年來發展依然十分迅速。從未來發展趨勢看,授信業務仍將在中資商業銀行經營業務中占據主要地位。為應對新的形勢,中資商業銀行必須高度重視并致力于加強信用風險管理能力,從國際先進商業銀行授信管理方式中吸取有益的經驗并結合國情,加快創新授信管理方式。近年來中資商業銀行信用風險管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國際先進水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國際先進商業銀行相比還存在較大的差距,未來在改進授信管理方式中還有很多基礎性的工作要做。

(一)確立科學先進的授信管理理念

科學先進的授信管理理念是促進授信管理方式科學合理的認知基礎。為更好地應對環境的變化以及隨之而來的機遇和挑戰,中資商業銀行當務之急是摒棄原有割裂風險與收益之間關系的舊理念,建立崇尚風險與收益和諧統一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風險控制與價值增值內在統一的理念,用科學的態度對待風險管理,并為之創造適當的管理環境,不斷地增強信用風險管理和業務發展的協調性。二是必須建立全面的授信風險管理理念。隨著中資商業銀行授信業務范圍的擴大,授信管理也應涵蓋更廣泛的內容,不僅包括表內信貸資產,也要包括表外信貸資產;不僅包括預期損失也要包括非預期損失;不僅包括單筆信貸資產也包括信貸資產組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經驗積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學、客觀的風險管理新思維,自覺主動地運用各種被國際銀行業證明是行之有效的量化工具和技術。四是必須注意將先進的授信管理理念充分地體現到授信管理工作的每一環節之中,包括授信管理組織分工、信用風險管理、授信隊伍建議等,使先進的理念能夠切實地落到實處。

(二)平衡風險與回報,形成適合銀行自身的風險取向

實現價值最大化是商業銀行重要的經營目標之一,中資商業銀行在面臨快速發展的歷史機遇的同時必須建立適應市場競爭、與自身管理能力相匹配、能夠體現風險與收益對應原則的科學合理的銀行風險取向。當前中資商業銀行確定風險戰略的首要任務是要健全公司治理結構,強化董事會職責,發揮股東、董事會對風險承擔的約束作用,由股東和董事會確定銀行愿意承受的最大風險值(即經濟資本值)。各級業務和管理人員在是否給予客戶授信額度時,應根據股東和董事會確定的風險承受水平,對比授信業務經風險調整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風險的原則”審慎做出授信決策。同時也要在既定的風險容忍度下,力爭獲取授信業務的最大回報,保證銀行風險取向能夠使股東偏好在任何時候都能得到嚴格的貫徹執行。

(三)積極推行垂直、獨立和專業的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強授信管理的關鍵環節。中資商業銀行創新授信管理方式的重要內容之一,就是要結合國情以及銀行自身的實際情況,參考國際商業銀行主流模式,推行垂直、獨立、專業的授信管理制度安排。具體來說,一是推進授信集中審批,將授信審批權限逐步上收至一級分行和總行,加強總行對授信風險的集中統一管理。二是實行授信條線管理,地區總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強授信管理的垂直性和獨立性。三是逐步改變中資商業銀行普遍實行的貸審會制度為主要審批制度的做法,適時引入專業審批人制度,并使兩者相結合。通過對專業審批人的管理,總行可以加強授信審批的集中、專業和統一管理。

(四)加快建設現代授信管理方式所需的管理信息系統平臺

長期以來,中資商業銀行信貸管理信息系統發展十分落后,表現為基礎數據普遍缺乏,信用風險程序化監控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統的開發取得了較大的進展,但迄今為止IT系統的落后仍然是制約中資商業銀行提高信用風險管理能力的重要方面。西方主流商業銀行的實踐證明,先進的授信管理信息系統,可以最大限度地發揮當今IT技術的優勢,在提高信用風險管理效率、節約人力成本、縮短業務流程的同時,也可以最大限度地提高風險管理的準確性,實現成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業銀行應進一步加快信貸管理系統建設步伐,建立實時的風險鑒定、度量、分析和監控的系統和完善的成本管理信息系統,為授信管理方式創新奠定堅實的技術基礎。

(五)推進內部信用評級體系的建設,逐步運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核之中

目前中資商業銀行對分支機構的業績考核已開始放棄簡單的總量水平考核,逐步引入風險撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實施了經濟資本考核,但在內部評級法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業銀行的信用風險尚不能完全地準確地暴露出來,這樣條件下的風險管理仍具有粗放的特征。中資商業銀行應加快內部評級法建設并在完成基礎上,盡快吸收并運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核。一方面,通過RAROC對各地區、行業、部門、客戶等信用風險進行實時的測量和管理,一旦發現某筆貸款的RAROC低于銀行預定的標準,相關人員可立即采取措施,或者提高貸款定價,或者終止這筆貸款以及時控制信用風險。另一方面,用風險調整后的、反映長期穩定的收益來衡量業績。對于創造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導各級機構和員工自覺追求信用風險可接受情況下長期收益的最大化。

一個時期以來,交通銀行始終致力于提高信用風險管理能力,注重加強授信管理體制機制建設,在創新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進的信貸管理流程,并實行了信貸首席執行官制度。全行授信組織架構和職能、授信額度管理、風險評級管理、授信審批管理、貸后監控和問題類貸款管理都有了統一的規范。其中十級信貸評級體系的全面推廣,為內部評級法的開發提供了長期和大量的基礎數據支持。

篇(3)

關鍵詞:信用風險;煤炭企業;客戶資信;授信管理

信用風險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而造成的風險。在當前“信用危機”等不良市場環境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業面臨價格混亂、信用控制不嚴格、應收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現象,這一切源于企業缺乏規范的信用風險控制管理體系。因此加強對客戶信用風險的控制管理,改變風險管理控制滯后,對增加企業持續盈利能力、加快資金周轉、降低經營風險等具有重要的戰略意義。

一、信用風險的成因分析

企業內部經營管理體制的落后,是造成信用風險損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術落后

在目前銷售業務管理和財務管理上,我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據;在銷售業務管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業化的方法。例如,有的企業單純用銷售提成的方法激勵業務人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬,結果是應收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收,結果出現了“前清后欠”的現象,使企業顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶信用管理問題突出

“企業最大的、最長遠的財富是客戶,然而企業最大的風險也來自客戶”?？蛻糇鳛槠髽I重要的業務資源,是企業經營管理的基礎。許多企業由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環境的限制,造成企業普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風險和客戶信用風險導致了交易風險損失。

(三)賒銷風險管理不科學

在現代市場環境下,信用方式被越來越多地應用于各類交易結算當中。在許多行業中,賒銷已經不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業來說,在賒銷業務管理中仍沿用傳統銷售管理方式,賒銷業務授權不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業務受理和審批手續上不合理,缺少統一的信用政策和科學的授信管理制度,因而缺少有效的風險控制。另外,對于應收賬款缺乏有效的管理和控制,應收賬款是影響凈利潤和現金流的關鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應用,應收賬款管理問題成為許多企業發展的瓶頸。我國企業普遍缺少對應收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應收賬款的賬齡和逾期應收賬款的發生率,也是企業普遍面臨的一個難題。目前我國企業的應收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業對逾期應收賬款產生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。

(四)基本風險管理職能缺失

國內一些企業領導者還沒有認識到風險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認識上的不足,管理的不到位,造成了企業風險控制職能的缺失,在我國企業現在的管理職能中,信用風險中的重要一項應收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務部門兩個不同的部門承擔。然而這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對市場反應上的差異,都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現職責分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現管理真空等種種問題?？梢妼ζ髽I構成嚴重威脅的風險,并不一定是每個具體業務決策部門或崗位認識到的風險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風險,并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專業的信用管理人員

信用管理是現代企業管理的核心內容。在企業內部管理機制中,信用管理與市場營銷、財務管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務、管理、法律、統計、計劃、審計、生產、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經歷。目前,我國教育系統還缺乏信用管理專業,專業研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學、嚴格的標準,大量缺乏專業知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質偏低,信用風險管理工作難以切實有效的開展。

二、煤炭企業建立信用風險管理體系的探討

基于對上述企業信用風險成因的分析,認識到要從根本上解決信用風險管理問題,必須從風險業務的管理機構設置、管理制度完善、業務流程和操作方法等方面引進科學的管理方法和手段。當前,煤炭企業要建立信用風險管理體系,至少需要進行3個方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風險權限

在企業經營管理體系中,內部信用管理的組織形式及其權責分配關系是一個值得關注的問題。目前大多數的企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求,主要表現在:企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門,其結果往往是只重權力不重職能;部門內部管理目標、職責和權力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協調和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業化分工。

針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求,煤炭企業應該加強、完善以下工作。

1、建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用風險管理部門,從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標,同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產生的信用風險。

2、將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理的分工,銷售部門、財務部門、采購部門等各業務部門各自承擔不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如,在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一的管理加以解決。

3、對企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用風險管理部門統一領導,更加專業化地開展工作。

企業首先應當根據自己管理和業務的特點,在公司內部建立起信用管理和風險控制的科學管理框架,改變不合理的管理授權關系,建立起一個科學的信用管理組織體系,分清管理權責。現代企業管理實踐表明,信用管理應作為一項重要的企業管理職能,獨立地、專業化地發揮作用。企業一定要建立健全內部信用風險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學性和有效性。信用政策是企業開展信用銷售業務的基本管理措施,應當從政策的目標、制訂原則、方法等方面進行科學的設計。一個合適的信用政策將有效地支持企業營銷策略的實施和風險控制方案的執行。

(二)改善客戶資信管理方式

客戶既是企業最大的財富來源,同時也是風險的最大來源。國有企業的資產流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關。在業務承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業務人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準確的判斷。這種信息和權力的不對稱通常是產生決策風險的直接原因。因此,企業需要采取更為專業有效的方法,統一管理和優化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進行集中統一管理是企業掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強化資信管理,企業必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。企業需要在5個方面強化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經常性監督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進行專業化的管理,較大地提高企業經營決策的水平。實行專業化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風險是企業有效地進行客戶開發、營銷策略制訂和銷售業務決策的保障。企業通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風險做出全面的分析判斷其中包括:采用標準化的客戶信息數據庫管理方式、實行規范的客戶交易關系準則和標準、客戶綜合評價和優選模型的應用等。因此,加強對客戶資源的科學、規范管理,對于改進企業的經營管理水平具有至關重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業化的評估,將大大地提高企業經營決策的水平。

(三)強化賒銷信用風險管理

賒銷是企業的一項經常性業務,然而如果業務管理機制設計不合理,則將會給企業帶來過多的管理成本支出和風險損失。賒銷業務最大的風險就是應收賬款的回收。應收賬款表面上是一個財務問題,實際上涉及企業的經營戰略、銷售管理方式、資金管理、債權管理、客戶管理等許多關鍵領域,因此必須系統地加以解決。關于應收賬款管理,許多企業已制訂了一些相應的管理制度,但是這些制度往往還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。對于應收賬款的風險管理至少應考慮以下因素:應收賬款的總量控制,涉及應收賬款的預算與報告制度;賒銷管理程序和規范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監控體系;應當建立由專職人員負責債權管理體系,強化對長期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風險管理是企業經營管理的永恒主體,持續改進是企業全面風險管理的靈魂。建立和完善企業的信用風險管理體系,是一個長期而艱巨的任務,需要企業自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構建科學完善的企業信用風險管理體才能確保企業的長期、快速、穩健的發展。

參考文獻:

1、洪玫.國有企業信用風險控制和防范對策研究[D].企業全面風險管理論文集(2007),2007.

2、柳絮.企業商業信用管理方法與策略研究[M].中國財經出版社,2007.

3、張云起.營銷風險預警與防范[M].商務印書館,2001.

篇(4)

1.1電網建設風險管理缺乏認識在我國，由于大部分電力企業對電網建設項目風險管理缺乏認識，以至于相關人員的風險意識和安全意識都十分淡薄。一般來說，作為電網建設項目風險管理的主體，電力企業只注重電網的建設和生產，嚴重忽視了電網建設項目的風險管理，這種情況難以提升電力從業人員的風險管理意識，由此增強了電網建設潛在風險的隱患。

1.2電網建設缺乏風險管理機制缺乏必要的風險管理機制是我國電網建設項目存在的又一問題，由于做好電網建設項目的風險管理工作是一項長期的任務，需要良好的風險管理機制做保障。但是，當前的電網建設項目沒有科學的風險管理機制，嚴重忽視了風險管理的制度化，以至于電網建設項目風險管理工作缺乏約束力。

1.3電網建設風險管理監管不力現階段，我國電網建設項目風險管理的監管工作不到位。通常情況下，作為電網建設項目，在其風險管理的過程中，需要一定的監督機制，全方位地監督電網的風險管理工作，只要有人管理的地方，就需要監督，這樣可以防止人為因素引起的失誤，但是當前電網建設項目風險管理的監督不力。

1.4電網建設風險管理方式落后在管理方式上，我國電網建設項目的風險管理比較落后，難以適合現代管理的實際要求，比如：許多管理人員只重視風險的結果，對于風險的前期控制卻漠不關心，由此導致了風險管理工作的滯后性。除此以外，在電網建設項目的風險管理中，往往不關心事前的責任，一味地對所發生的問題進行追責。

2電網建設項目風險評價指標體系

構建電網建設項目的建設是一項綜合性、專業性、技術性較強的活動，其投資過程具有高投入、高回報、高風險等特點，這就要求對其風險進行認真評價，及時找出風險根源，并實施相應的預防措施。一般來說，建立電網建設項目風險評價指標體系時，考慮的因素較多，且具有不確定性，表1主要介紹了評價指標體系的基本功能和評價指標體系的設計原則。

2.1評價指標體系的基本功能（1）評價功能。由于電網建設項目風險評價指標體系是在各類因素的影響下構成的，對各評價指標由專家組集體評判給予權重，能夠計算要素的綜合分數值據，從而綜合評價電網建設項目的風險做出。同時，通過分析各個要素指標的分數值，還能夠評價各要素對于電網建設項目風險的影響情況。（2）監控功能。在一定的時期內，通過持續分析和整理電網建設項目風險評價指標，并從不同的角度反映電網建設項目風險的靜態狀況和變化趨勢，以及所產生所需要的結果報告，從而實現其監控功能。（3）預測功能。通過電網建設項目風險評價指標體系的預測條件，運算與判斷其評價指標，從而得出預測信息，實現電網建設項目風險管理的預測功能，然后對電網建設項目風險進行動態管理。

2.2評價指標體系設計的原則（1）科學性原則。評價指標體系的層次結構要清晰，從局部到整體，從簡單到復雜，要求在定量和定性分析的基礎上形成進行設計。（2）可行性原則。在設計風險評價指標體系時，盡量選擇有代表性的主要指標，不但要考慮相對的系統性和完整性，還要考慮其可行性。（3）可比性原則。設置電網建設項目風險評價指標時，要求評價指標能夠進行縱向比較和橫向比較。（4）完備性原則。選擇指標時，盡可能地覆蓋評價的內容，且要從整體出發，多角度、全方位地將電網建設的風險水映出來，主要內容包括：空間完備性和時間完備性。（5）定性定量結合原則。由于電網建設項目風險管理工作十分復雜，考慮到方方面面的影響因素，判斷這些因素時，需要進行定性和定量的結合。（6）發展原則。設計風險指標時，需要從風險源的形成、發展過程、動態趨勢等方面進行研究和反映，同時要結合時間、空間、環境條件等的變化，不斷探索電網建設項目風險源發展規律。（7）借鑒和創新原則。構建風險評價指標評價體系的過程中，應當借鑒其他項目風險管理指標構建的實踐經驗，然后再結合自身的發展特點，進一步實現創新和突破。

3電網建設項目風險評價的防范措施

3.1健全電網建設項目風險管理機制①通過分析我國電網建設項目風險管理存在的問題，提出問題存在的癥結，并在此基礎上制定出針對性較強的對策。②需要征詢相關電網建設項目風險管理專家和學者意見，從而制定出科學有效的電網建設項目風險管理機制。③深入電網建設項目的基層，向相關風險管理人員了解問題，針對管理存在的難題，制定出更加有效的電網建設項目風險管理機制。

3.2改變電網建設項目風險管理方式①制定明確的風險管理人員安排制度，合理安排風險的管理人員，使其各盡其職，提前監控風險的管理，一旦出現風險，第一時間要落實責任人，并快速處理風險。②建立風險應急和風險管理機制，當風險出現時，可以對風險進行最大化控制，從而確保電網的正常建設。③對風險管理人員進行風險意識培訓，并普及風險知識，不斷提升風險管理人員的責任意識和風險意識，加強風險管理的安全性和可靠性。

3.3推進電網建設風險管理的信息化目前，我國正在構建智能化電網，推進電網建設風險管理的信息化已是大勢所趨。①積極引進計算機技術，不斷提高施工質量和電網建設施工的精度，避免風險的產生。②引入網絡化的電網建設項目監控機制，全過程監控電網建設項目，不但能夠更好地避免風險，而且能夠在風險出現時進行報警，以便及時地處理風險。

4結束語

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【關鍵詞】院前；急救護理；風險管理；效果

【中圖分類號】R-1 【文獻標識碼】B 【文章編號】1671-8801（2015）06-0274-02

相關研究表明：護理風險是指醫院對現有和潛在的風險識別、評價和處理，通過制定對應的措施，以減少各類風險事件的發生率，提高患者的治療效果，減少并降低經濟損傷及醫療糾紛發生[1]。本次研究中，隨機選取我院自2013年2月～2014年2月期間收治急救患者共40例作為研究對象，詳細探究了護理風險管理在院前急救患者的應用效果，為患者爭取到更多的治療時間，降低死亡率的發生，有效提高了急救患者的生存質量，保證生命安全，現將具體的護理風險報道作如下分析研究：

1 資料與方法

1.1一般資料

隨機選取我院自2013年2月～2014年2月期間收治急救患者共40例作為本次研究對象，將其設為觀察組，同期選取40例患者作為對照組，所有被研究對象均因不同原因受傷或者是機體臟器功能受到損害，符合院前急救的相關診治標準。其中對對照組患者采用常規護理管理，該組中男性患者占28例，女性患者占12例，患者年齡分布在15歲到70歲之間，患者平均年齡為（42.8±3.7）歲，觀察組患者采用護理風險管理，該組中男性患者占25例，女性患者占15例，患者年齡分布在14歲到68歲之間，患者平均年齡為（41.9±3.8）歲，所有被研究對象在一般資料中的性別方面、病種方面及年齡方面等均無顯著性差異，具有可比性，P>0.05，且組間無統計學研究價值。

1.2方法

所有被研究對象入院后，每組40例患者，對照組采用常規護理管理，醫護人員密切監測患者的各項生命體征，采取對癥護理干預，糾正水電解質，維持機體酸堿平衡等常規干預措施，嚴格對照醫院相關規定實施。觀察組患者采用護理風險管理，在執行過程中，首先根據院前急救在護理過程中存在的危險因素進行分析研究，并制定相應的對策，以提高醫院院前急救護理水平。觀察兩組患者采用不同護理管理方式的應用效果。

1.3評價指標

兩組患者接受上述不同護理管理方式后，對其應用效果進行評價分析，對所有患者進行問卷調查分析，總分為100分，將其分為三個等級：非常滿意：得分在100～85分之間，比較滿意：得分在85分～60分之間，不滿意：得分在60分以下；總滿意度=非常滿意度+比較滿意度，此外了解不同護理管理應用后的各類風險事件的發生情況。

1.4統計學分析研究

此次研究中，對所有涉及到的數據采用SPSS20.0統計學軟件進行分析處理，采用計數資料使用X2檢驗，用%具體表示，計量資料用（ ）表示（平均值±標準差），用t進行檢驗，結果顯示P

2 結果

對兩組患者應用不同護理管理方式的護理情況進行對比分析。觀察組的護理滿意度為97.5%，顯著高于對照組的75.0%，組間具有明顯差異，P

表1 兩組患者的護理滿意度對比分析 [n（%）]

對兩組患者采用不同護理管理方式的風險事件發生情況進行對比分析。觀察組的各類風險發生率為2.5%顯著低于對照組的40.0%，組間具有明顯差異，P

表2 兩組患者的風險事件發生情況對比分析 [n（%）]

3 討論

急救患者的特征表現在：病種復雜、病情變化快等，患者若沒有得到及時治療時，導致病情不斷發展，極有可能危及生命安全和生命健康，因此，對院前急救患者采取合理的護理風險管理對于減輕患者的病痛，使其盡早脫離生命危險期具有十分重要的意義。本文詳細探究了常規護理管理和護理風險管理兩種管理方法，其中護理風險管理取得了良好的效果，文中探究到院前護理風險管理存在的潛在問題表現在：護理人員經驗不足，缺乏嫻熟的技術操作，在護理過程中不能認真對待，對急救人員的培訓力度不足，以及搶救秩序混亂等問題[2]。

筆者根據上述護理風險管理存在的問題提出了相關的解決對策，具體包含：（1）制定并完善相關的規章制度，針對急救工作中一些突發事件的處理、搶救流程以及交班制度等要制定相關的制度加以規范和約束，確保急診值班人員在接到急救電話后能夠在3分鐘到5分鐘之內出診，在途中要指導現場人員進行自救，以緩解患者的緊張、危及情況。（2）確保急救物品管理有序，嚴格按照交班制度執行，確保出診急救物品及相關急救設備的完整性，此外還要檢查急救物品是否出現了過期或者是混亂現象，若發現異常狀況要及時采取對策，確保急救物品隨時處于備用狀態，避免影響急救工作的順利進行。（3）強化對急救人員的培訓工作，對護理人員定期培訓《醫療事故處理》及《護士條例》等相關內容，全面提高急救人員的綜合素質，確保其在理論知識以及技能操作方面具備較高的水平，以便緊急有用。（4）提升并強化護理人員的服務意識，要樹立時間觀念，為急救患者爭取更多的救治時間，此外在搶救過程中，醫護人員要密切觀察患者的各項生命體征及病情變化情況，并做好詳細記錄，同時給予患者更多的鼓勵和安慰，使其積極配合醫生治療，盡早脫離生命危險期。（5）加強對急診部急救工作人員的技能培訓，促使急救人員要根據相關疾病急救的流程具體進行，具體包含：吸氧治療、吸痰治療、靜脈輸液治療、氣管插管以及電除顫等，確保急救工作人員以嫻熟的操作技能，保證患者順利渡過危險期，獲得良好的治療效果，提升患者治療的安全性和可靠性。因此，在實施院前急救護理工作時，針對其時間緊、任務復雜、且突發性的特征，要求醫護人員要具備全面的護理素質，同時提升安全意識和風險意識，保證整個急救工作順利進行，緩解患者的危險狀況，保證其生命安全和生命健康，同時做好護理管理工作，還能降低和減少醫療糾紛的發生率，提升現代化護理水平[3]。

綜上所述，對對照組患者采用常規護理管理，對觀察組患者采用護理風險管理，根據統計學對比分析結果顯示：觀察組的護理滿意度為97.5%顯著高于對照組的75.0%，組間具有明顯差異，P

參考文獻：

[1]郭淑敏，王志偉.護理風險管理在院前急救中的應用[J].臨床醫藥文獻，2015（05）.

篇(6)

一、貸款分級管理的定義

貸后管理是信貸管理過程中的重要組成部分，是從貸款發放之日起到貸款本息全部收回之日期間對貸款各個環節的管理，是信貸全過程管理的重要階段，包括信貸資金監控、貸后檢查、擔保管理、風險分類、到期管理等環節。其主要目的是盡早發現潛在風險信號，變事后管理為主動管理，變結果管理為過程管理，及時防范和控制貸款風險。按照銀監會《貸款風險分類指引》的規定，貸款風險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔保措施等，劃分依據較籠統且未充分結合企業集團成員單位主營業務性質及行業、貸款總額、信用評級等因素。貸款分類工作有待于進一步細化，實施差異化管理，集中力量針對高風險客戶、高風險環節、高風險時期采取貸后管理措施，提高貸后管理效率，有效防范貸款風險?；谝陨显?，本文提出貸款分級管理概念。

貸款分級管理，是指企業集團財務公司綜合所獲得的各種信息，以貸款風險分類為基礎，結合企業集團經營特點等因素對存量貸款進行劃分，并采取不同的貸后管理措施，以確保按時收回貸款本息。

二、企業集團財務公司貸款分級管理的原則

按照貸款風險程度的不同，對客戶實施有差別的貸后檢查頻率和風險控制措施。風險程度越高，貸后檢查頻率應當越高，風險控制措施應當越嚴格?？蛻麸L險狀況發生變化，要及時調整貸后檢查頻率和風險控制措施。對于風險分類相同的貸款，根據具體風險因素的不同，采用不同頻率、不同方式的差別化監控管理，實現貸款管理的規范化，滿足業務發展需要。

貸款分級管理是對貸后管理工作的精細化，是建立在對貸款風險分類的基礎上，針對劃分為不同風險類別的存量貸款，相應采取不同的貸后管理方式。尤其是正常類和關注類貸款，一般在存量貸款總額中占比最大，但貸后管理方式卻較單一和趨同，不利于及時準確的抓住關鍵風險點，影響貸后管理工作的效率和有效性。因此，本文側重于對正常類和關注類貸款進一步細分管理，而不良貸款因借款人還款能力已經出現問題，對財務公司按時收回貸款已造成實質性的影響，應按照財務公司對不良資產管理的相關規定，制定書面催收方案，同時做好貸款清收、執行擔保以及預備訴訟等方面的相關工作。

三、企業集團財務公司貸款分級管理的參考因素

按照銀監會《貸款風險分類指引》的規定，貸款風險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔保措施等，劃分依據較籠統且未充分結合企業集團成員單位經營特點。因此，本文建議在對貸款風險進行分類后，根據企業集團的經營特點，結合以下五方面因素進一步細化貸后管理，并相應采取不同的貸后管理方法。主要參考因素包括：

1. 借款人主營業務性質及行業

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：國家預算內單位貸款、市場競爭類單位貸款（非重點關注高風險行業）、市場競爭類單位貸款（重點關注高風險行業）。國家預算內單位有國家資金保證，還款來源可靠，信用風險最低；市場競爭類單位由于受到宏觀經濟環境、行業發展周期等因素影響，經營風險較大，尤其是處于重點關注高風險行業的借款人，行業前景不樂觀，企業自身經營較為困難，按時償還貸款的風險較大。

2. 業務品種

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：流動資金貸款、固定資產貸款及房地產開發貸款。流動資金貸款期限較短，主要用于經營周轉，以經營收入償還貸款風險較低；而固定資產及房地產開發貸款一般貸款期限較長、投資總額較大，貸款的償還受到項目進度、房地產行業監管政策等不確定因素影響較大，償還風險較大。

3. 企業集團對借款人的控制力

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：企業集團對借款人控股、企業集團對借款人參股。企業集團對控股企業從行政管理到資金計劃、財務管理等各方面的控制力更強，尤其當借款人還款出現問題時，企業集團可憑借其控制力協調還款事宜或執行擔保，避免財務公司出現不良貸款。

4. 貸款總額

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：借款人貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、借款人貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限。根據《企業集團財務公司管理辦法》的規定，單一股東貸款余額如超過財務公司注冊資本金50%或者該股東對財務公司出資額的，應及時向銀監會報告。因此，財務公司應根據自身情況，在年初信貸政策中核定單一借款人貸款總額上限作為信貸風險監控指標之一。單一借款人貸款總額過大，則貸款集中度升高，借款人償還能力一旦出現問題，對財務公司貸款質量的整體水平以及計提貸款損失準備金等方面影響較大，進而對財務公司預期利潤目標的實現造成較大影響。

5. 客戶信用評級

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：借款人信用評級“A”級（含）以上、借款人信用評級“BBB”級（含）以下。信用評級的根本目的在于揭示借款人違約風險的大小，即借款人按合同約定如期履行債務或其他義務的能力和意愿。借款人信用評級等級越低，則違約風險越大。

四、企業集團財務公司貸款分級管理的措施

結合以上五個因素綜合考慮，在貸款風險分類基礎上劃分為常規級和重點級，相應貸后管理方式分為常規管理和重點管理兩種方式。（見附件：《貸款分級管理方式明細表》）

當貸款同時滿足以下五個條件時，采取常規管理方式：國家預算內單位貸款或非重點關注高風險行業的市場競爭類單位貸款、業務品種為流動資金貸款、企業集團對借款人控股、貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“A”級（含）以上。

當貸款滿足以下五個條件之一時，即采取重點管理方式：重點關注高風險行業的市場競爭類單位貸款、業務品種為固定資產貸款或房地產開發貸款、企業集團對借款人參股、貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“BBB”級（含）以下。

1. 正常類貸款管理措施

正常類貸款屬于財務公司最優質且總額最大的貸款，雖然沒有發生需特別關注的影響貸款按時收回的情況，但貸款質量仍然參差不齊，可能存在潛在風險。正常類貸款的貸后檢查參與人員主要為客戶經理。

a） 常規管理方式

客戶經理每年至少完成1次非現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關注借款人行業信息、市場環境、經營管理、財務狀況、貸款擔保等情況，判斷借款人第一還款來源是否可靠，第二還款來源是否有保障，確保按時收回貸款本息。

b） 重點管理方式

客戶經理每半年至少完成1次非現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關注貸款集中度風險；密切跟蹤、詳細分析借款人所屬行業的發展趨勢；關注項目進度是否與計劃一致；重視對擔保的檢查，除企業集團、上市公司及二級單位作為擔保人的可不必檢查，其余擔保人及抵、質押物需按照對借款人檢查的頻率和方式同時進行檢查；信用評級結果是否出現下降，并分析導致信用評級結果下降的主要原因，以及該因素對貸款按時收回是否產生影響。

2. 關注類貸款管理措施

關注類貸款指已發現存在一些可能對貸款償還產生不利影響因素的貸款，因此，貸后檢查的檢查力度應更加深入，關注風險點應更有針對性。

a） 常規管理方式

①客戶經理每半年至少完成1次現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。②風險管理部設置貸后管理專員，負責跟蹤監督客戶經理的貸后檢查進度，密切關注借款人經營情況、項目進展情況等；③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額；④檢查擔保情況是否發生變化，尤其是對抵押、質押物的檢查，必要時可要求更換擔保人或提供更優質的抵質押物。

b） 重點管理方式

①客戶經理每季度至少完成1次現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。

②風險管理部貸后管理專員，針對發現的不利影響因素進行專項調查，必要時參與實地現場檢查，完成專項調研報告?，F場檢查要結合財務報表和資金賬戶變動，詳細了解企業訂單情況，實地查看生產線開工、倉庫存貨和項目建設情況，核查生產經營、用水用電及擔保等情況，必要時可走訪上下游企業和工商稅務等部門進行核實。要與企業管理人員進行面談，深入了解企業動態，分析存在的風險隱患。

③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額。

④檢查擔保情況是否發生變化，尤其是對抵押、質押物的檢查，必要時可要求更換擔保人或提供更優質的抵質押物。

⑤建立月度信貸風險例會機制，每月定期召開風險例會，由客戶經理與風險管理部貸后管理專員共同參加，將關注類貸款最新情況及時溝通討論，商議有針對性的貸后管理措施。

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[關鍵詞]空管；風險管理；必要性

中圖分類號：V328 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）20-0123-01

引言

在我國，航空運輸量從20世紀80年代以來增長迅速，以年平均20%的速度增長。1994-1996年國際航線運輸總周轉量年均增長9.6%，國內航線年均增長4.9%，是增長最快的地區。1990年的旅客吞吐量為3042萬人，1997年就達到1.11億人。在2000年全國機場旅客吞吐量達到2億人次。90年我國民用機場飛機運行僅為36萬架次，97年就達到140萬架次。國際民航組織提供的統計信息顯示，除我國香港、澳門和臺灣地區的民航空運量，2002年中國民航航空運輸總周轉量為162億噸公里，同比上升17%，在全世界的排名由第六位上升至第五位，如果將香港、澳門和臺灣地區的民航業統計數據計算在內，中國的世界排名僅次于美國。航空運輸量的快速增長客觀上要求我國民用航空的建設和管理與之相適應。其中空中交通管制服務是民用航空運輸安全的支柱行業，也是高風險行業，擔負著保障飛行安全，加速空中交通流量，為航空運輸提供服務的任務?？展馨踩P系到人的生命及民航業的興衰。隨著我國民航業持續快速發展，空中交通流量迅猛增加，空管系統安全風險己處于高壓期多發期，風險一旦失控，就意味著航空事故的發生或可能發生。對空管風險進行主動識別，有效控制，防止風險演變為現實危險，降低事故和事故征候率已成為空管安全管理的重點。

民航空管系統是在20世紀90年代引入風險管理。一些航空發達國家發現傳統的“亡羊補牢”式的管理方式己不能解決一些問題，比如人為差錯，飛行流量增加等帶來的安全風險和事故率下降緩慢的問題。加拿大國家運輸部空管局率先將風險管理引入民航各系統的安全管理之中，建立并實施了安全管理體系（SMS），即“有組織的管理安全的方法，包括必要的組織結構，問責方法，政策和程序”，用系統的方法去主動識別和管理風險，安全水平得到極大提高，而后美、英、澳等國紛紛效仿，建立起本國的安全管理體系（SMS），也都取得了很好的安全業績。

一、實施風險管理是落實國際民航組織（ICAO）要求的必然選擇。

國際民航組織（ICAO）2001年11月在《國際民航組織公約附件11》中向各締約國提出在空中交通服務系統建立以風險管理為核心的安全管理體系（SMS）的要求。又于2006年正式《安全管理手冊（SMM）》ICAODoc9859號文件AN/460，對空中交通服務系統建立實施安全管理體系（SMS）要加強風險管理給予進一步指導。我國是國際民航組織締約國，建立實施風險管理是我們的義務。

二、實施風險管理是適應民航持續快速發展的現實選擇。

改革開放以來，我國民航持續快速發展。截止2007年底，運輸總周轉量、旅客運輸量和貨郵運輸量分別達到365.3億噸公里、1.8億人次和401.8萬噸，分別比1978年增長122倍、80倍和63倍，年均增長率分別為17.3%、15.7%和14.4%。運輸總周轉量在國際民航組織中排名穩居第二位。飛行流量的迅猛增加，造成空域資源緊張，主要干線和繁忙機場空中交通擁擠。為了適應這種形勢，2007年11月21日，我國實施了RVSM，即把高度層8400米至12500米之間的飛行垂直間隔的最低標準，由600米縮減為300米，并逐步將縱向間隔縮減為區域10千米，進近6千米，以擴大空域容量。顯然，飛行間隔的縮小使飛錯高度層、失去間隔、危險接近、飛行沖突甚至空中相撞的事故發生的幾率大大增加。面對這種風險劇增的局面，被動的傳統管理模式已無法應付。因此，空管實施主動的風險管理是適應民航持續快速發展需要的現實選擇。

三、實施風險管理是空管安全管理方式轉變的歷史選擇。

經驗表明：任何管理方式的產生與存在，都是那個時期管理理念、管理對象、管理環境和管理手段等要素狀況所決定的。如果這些要素的狀況發生了根本性改變，這種管理方式就應該終結了。我國現在的飛行流量、保障架次規模、管理手段和管理環境較之十幾年前，己有了根本性改變?，F已擁有1300余架運輸飛機、近200個機場，2008年日均航班量達5000余班，全年總起降達477萬架次。管理技術手段和遠程陸空通信導航能力、雷達覆蓋監控能力、氣象服務保障能力等較之十幾年前也有了根本性改變。而空域管理環境卻越來越復雜，軍航、通用航空及其他升空物數量日漸增多，空管無線通信擾情況嚴重。在這種情況下，被動的事后管理、經驗管理方式已失去存在條件，用主動的風險管理取而代之，是空管安全管理發展的歷史選擇。

研究風險管理對豐富風險管理理論、指導風險管理實踐、提高風險管理水平有重要意義。

1.有利于我國空管與國際標準接軌，促進民航發展，我國已是名符其實的民航大國，并要在2020年左右躋身世界民航強國之列?？展芘c國際標準接軌，對促進民航發展意義重大。空管是國際性很強的行業。目前，全球空管一體化趨勢明顯，建設可互用、無縫隙、全球化的空管系統，是我國空管縮小與航空發達國家差距，實現與國際標準接軌，促進民航發展的有效途徑。我國空管不僅在管制法規、管制程序、管制標準等方面與國際標準有較大差別，在安全保障能力和管制服務水平上與航空發達國家相比也存在較大差距。要實現空管與國際標準接軌，保證民航躋身世界強國目標的實現，難度很大，風險也很大。法規、程序、標準的變更，是對空管安全的最大威脅，實施風險管理不僅可以使風險得到有效控制，還會使安全保障能力和管制服務水平有質的提高，這對促進空管與國際標準接軌有積極意義。

2.有利于安全長效機制的建立?？展軐嵤╋L險管理，從發展角度看，是與國際標準接軌，而從管理角度看，也是建立安全長效機制的實際步驟。建立安全長效機制的根本目的，就是要延長安全周期，實現持續安全。而建設安全長效機制之要，就在于利用所有安全管理資源，消除安全隱患，把事故消滅在發生之前。通過風險識別和風險管理，不斷地對風險進行識別和控制，使其不能演變成事故。這本身就是一種安全長效機制。

3.有利于安全綜合保障能力的全面提高。安全綜合保障能力來源于“人、機、環、管”多要素的質量及其相互作用的結果，是空管安全管理水平的綜合體現。在制約安全綜合保障能力的諸多要素中，硬件和環境是重要因素，但根本在人的綜合素質，關鍵在管理這個要素。相同的管理資源，不同的“排列組合”，效果會大為不同。風險管理強調用系統的方法主動管理風險，可以把有限的管理資源進行整合，用到管理帶來重大危險的風險上，蓋圈圈羊，而不是“亡羊補牢”。這是提高安全綜合保障能力的有效途徑。

結束語

總而言之，只有實施風險管理才能實現空管持續安全目標，才能實現安全與效率和效益的兼顧，才能實現我國由民航大國躋身民航強國的跨越。

參考文獻

[1] 孫瑞山，劉俊杰.航空安全自愿報告系統在中國的發展與展望，空中交通管理，2007年第1期.