風險管理及對策精品(七篇)
時間：2023-09-22 15:31:24
序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險管理及對策范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。
篇(1)
隨著醫學技術的進步， 醫療設備在各種疾病的預防、診斷、治療和康復過程中發揮著重要作用， 但其也存在一定醫療風險。醫療設備風險管理作為醫療風險管理的重要組成部分， 亟待完善。醫療設備風險管理， 首先應根據設備自身的特性和預期用途， 識別其危害及風險， 然后對其風險進行評價， 并制定措施控制風險， 完成控制后繼續重復評價剩余風險并控制， 直到認為所有風險可接受為止。加強對醫療設備的風險管理， 降低其在醫療服務中的風險， 已成為各級醫療機構普遍關注的問題。
1 我國醫療設備風險管理現狀及存在問題
我國醫療設備風險管理還處于起步階段， 雖然相應的管理模式已逐步建立， 但仍存在諸多問題：①相關法規制度不健全， 且缺乏系統性和連續性， 導致監管缺位。生產企業忽視風險分析和生產后信息回饋， 研發機構、使用單位的風險管理缺乏法律依據， 風險管理的延續性得不到保障。②資金投入少， 管理意識薄弱， 多重監管影響管理效力， 造成醫療設備管理的某些領域職能交叉， 缺乏對其有效監督， 醫療設備風險分析、評價、控制和監管工作開展難度大。③醫療設備本身存在設計缺陷、使用中的操作風險、患者的個體差異和設備老化、故障， 醫療設備在采購、驗收、使用、術后跟蹤及日常監督各環節監管不到位。④風險管理人員缺乏， 整體專業素質不高， 不能滿足醫療設備風險管理的潛在需求[1]。
2 完善醫療設備風險管理的對策
2. 1 加強風險管理監管， 加強法規制度建設
我國醫療設備監督管理相關法律規定缺失， 因此應加快立法進程， 完善醫療設備使用監管法規， 明確監管方式和責任主體， 加強管理監督。同時醫療機構應制定完善的醫療設備風險管理規章制度、管理體系和執行流程， 明確各級風險管理人員工作職責。另外建立在用醫療設備檢驗、檢測認證制度， 授權一些中介機構對其進行安全風險分析、評估、控制。
2. 2 增加資金投入， 提高風險管理意識
我國醫療設備風險管理還處于起步階段， 相關管理人員對其工作重要性的認識還需要一個過程。因此應加大宣傳和培訓力度， 提高各方風險管理意識， 樹立風險管理理念， 提高風險管理認知能力和管理技能， 全面掌握風險管理的方法。另一方面應增加風險管理工作的資金投入， 提高醫療服務人員對醫療設備不良事件監測工作的意識和水平。
2. 3 建立風險評估管理制度
對在用的醫療設備進行安全風險評估， 定期監測和建檔， 是有效健全風險管理系統的重要措施。風險評估分析應根據不同設備、不同條件下使用過程中可能出現的安全風險因素， 制定相應控制措施， 實現對醫療設備使用風險的全程控制。加強對醫務人員風險管理培訓， 培養其風險評估的主動意識， 細化每個環節的設備管理， 責任到人。設備管理人員要充分發揮監管作用， 正確指導和督促臨床科室正確使用設備， 并與臨床科室密切協作， 定期對設備進行安全測評， 及早發現、排除設備安全隱患， 保障醫療設備的安全運行。
2. 4 建設完善的醫療設備風險管理體系
基于風險管理理論， 建立涵蓋醫療設備采購、驗收、評價、檢測、考核、維護等過程中的一系列管理制度， 進行安全風險分析、評估、控制， 定期進行安全監測和建檔， 建立醫療設備應用質量保證體系。為完善醫療設備風險管理體系， 應注重以下幾個方面：①以數字化信息網絡管理系統為輔助手段， 建立風險管理信息系統。② 建立健全組織機構， 明確職責， 注重風險分析， 落實風險防范措施。加強對設備使用前風險分析防范、不同條件下的設備使用風險分析評估、電氣安全性及電磁兼容性的評估管理、放射防護。③ 醫療設備使用過程中， 制定并認真落實操作規程， 開展預防性維修， 加強巡檢和程序性維護， 重視質量檢測、計量檢測和維修質量管理。如呼吸機、監護儀、各類光學內窺鏡等根據反饋情況， 及時整改。④根據醫療設備使用狀況， 實施專項重點管理， 如設備材料管理制度、高風險植入性材料使用管理、一次性材料用后管理， 以點帶面全面提高管理效率。⑤建立健全《不良事件監測與報告制度》， 設備科應協助醫院主管部門， 對使用醫療設備的不良事件進行信息收集、分析、報告和管理工作， 加強不良事件教育， 提高其安全風險意識。
風險管理適用于醫療設備生命周期全過程， 即設計開發、制造、流通、使用的各個過程。生產企業和醫療機構應增強風險管理意識， 進行全面的風險識別和風險評價， 采用科學、系統的風險管理方法， 預防和降低風險， 從而保障患者的醫療用械安全， 提高醫療服務質量和水平。
篇(2)
供電營銷服務是供電企業運營不可或缺的重要工作，在當前階段我國供電企業供電營銷服務過程中存在著很多風險。基于此，本次研究嘗試探討這方面的內容，文章闡述了我國供電營銷服務風險的內容，并且針對性地提出了一些供電營銷風險預防對策，希望可以為我國供電事業的發展提供借鑒。
關鍵詞：
供電營銷服務；風險管理；預防對策
隨著我國社會經濟的發展和科學技術的進步，民眾日常生活和工作中所使用的電能也越來越多。在當前階段，如何做好供電服務工作，保障電能供應的質量與安全性，是供電企業要考慮的。在供電企業運營過程中，供電營銷服務不可避免地存在著一些風險。要解決這些風險問題，還需要通過風險管理來進行。對此，筆者嘗試探討供電營銷服務風險管理預防對策。
1.我國供電營銷服務風險
1.1配電網結構不合理，低電壓臺區較多
在當前時期，由于設計原因，很多地區的配電網結構不夠合理。這樣一來，就導致當地供電企業在運營過程中很容易出現電能損耗。此外，很多地區還存在著低電壓臺區較多的問題，居民在日常生活中一些敏感電器，例如空調、電腦等無法正常使用或出現電器損壞情況，這就導致居民的體驗感大大下降。
1.2服務網格化管理處于初步實施階段，沒有形成成熟的經驗
在當前時期，大多數供電企業的服務網格化管理都處于初步實施階段，在這一時期，供電企業的服務經驗相對較少，且并未形成成熟的經驗。如此一來，用戶所能享受到的服務質量也大打折扣。
1.3年輕用戶法律意識、維權意識逐步增強，對服務要求較高
近年來，隨著年輕用戶知識水平和法律意識的提升，他們的維權意識也在與日俱增著。很多年輕用戶在用電過程中出現不滿意的情況時，往往都會選擇到供電公司投訴。故此，他們對于供電企業的服務要求比老一輩要高得多，這也就對供電企業的服務提出了更高的要求。
1.4集抄建設還未全部完工，網格員抄表、收費存在差錯，形成隱形投訴風險
在當前階段，很多地區供電企業的集抄建設尚未全部完工，至今仍是采用網格員抄表模式。然而由于這種模式本身的缺陷，在收費過程中極易出現差錯，這就導致了隱形的投訴風險出現。
1.5農村留守老人較多，對新的繳費政策和方法不接受，智能電管家推進難度大
近年來，隨著城市化進程的加快，越來越多的農村年輕人前往城市務工。農村留守老人的比例日益加大，老年人的思想觀念相對守舊，他們很難接受新的繳費政策和方法，也就導致智能電管家推進的難度大大提升。
1.6繳費方式和故障報修方式還需進一步完善和多元化
隨著互聯網的發展與普及，互聯網第三方支付逐漸興盛起來，并且廣泛應用于人們的工作和生活。在很多鄉鎮地區，人們都可以使用微信、支付寶等支付工具來進行交易。而新興自助繳費方式更是多種多樣，其中包括銀行轉賬、網銀轉賬、支付寶、微信、95598網站、掌上電力app、電E寶app等。但是大多數供電企業的繳費方式依舊比較傳統，繳費方式和故障報修方式還需進一步完善和多元化。
2.供電營銷風險預防對策
2.1進一步拓展繳費渠道、電子化繳費方式的宣傳和智能電管家的推進
電費是供電企業維持運營不可或缺的重要組成部分，針對當前很多用戶拖欠電費的情況，供電企業要做好電費收繳管理工作。（1）電費收繳人員在收繳電費過程中要嚴格按照相關規定進行收取，嚴禁違規收取、中飽私囊等情況出現。如果用戶在收繳電費時拒絕繳納電費，工作人員要為其灌輸依法繳納電費的作用，同時也告知其拒絕繳納電費的危害與可能會承擔的后果。如果用戶依舊強硬拒絕繳納電費，工作人員就需要嚴格按照相關規定對其進行處罰。（2）供電企業要做好用戶信用評價體系的構建工作。隨著信息時代的發展，信用評價的作用日益凸顯出來。供電企業可以借助于計算機技術和網絡技術為所有用戶建立起用電信用評價體系。凡是有用戶延遲繳納電費或者拒絕繳納電費，就根據其行為的惡劣程度扣除一定的信用評價分數。當用戶信用評價分數低到一定程度后，要專門組織工作人員對其進行上門勸導。此外，為了更好地體現出用戶信用評價分數的重要性，供電企業還要定期將分數公布在居民區公告欄或者村委會公告欄中，促使用戶繳納電費的積極性就會有所提升。（3）供電企業要做好電子化繳費方式的宣傳工作，要積極利用當地電視、廣播、小區宣傳欄、村委會宣傳欄等方式來宣傳電子化繳費方式。供電企業還要進一步加強智能電管家的推進工作，要通過宣講會等方式使民眾理解智能電管家，并且接受這一新興事物。
2.2加速實施第二批配電網改造和低電壓改造計劃
供電企業還要加速實施第二批配電網改造和低電壓改造計劃，合理編制改造計劃和做好項目貯備。在實際操作過程中，供電企業要選擇合適的地區來實施第二批配電網改造以及低電壓改造計劃，從而使那些飽受低電壓困擾的居民擺脫低電壓的問題，同時還要對改造計劃進行合理的編織，同時做好項目貯備工作。
2.3大力推進做好服務網格員化管理
供電企業還要大力推進做好服務網格化管理工作。在實際操作時，供電企業要做好發放服務名片工作，要及時公布監督電話，要切實做到客戶問題得到最快解決，從而實現用戶滿意度的提升。
2.4加快推進集抄建設
供電企業還要進一步加快推進集抄建設工作，要爭取在2017年全面完成全集抄、全采集、全費控的目標。集抄建設工作對于供電企業有著極其重要的意義，這是供電企業未來發展不可或缺的重要組成部分，同時也是現階段供電企業所要重點完成的戰略目標。
參考文獻：
[1]容權.供電營銷工作中的風險及應對策略[J].技術與市場，2016(03)
[2]孫宏東.供電營銷工作中的風險及應對策略探討[J].黑龍江科技信息，2016(02)
篇(3)
【關鍵詞】普外科；安全隱患；風險管理
近幾年，伴隨人們的生活水平提高與社會進步，人們健康意識與法律意識加強，患者越來越重視醫院的安全隱患問題。普外科為醫院重要科室，人員的流動性比較大，這樣容易加大安全隱患發生率，所以需要護理人員全面分析普外科的安全隱患，同時提出解決的對策，以降低安全隱患率。
1普外科的護理安全隱患發生原因
1.1管理制度
管理者沒有做到因時因地制定和學合理的管理制度，導致管理制度不健全不完善，同時醫護管理人員沒有嚴格遵守和執行管理制度。管理制度的落后導致醫療技術設備落后，管理者不更新醫療設備，仍舊使用陳舊的設備；病房和門窗沒有建設護欄來預防患者逃走；病房內危險物品的擺設不合格；對容易產生抑郁躁動行為的患者沒有設置專用的躁動房間；管理不到位，沒能做到定期檢查病房設施，對患者的身體健康造成安全威脅[1]。
1.2護理人員的自身因素
護理人員隊伍職業素養不高，專業知識理論掌握不扎實，缺乏責任感；沒有按要求對患者進行護理或者死板地遵從醫生的叮囑，不能根據患者的實際情況和病情變化作出反映；沒能及時發現患者存在的問題，安全意識淡薄。缺乏隨機應變的能力；醫護人員沒有根據患者病理特征的不同進行安置，導致不同類型的患者混合住進同一個病房，例如一些發生交叉感染的患者，護理人員并沒有將其與其他患者隔開，存在一定的安全隱患，從而導致安全事故擴大化；此外醫護人員不能嚴格遵守管理護理制度，導致護理人員工作態度不積極，護理隊伍容易發生沖突和矛盾[2]。
1.3患者自身的原因
因為普外科患者治療時危險性比較大，這在很大程度上會加大護理難度，加之，部分患者于家屬文化水平不高，沒有充分認識遵醫囑的重要性，沒有配合醫院護理的工作。因此，引發術后感染概率比較大，為患者家屬與醫院造成麻煩。
2普外科護理安全的風險預防對策
2.1強化對護理人員專業技能的培訓
在護理的操作過程中，每一步都與患者生命健康有著直接關系，因此，護理人員需要嚴格按照相關程序進行操作，根據規定對治療儀器進行消毒。同時醫院需要強化對護理人員的專業技能培訓，以便護理人員充分掌握護理方式與技巧，經熟練操作與過硬技術，獲取患者與家屬信任。在普外科的護理人員上崗以前，需要實施全面、系統化培訓，保證每一個護理人員都能持證上崗[3]。
2.2對患者與家屬實施健康宣教
在患者入院以后，護理人員需要對患者與家屬實施健康宣教，首先，將遵守住院的規章制度與遵醫囑重要性告知患者，讓患者積極參與治療。其次，護理人員需要詳細介紹醫院環境，如果患者有疑慮，護理人員需要耐心解答，一些特別的注意事項要重點強調。最后，護理人員應告知患者治療過程的注意事項與可能發生的并發癥，讓患者有個心理準備，以提高患者治療的依從性[5]。
2.3提升護理人員的專業和道德素質
管理者要對護理人員進行不定期的培訓，提高護理專業知識，使得護理人員能熟練掌握護理的各項工作。其次是要執行嚴格的考核制度，對優秀的護理工作者給予表彰，對發生錯誤的護理人員進行處罰，提高護理人員的工作積極性，增強工作責任感。護理工作者還要有記錄和保存患者臨床資料的習慣，為改進工作提供證據。護理人員還要有自我保護意識，保管好患者的醫藥等物品，告知患者注意事項，盡量減少和避免醫療糾紛。
2.4重視普外科護理人員的管理
普外科護士長應該具備良好人格魅力與職業道德，同時要有高超護理技術與嚴謹工作作風等，加強護士長自身號召力與凝聚力。然后通過護士長來凝聚團隊戰斗力，一起完成護理的目標，提高護理的效果。如果在護理管理的過程中存在問題，需要根據四不放過原則進行處理，也就是護理人員沒有受教育不能放過、事故原因沒有查明不能放過、整改的措施沒有得到落實不能放過、責任人員沒有受到處理不能放過，使得相關責任能夠落到實處，降低護理事故的發生率。
2.5采取有效的護理方式
護理人員還要提前消毒病房，確?；颊卟粫驗椴》凯h境影響到心情愉悅性。在科室收治到患者時，需要提前實施健康教育，讓患者了解治療注意事項。在手術治療以前，護理人員需要細心、耐心的與患者交流，評估患者心理狀態與既往病史。護理人員應把手術時間、注意事項、手術室的設備與主刀醫生等告知患者于家屬，使得患者于家屬了解手術過程，將患者恐懼心理與疑問心理消除，提高患者治療自信心。此外，護理人員需要落實手術室消毒與清潔的工作，對器材準備、急救用品與藥品進行完善。在手術前一天需要對患者手術部位進行清理，可以采取石蠟油對污垢進行清理，并且石蠟油能夠發揮出的效果，給手術順利進行創造條件。護理人員根據手術情況取患者，在手術前不可以隨意活動與按壓腹部，需要絕對的臥床休息。
3討論
總之，伴隨國內經濟迅速發展，在某種程度上加劇了人口老齡化與環境污染，導致普外科患者人數持續上漲。尤其老年患者因為自身的免疫力比較低，在行普外科手術治療時，比較容易發生安全事件。因此，為了降低護理安全隱患發生率，需要護理人員針對老年患者心理與治療情況進行針對性護理，降低墜床、下呼吸道的感染、跌倒、上呼吸道的感染、褥瘡、創口感染等安全事件發生率。
參考文獻
[1]湯安蓮.臨床護理交接班存在的問題分析及對策[J].醫學信息,2015,(40):414-414.
[2]鄧海峰.普外科護理安全隱患及防范對策[J].基層醫學論壇,2015,(6):778-779.
[3]劉娟.普外科護理安全管理的思考及護理對策探究[J].中國衛生產業,2017,14(3):20-21.
[4]程曉冬.普外科護理工作安全隱患及防護對策分析[J].世界最新醫學信息文摘(連續型電子期刊),2014,(36):389-389.
篇(4)
【關鍵詞】施工企業；風險管理；風險識別；風險對策
風險具有客觀上的必然性和普遍性，是不以人們的意志為轉移的客觀現實，幾乎無處不在、無時沒有。要避免和減少損失，化風險為機會，施工企業項目管理人員就必須了解和掌握項目風險的來源、性質和發生規律，進而實行有效的管理。風險在任何工程項目中都存在，同時具有很大的不確定性。風險造成的工程失控現象最終導致工程經濟效益降低，甚至項目失敗，從而導致造成巨大的損失。
一、建設工程風險的種類
1、財務風險：財務風險，主要表現在現金流、財務報告、應收賬款、對外擔保等方面：①墊資施工及超低比例進度款的支付：可能會使施工企業的資金陷入極為被動的境地，產生巨額墊資利息，增加成本，如遇建設單位經營不善或外部市場環境惡化，可形成虛擬債權及不良資產；②國內建筑市場虛假招投標泛濫，黑白合同的簽訂可能給施工企業帶來巨大風險；③國家對工程款的支付擔保制度強制性不到位；④建設單位故意或者惡意拖延工程竣工結算：不能及時有效地形成債權、債務，就不能及時足額地回收工程款，即使啟動司法程序，還要經過工程造價鑒定等程序，不僅耗費更多的時間，而且結算及收款效果也不會很理想；⑤跨級、跨地域的資金管理；⑥合同付款條件的把握。
2、市場風險：市場風險，主要表現在分包商、供應商的信譽等級、履約能力，產品的研發及更新、市場競爭等方面：①市場對項目或者項目產品的需求情況，市場容量，購買力，現有的和潛在的市場，市場的開發狀況等；②項目所需的工程材料和設備的供應情況及價格水平；③勞動力的供應情況及價格水平；④城市的建設水平；⑤物價指數；⑥當地建設市場情況；⑦招投標環境；⑧政策調整；⑨客戶的穩定性，項目來源的穩定性，項目獲取的不連續性。
3、運營風險：運營風險，主要表現在內部的誠信、道德、內部管理、信息系統等方面。例如：①內部管理體系仍有待健全，如內控體系、質量管理體系、風險管理體系等；②信息溝通渠道不暢通，企業機構鏈條過長，影響信息傳遞；③信息采集不全面、不準確；④對下屬單位業務運營的監控力度不夠；⑤對下屬單位的考核制度不盡合理；⑥審計機制不合理，對下屬公司的審計力度不夠；⑦傳統的經營格局不合理，業務同質化程度過高，降低工作效率；⑧項目評審、論證時間不足，評審不充分；⑨項目存在的安全、質量隱患等。
4、法律風險：法律風險，主要表現在政策法規的調整、合同的履行、環保、企業環境、法律糾紛、知識產權、勞動關系等方面：①國家、地區政策、法規的調整，影響合同的實施；②缺乏有效的調查渠道或對政策法規等調查不重視，使得因未能清晰掌握政策法規的調整而造成損失；③迫于市場壓力或自身失誤，接受合同對方的不合理要求或部分合同條款不利于我方；④迫于市場壓力或自身失誤，簽訂的合同中有部分條款違反了國家法律法規；⑤缺乏嚴格的公章管理流程或管理人員責任心不強， 造成公章使用不當；⑥起草或修改的合同條款存在歧義；⑦涉外合同存在語言障礙，造成合同條款存在歧義；⑧缺乏嚴格的文件管理流程或管理人員責任心不強，造成圖紙、洽商、文書、信函等資料丟失或損毀。
二、如何識別建設工程風險
風險識別可定義為“系統地、持續地鑒別、規類和評估建設項目風險重要性的過程”。風險如果不能被識別，它就不能被控制，轉移或者管理。因而風險識別是風險分析和采取措施前的一個必須步驟。風險識別集中項目管理的注意力于風險的探測和控制上，是一個有益的過程，它會找出需要做深入設計和開發工作的領域。風險識別是一項困難的任務，因為沒有一個一成不變的程序可供利用。它嚴重依賴于關鍵項目人員的經驗和洞察力。
同時，風險識別是項持續性、制度性的工作。這個世界是變幻莫測的世界，任何事物都在變，如新科技，新產品，新道德觀均可能改變原來的風險的性質，也可能增加前所未有之風險。如非持續性的工作，實難發現所面臨之風險。任何管理均講究科學管理，也就是要有組織要有制度，風險管理是一種科學管理方法，當然要講求制度化。
如何運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統歸類和全面識別起著至關重要的作用。建設工程的風險識別筆者認為主要有以下幾種方法。
1、初始清單法。為了提高風險識別的效率和規范性，應建立初始風險清單。通過適當的風險分解方式來識別風險是建立建設工程初始風險清單的有效途徑。初始清單建立后，還需要結合特定建設工程的具體情況進行進一步識別風險，從而對初始風險清單作一些必要的補充、修正和完善。
2、經驗數據法。經驗數據法也叫統計資料法，就是根據已建各類建設工程與風險有關的統計資料來識別擬建建設工程的風險。由于風險識別只是對建設工程風險的初步認識，還是一種定性分析，因而這種基于經驗數據或統計資料的初始清單完全可以滿足對建設工程風險識別的需要。
3、風險調查法。風險調查就是從分析具體建設工程的特點入手，一方面對通過其他方法已經識別出的風險進行鑒別和確認；另一方面，通過風險調查有可能發現此前尚未識別出的重要的工程風險。對于建設工程的風險識別來說，僅僅采用一種風險識別方法是遠遠不夠的，一般都應綜合采用兩種或多種識別風險的方法，才能取得滿意的效果，并且，不論采用何種風險識別方法組合，都必須包含風險調查法。
三、建設工程風險的應對策略
風險對策是針對風險識別和分析的結果，為提高實現建設工程目標的機會， 降低風險的負面影響而制定的風險應對策略和應對措施。常用的建設工程風險對策主要有以下幾種。
3.1回避風險
回避風險是指考慮到風險事件的存在和發生的可能性，主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。通過回避風險，可以在風險事件發生之前完全消除某一特定風險可能造成的損失。采取回避策略最好在活動尚未實施以前、放棄或者改變正在進行的工程，一般都要付出高昂的代價。但是，如果工程繼續進行將會越陷越深時，必須斷然終止，以免造成更大的損失。
3.2轉移風險
轉移風險是指一些單位和個人為避免承擔風險損失，有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉嫁給其他的單位或個人。它是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策，分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。其中非保險轉移常見的有：業主將合同責任和風險轉移給對方當事人；承包商進行工程分包；第三方擔保。保險轉移通常稱為保險，通過購買保險，建設工程業主或承包商作為投保人將本應由自己承擔的工程風險（包括第三方責任）轉移給保險公司，從而使自己免受風險損失。
3.3損失控制
損失控制是指在損失發生前消除損失可能發生的根源，減少損失事件的發生頻率，并在風險事件發生后降低風險損失的程度，因而損失控制的基本點在于消除風險因素和減少風險損失。在采用損失控制這一風險對策時，所制定的損失控制措施應形成一個周密的、完整的損失控制計劃系統。就施工階段而言，該計劃系統一般應由預防計劃、災難計劃和應急計劃3部分組成。
（1）預防計劃。預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發生， 主要是降低損失發生的概率，在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性，其具體措施很多，包括組織措施、管理措施、合同措施、技術措施等。
（2）災難計劃。災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施，為現場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重的、惡性的緊急事件發生后， 可以做到妥善處理，從而減少人員傷亡以及財產和經濟損失。一般情況下， 災難計劃在嚴重風險事件已經發生或即將發生時付諸實施。
（3）應急計劃。應急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃， 其目的是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復， 使其影響程度最小。應急計劃的內容包括：調整整個建設工程的施工監督計劃；調整材料、設備的采購計劃；準備保險索賠依據，確定保險索賠的額度；起草保險索賠報告；全面審查可使用的資金情況，必要時還需調整籌資計劃等等。
3.4自留風險
自留風險又稱承擔風險，就是將風險留給自己承擔，是從企業內部財務的角度應對風險。與其他風險對策相比，風險自留不改變建設工程風險的客觀性質，即既不改變工程風險的發生概率，也不改變工程風險潛在的損失的嚴重性。自留風險有時為主動自留，有時為被動自留；有時為全部自留，有時為部分自留。對于承擔自留風險需要的資金，可以通過事先建立內部意外損失基金和從外部取得應急貸款或特別貸款的方法解決。
四、建立風險管理信息
4.1風險評估
①風險辨識：收集當前及未來可能面臨的風險；②風險分析：就所收集到的風險信息進行分析，預測風險發生的可能性及風險發生的條件；③風險評價：就所收集到的風險信息進行評價，預測風險發生后對企業帶來的影響，并提出規避該風險的意見和建議；④制定有效風險管理策略。
4.2制定風險管理策略及選擇風險管理工具
①風險承擔：是指對所面臨的風險采取被動接受的態度，從而承擔風險帶來的后果，以換取收益機會；②風險規避：是指回避、停止或退出蘊含較大風險的行為或環境，避免成為風險的承受者；③風險轉移：是指通過合同將風險轉移到第三方，對轉移后的風險不再直接承受；④風險轉換：是指通過戰略調整等手段將面臨的風險轉換成另一個較易承受的風險；⑤風險補償：是指對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償；⑥風險控制：是指控制風險事件發生的動因、環境、條件等，來達到減輕風險事件發生時的損失或降低發生的可能性；⑦風險對沖：是指采取各種手段，引入多個風險因素或承擔多個風險，使得這些風險能夠互相對沖，使風險的影響互相抵消。
4.3制定風險管理解決方案
根據所制定的風險管理策略，編制風險管理解決方案。
4.4監督與改進
①確保風險管理信息傳遞的暢通；②建立風險管理監督機制。
篇(5)
一、證券公司風險的特征和分類和特征
風險是指導致行為主體遭受損失或者利益的可能性，包括發生與否、何時發生、何地發生、何種形式等內容。風險是證券業務的固有屬性，也是證券公司經營環境的重要特征。價格波動、機構競爭、政策變更、法律存廢等諸多因素都可能導致證券公司的實際收益偏離預期。
1. 證券公司的風險分類
國際證券委員會組織（IOSCO）于1998年5月在《證券公司及其監管者的風險管理和控制指引》的文件中把證券公司的各種風險明確分類如下：
（1）市場風險是指因股市價格、利率、匯率等的變動而導致無法預料的潛在損失的風險。
（2）信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險。
（3）流動性風險是指經濟主體由于金融資產轉化為資金的不確定性變動而遭受經濟損失的可能性。
（4）操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。
（5）法律風險是指因不懂法律規則、疏于法律審查、逃避法律監管所造成的經濟糾紛和涉訴給所導致的潛在或已經發生損失的風險。
（6）系統風險又稱不可分散風險，即個別資產的風險中無法在資產組合內被分散、或抵消的那一部分風險。
2. 證券公司的風險特征
證券公司是資本市場中高風險的非銀行金融機構，經營的證券業務就會遭遇各種可預見的和不可預見的風險，這些風險具有如下特征：
（1）高負債率的社會性。證券行業的自有資金占全部資產的比重一般較小，具有極高的資產負債率，客戶的交易保證金和公司、銀行的借入資金構成證券公司總資產的絕大部分。證券公司的這種與社會公眾的緊密依附的債權債務關系決定了其風險的滲透傳遞具有社會性。
（2）業務交叉的擴張性。證券公司業務的擴張是與其他金融機構的業務發展相交叉的。很多業務都是在對價機構間進行的，存在業務聯系的各家金融機構互相依存，一家金融機構發生問題，風險將急劇擴大，甚至引發系統性風險。
（3）循環往復的周期性。宏觀經濟發展具有明顯的經濟周期，置身其中的證券公司也會受到在松緊之間周期性調整的貨幣政策的影響，這就決定了證券公司的風險具有周期性特征。
（4）潛在風險的可控性。風險本身就意味著各種不確定性因素，但就個體企業來說，可以采取各種措施來增強抵御風險的能力。并不是說風險就不能抵御和控制。
二、證券公司風險控制的現狀和問題
我國證券公司經過二十幾年的快速發展，在風險控制方面也積累了大量經驗，但跟國外的證券公司（投資銀行）的風險控制方面相比，還存在著很大的差距。這些風險管理方面的問題歸納出來主要有：
1.風險控制指標體系不完善
合理有效的內部控制指標體系是證券公司在風險可控的前提下得以生存和發展的保證。作為風險管理系統的核心，風險內部監控體系發揮著不可忽視的作用，盡管已經制定了風險控制指標體系，但這一體系并不完善。
2.風險控制組織架構不完整
證券公司的治理結構是經營管理模式和內部風險控制的基礎，完善的公司治理對于有效控制證券公司內部風險具有重要意義。雖然證券公司能夠遵照《公司法》、《證券法》及中國證監會的相關制度的要求，逐步完善了公司法人治理結構，股東大會、董事會、監事會和經營管理層相互分離、相互制衡。但是，由于證券公司經營運作的特點和法律法規尚不完善的原因，證券公司治理結構并未完全有效的發揮作用，并成為證券公司發生違法違規行為，出現風險的重要原因之一。
3.風險管理目標定位不主動
國外證券公司（投資銀行）控制風險非常主動，因為他們風險管理的目標是公司穩健經營，打造百年老店，因而風險管理措施科學規范，以防為主。我國證券公司管理層也能夠從公司發展角度正視風險，采取風險管控措施，但對防范風險多是為外部監管壓力所迫，疲于應付，在風險控制方面常常是被動的。
4.風險管理制度執行不嚴格
我國證券公司已經建立了較為完善的多層次內部控制體系：以對董事會負責的風險管理委員會為決策機構，以業務部門自身監控崗位為輔，以合規部、稽核部、法律監督部、風險控制部的職能部門監控為主，但是各部門的執行力度不夠，難以使各部門的職能得到充分的發揮。
5.風險管理技術手段不先進
與國外投資銀行先進的數量化風險管理技術相比較，我國證券公司決策管理層還常停留在對市場的經驗判斷和定性分析的粗放管理階段，缺乏風險管理的數量手段和有效的風險控制工具，更缺乏掌握風險控制技術的優秀人才。
三、證券公司風險管理的對策
證券公司風險管理是指證券公司用于管理、監督、控制風險的一整套政策和程序，其目的是通過辨別、測量、分析、報告、監控和處理證券公司面臨的各種風險，實現證券公司承擔的風險規模與結構的優化、風險與回報的平衡。
1.健全完善公司的治理結構
健全符合現代企業制度要求的法人治理結構和建立行之有效的風險控制系統是《證券公司內部控制指引》的基本要求。只有健全符合現代企業制度要求的法人治理結構，才能形成科學合理的決策機制、執行機制和監督機制，并在次基礎上建立行之有效的風險控制系統，確保各項經營管理活動的健康運行與公司財產的安全完整。
2.樹立先進的風險管理理念
我國證券公司在管理風險時要靠公司的管理層、各級風險管理人員及所有員工來執行、操作及貫徹。風險控制要以人為本，營造良好的控制氛圍，同時強化道德約束，建立以風險防范為核心風險管理體系，強化風險意識、防范意識和責任意識，使任何崗位的員工在做任何事情時，都自覺地考慮風險因素。只有營造了這樣的風險管理理念文化，才能把風險消滅在萌芽狀態。
3.完善風險控制管理流程
我國證券公司應借鑒國際上先進的風險管理模式，建立符合如下要求的風險管理流程：（1）建立由證券公司法人代表領導的風險管控委員會，作為法人治理結構層面的風險管控和日常業務操作的風險控制之間的銜接。（2）按照有利于風險控制的原則，進行證券公司業務的流程再造。（3）建立覆蓋證券公司全部業務和涵蓋證券公司各個層級的風險管理模式。（4）按照《證券公司內部控制指引》的要求，建立健全內部控制制度。（5）定時定期主動進行險測試，根據環境、業務和客戶等因素的變化進行風險管理規程的調整。
4.提高風險管理技術水平
全面的風險管理和控制需要建立一個證券公司內部的風險控制平臺，這一風險管控平臺能夠覆蓋證券公司全部的業務風險環節，并采用先進的風險管理技術。國際先進的風險管理技術并適宜直接招搬，需要消化吸收，而風險管控平臺就是國際先進技術與證券公司風險管控工作的接口。在此基礎上，提高風險管理技術水平，才能支持全面風險控制體系的建設。
參考文獻
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關鍵詞：民營企業 應收賬款 風險管理
自改革開放以來，我國的民營企業在國家鼓勵下得到長期穩定發展，為我國經濟的繁榮昌盛做出巨大貢獻。在市場經濟中，面對激烈的市場競爭，民營企業的發展越來越依賴于對應收賬款的管理，應收賬款的管理效率，對資金相對并不充裕的民營企業而言，往往起著非常重要的作用。
一、民營企業概念界定
國內經濟學界以產權來界定民營企業的定義，主要可以分為以下四種：寬派：主要包括國有民營企業、國有控股民營企業、非國有控股民營企業、城鄉集體企業、私營企業、個體企業和三資企業;次寬派：國有民營企業、國有控股民營企業、非國有控股民營企業、城鄉集體企業、私營企業和個體企業;中派：非國有控股民營企業、城鄉集體企業、私營企業和個體企業;窄派：私營企業和個體企業。
本文所討論的民營企業偏向于窄派的觀點，即主要探討私營企業和個體企業，并且是其中絕大部分規模不大的中小企業。
二、民營企業應收賬款風險成因分析
（一）經濟大環境的影響
美國“次貸”危機之后，全世界經濟陷入長期萎靡狀態，我國經濟也受到巨大沖擊，近幾年經濟發展速度逐年降低。在國內貿易和對外出口方面，經濟危機對我國民營企業的影響尤其巨大。金融危機之后，美國以及歐洲等原本生機勃勃的市場開始衰退，而且速度極快;恰好這兩大市場又是我國民營企業出口中占比重相對較大的兩大市場，因此，在國際競爭中，民營企業為了維持市場份額，不得不采用賒銷的結算方式，這必然壞賬風險加大。
對外出口的業務受到極大波及，同時，民營企業在國內貿易中也步履維艱。尤其是金融危機之后，商業銀行對民營企業的貸款審查力度加大，對民營企業貸款的條件更加苛刻，這使得民營企業貸款成本增加。而與此同時，民營企業在原材料成本以及勞動成本卻是不斷上升。這樣的大環境下，為了維持經營，民營企業不得不采取比以前更加寬松的賒銷政策。但這樣的后果是，銷售收入雖然增加，但應收賬款也隨之增加，由于應收賬款難以收回，民營企業的現金流會更加緊張。
（二）國家相關法律法規不完善
由于企業發展需要和我國在商品交易上的客觀實際，促使企業在商品交易過程中不得不接受延期付款的現實。但是由于社會信用體系不健全等原因，相當數量的企業或單位不能嚴格信守合同契約，惡意拖欠賬款，使許多企業應收賬款不能完全收回，許多企業應收賬款賬齡期限延長，甚至出現壞賬。多數企業為求生存，對客戶企業的拖欠款，不敢輕易對簿公堂尋求法律保護，只能容忍。
除此之外，我國民營企業在應收賬款追回的相關法律法規上，還有許多不完善的地方，尤其是一些執法部門在執法力度上不夠嚴格，使得債務官司一直拖下去，最終得不到民營企業預期中的結果，反而是付出了較大維權成本。也正是因為即使打贏官司也因為執行問題難以收回賬款，甚至收回的賬款不足以支付官司成本，這才導致了許多民營企業寧愿把應收賬款掛在賬上，也不敢和客戶企業對簿公堂。
（三）民營企業管理水平相對落后
在激烈的市場競爭中，優秀的的企業往往有健全的管理制度和監察制度，而企業管理水平在企業的發展中毋庸置疑有著最關鍵的作用。民營企業多數是私人企業或者家族企業，相對于管理日趨合理化的國有企業和外資企業，民營企業的管理嚴重滯后。
同時，我國多數民營企業在管理中還存在著任人唯親、賞罰不嚴，員工積極性差的情況。還存在任人唯親，對員工的獎懲責罰不力，不能調動員工的積極性的情況。也正是由于上述原因，并且我國許多民營企業是家族式企業，這就導致了公司內部人事關系比較復雜，許多的企業內控制度不能發揮出應有作用。企業內部權力與責任出現不對等的情況，這樣一來，當出現應收賬款風險時，原本不能賒銷的情況，責任心不強的銷售代表，就極有可能漠視風險，盲目賒銷。
三、民營企業應收賬款管理不善的弊端
基于應收賬款在民營企業中愈發重要的地位，一旦應收賬款管理不善，對民營企業尤其是規模相對較小、極度依賴現金的民營企業來說，后果是難以估量的。這里所指的應收賬款管理不善，主要是指盲目賒銷所帶來的應收賬款過度膨脹問題。綜合而言，有以下弊端：
（一）容易造成企業資產流失
在我國，一些民營企業在產品投放市場初期，為了盡快搶占市場，往往沒有對客戶企業做深入調查，盲目賒銷。而在賒銷之后，大部分企業又缺乏必要的風險管理意識，加上企業內控不健全，這就容易導致應收賬款相當一部分比例容易發展成為壞賬。在會計上，壞賬是資產的抵減項，是企業資產的損失，這就導致了企業凈收益和凈資產的減少。
（二）容易影響民營企業正常的生產經營
賒銷其實并未真正增加企業現金流入，相反，賒銷還會使企業不得不運用有限的流動資金來墊付各種稅金和費用，從而加速了企業現金的流出。我國多數民營企業都存在現金缺乏的情況，現金的流出，勢必給企業來帶極大負擔。并且，應收賬款過多增加了會計人員出錯概率，給企業帶來額外損失，最終會增加應收賬款管理成本，使大量的流動資金沉淀在非生產環節上，致使企業出現現金短缺，影響了企業正常的生產經營。
（三）容易影響企業資金循環
營業周期即從取得存貨到銷售存貨，并收回現金為止的這段時間。對于一個企業而言，縮短營業周期和加速資金循環是其孜孜不倦追求的目標。然而，如果一個企業應收賬款過多，營業周期勢必延長，企業資金循環也勢必受到影響，這會使大量的流動資金沉淀在非生產環節上，致使企業現金短缺，嚴重時會影響工資的發放和原材料的購買，破壞了企業正常的生產經營。
在我國，國有企業和進入中國市場的外資企業比民營企業有更豐富的銀行借貸資源，因此資金相對緊張的民營企業若是出現應收賬款管理不善的情況，企業營業周期延長，將會很難從銀行貸款。這樣一來，企業資金鏈勢必受到嚴重影響，輕則出現短暫資金缺口，企業資金循環受到影響;重則企業正常經營被擾亂，各個環節受到嚴重影響，甚至會因為資金瓶頸問題而破產倒閉。
（四）容易使企業虛增營業利潤，與企業現金流脫節
在權責發生制的要求下，沒有貨款回籠的銷售收入仍需要確認，這勢必產生沒有現金流入的賬上利潤的增加，無形中就夸大了營業利潤，并最終產生銷售稅金上繳及年內所得稅的預繳。這就會使得民營企業現金流量的規模和速度與企業賬面上的利潤嚴重脫節，雖然賬面上好看，但企業實際上資金已經捉襟見肘。
這種虛增利潤或許能使企業賬面上好看，但對于企業而言沒有任何實質上的好處，尤其是對于民營企業而言，這反而會使企業的流動資金出現嚴重問題。
四、控制民營企業應收賬款風險的對策
風險控制的對策有規避風險、減少風險、轉移風險和接受風險。本文著重從規避風險和減少風險的角度提出對策。具體闡述如下：
（一）加強信用風險管理
目前我國許多民營企業盲目擴大賒銷，但是對企業信用風險卻不重視，這樣一來，企業應收賬款的增加在賬上看上去不錯，獲利豐厚，但是實質上企業卻是資金匱乏、資金周轉困難;而且，一些企業因為擔心應收賬款出現壞賬風險。又不敢盲目賒銷，患得患失之下，必然會導致企業一些獲利機會溜走，是企業陷入銷售與回款兩難的困境。因此，在當今市場越來越重視企業信用的情況下，我國民營企業應該加強信用風險管理，建立良好的信用評價體制，做好對客戶企業的信用評估，盡力防范和降低信用風險。
（二）建立完善的應收賬款管理制度
民營企業在進行賒銷前，各部門贏全力配合對目標客戶和目標業務進行審查和評估，同時，目標客戶的資質、信用情況等要建立好檔案資料和臺賬，并跟蹤調查客戶對于業務合同的執行情況和動態。除此之外，企業財務部門要根據銷售部門反饋的情況及時做好財務核算，將應收賬款的增減變化以及余額情況要及時、準確地反應出來并加強管理;還應定期編制應收賬款明細表，及時、準確的地向銷售部門及上級領導提供應收賬款的賬齡及余額信息。
（三）加強應收賬款的事后監控
企業在向目標客戶提供賒銷之后，事情并沒有完，還應該定期對應收賬款的風險進行測算和評估;尤其是要對目標客戶的信用狀況的經營情況要做到及時了解，以加強對應收賬款的事后監控，降低應收賬款壞賬風險。
對應收賬款的分析和監控，主要可以用以下兩種方法進行：一是賬齡分析法，主要是根據應收賬款時間的長短來估計壞賬損失的一種方法。賬齡越長，壞賬損失發生的可能性就越高;二是平均收賬期法，通過計算應收賬款從發生到收回所耗時間，并與目標值進行比較和分析，為應收賬款的監控提供依據依據。
五、結束語
應收賬款對于民營企業來說是一項重要資產，在市場競爭中，民營企業總體上相對于國有企業或者外資企業而言處于弱勢地位，在銷售過程中，更可能會有更大比重的賒銷額，因此，應收賬款的管理，對于民營企業而言顯得尤為重要。總體而言，民營企業應該在應收賬款的管理上予以足夠的重視，并且對于企業賒銷的事前、事中、事后都應該建立相應的管理體制，并保證整個過程的收益大于成本。如果能合理控制應收賬款的風險，民營企業在激烈的市場競爭中，必定能大有作為。
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對比省級及以上級別的商業銀行，中小城市銀行分支機構、村鎮銀行普遍存在信息安全基礎設施不達標、技術水平落后、運維能力薄弱等問題。針對這些問題，本文提出了建立統一的信息安全基礎環境建設標準以及健全的信息安全管理體系，不斷提高信息安全運維水平，有效防范區域性信息安全風險。
關鍵詞：
信息安全；中小城市；銀行分支機構；基礎設施
近年來，我國中小城市商業銀行不斷發展壯大，銀行業數據大集中趨勢越來越明顯，對于地級市商業銀行分支機構和村鎮銀行等小微金融機構而言，由于其存在規模小、信息安全專業人才相對匱乏、信息安全建設資金投入較少、信息安全意識淡薄、信息安全風險防范能力不強等原因，風險日益突出。因此，中小城市銀行分支機構的信息安全管理應引起高度關注。
一、中小城市銀行分支機構信息安全管理現狀
以筆者所在城市最近5年的情況來看，新成立村鎮銀行有3家，商業銀行新設分支機構有4家（不包括新設營業網點），根據歷年綜合執法檢查的情況分析，這些銀行普遍存在機房基礎設施建設不達標、網絡綜合布線不規范、應急演練記錄缺失、應急預案與實際不符、信息安全運維人員匱乏、工作人員信息安全意識薄弱等問題。大部分分支機構的日常運維工作都采取外包服務的方式，其可靠性和安全性無法得到充分保障。
二、中小城市銀行分支機構信息安全存在問題
（一）信息安全軟硬件環境不達標。
一是機房、供電、綜合布線、防雷等安全保護措施等方面達不到相關標準，設備、介質等安全管理軟件欠缺。二是由于目前數據大集中趨勢，地市級銀行分支機構的網絡和主機審計、接入認證、系統授權管理等手段缺失，應對信息安全風險事件反應較慢。三是主機病毒防護、系統安全、數據庫安全、身份鑒別、數據完整性、保密性等方面缺少必要的軟件，或相關安全配置工作不到位。四是大多數地市級銀行分支機構缺少整體的運維監控平臺，制約了應急響應處置能力。
（二）信息安全管理體系不健全。
信息安全管理工作主要由分支機構綜合業務部負責。雖然人民銀行加強了“兩管理、兩綜合”檢查，對新成立的銀行分支機構開展了開業管理，并要求建立全面的信息安全長效管理機制，但在通過開業申請之后，制度執行力往往不夠，信息安全責任很難落實到位。應急管理注重形式，缺乏與實際的結合，盡管制定了應急預案，但應急實戰演練較少、涵蓋范圍不全，應急措施缺乏針對性、操作性和實效性。
（三）信息安全管理意識不強。
一是管理層對信息安全管理重視度不高，對信息安全的投入往往只有在機構成立時的一次性投入，忽視了信息安全管理是一個持續長久的過程。二是信息系統的運維人員把信息安全管理工作看成是技術問題，過分強調信息系統的可用性，認為信息安全管理工作就是網絡安全和核心主機安全。實際上，信息安全更多應該是個管理問題，信息系統的可控性和保密性是信息安全不可或缺的部分。三是大部分員工只關注計算機的便捷性，而忽視了做好相關安全措施。
（四）信息安全運維能力薄弱。
首先，地市級銀行分支機構科技運維大多采用外包方式，外包管理制度和約束不全面，使得系統運行風險及運維難度加大，村鎮銀行等小微金融機構大多并未配備科技人員，管理科技的人員往往身兼數職，很難對信息安全風險進行及時響應。其次，科技運維人員參加信息技術培訓較少，缺少完整、系統的信息安全知識，應對信息安全風險處置能力不夠。
三、相關對策和建議
（一）建立一套中小城市銀行分支機構信息安全軟硬件環境標準。
在不同等級的分支機構及營業網點建立相配套的軟硬件設施，特別是加強機房、供配電、網絡等基礎設施的建設管理，在設備選型、施工安裝和運行維護等過程嚴把關。同時，后期維護和管理也應持續遵循建設標準，做到“有章可循，有據可依”，確保IT基礎設施安全穩定運行。
（二）建立健全信息安全管理體系，將責任層層落實。
一是要建立相應的信息安全領導小組，明確領導小組對信息安全管理和監督工作的領導，完善組織保障、協調機制，信息安全管理不只是科技部門的工作，應將信息安全管理納入機構管理范疇。形成各部門協調統一、齊抓共管的信息安全工作局面。二是實施有效的信息安全防范措施，制定應急預案并與實際情況聯系，應急操作要有針對性、實用性，要通過定期的演練來驗證應急預案，并及時對應急預案進行評估和修訂。
（三）不斷提高信息安全運維水平。
一是各商業銀行應定期對中小城市銀行分支機構的科技人員及全體員工進行信息安全培訓，提高風險防范意識，培養信息安全業務骨干，提升分支機構的應急響應和應急處置能力。二是要建立統一的信息資產監控平臺，讓分支機構的科技人員參與進來，及時發現問題并解決問題。三是要加強外包服務管理，簽訂相關的保密協議，同時在運維過程中要做好文檔管理，充分考慮外包服務的連續性。
（四）監管機構要加強對當地商業銀行和小微金融機構的信息安全管理指導和監督。
參考銀行業監督管理委員會的《商業銀行信息科技風險管理指引》和《人民銀行信息系統信息安全等級保護實施指引（試行）》，加強銀行分支機構開業管理和指導，定期對轄內銀行機構開展信息安全檢查，并納入全年商業銀行考評體系。
作者：李蘇 單位：中國人民銀行衡陽市中心支行
參考文獻：
