供應商風險控制精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇供應商風險控制范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

供應商融資，它不僅是一種融資方式，還是一種直接增加財務受益的商業模式。然而高收益必然伴隨著高風險，運用供應商融資的企業，也存在潛在的財務風險，其中最突出的是供應商擠兌風險。因此，在不斯運用供應商融資的同時如何有效地降低風險，同時達到供應鏈條上的共贏。就成為企業最為關注的問題。

本文擬通過結合A公司的供應商融資案例，對A公司橫向比較過程中如何運用供應商融資進行分析，并提出控制風險的改進措施。

二、A公司基本情況

A公司屬國家大型一類制造企業，國家重點高新技術企業。建于建國前．是國內歷史最悠久的內燃機廠。在60多年的創業歷程中，曾創造過多項國內第一，如誕生了國內第一臺“無鋼柴油機”；研制成功了國內第一臺“風冷柴油機”、“無人值守電站”；澆鑄出國內第一根“球墨鑄鐵曲軸”。2001年起，開始了第三次創業，確立了實現“三化”(生產現代化、管理數字化、經營國際化)、圓好“三夢”(品牌夢、趕超夢、走向國際夢)的宏偉目標。2002年創下了單系列柴油機銷量第一的佳績。繼2007年產銷突破20萬臺大關后，2008年25萬臺、2009年實現37萬臺，創造了新的紀錄，標志著A公司真正踏上了規模經營的新平臺。A公司的主要經營業績和財務數據如下表：

在內燃機行業面臨原材料價格持續上漲、競爭白熱化等不利因素的影響下．A公司的銷量和凈利潤始終保持著穩步、健康的增長。其中．2009年較2003年同期相比，主營收入增長了2倍多，凈利潤增長了近2倍。A公司7年來的有息負債率在逐步降低，2009年更是達到前所未有的低度0．可見A公司的融資在2008年后幾乎回避了融資成本高、財務約束較強的有息負債融資，以“應付賬款和應付票據”的供應商融資為主導，這也使得A公司的財務費用大大降低。

三、A公司的財務特征

現金周期短、營運資本少、凈現金需求低、財務費用為負是企業運用供應商融資方式的四大特征。A公司近七年來的現金周期如下表：

從以上表數據中可以看出，A公司的現金周期、營運資本、凈現金需求處于較低水平，是典型的供應商融資需求的運用者。成功的融資方式在給A公司帶來較好的業績表現一凈資產收益率保持穩步、快速增長的同時，也帶來了相應的風險。以下是對A公司運用供應商融資進行分析。并提出控制風險的三太改進措施。四、A公司案例分析

(一)、加快流動資產周轉是風險控制的有效防線。

現金周期短是供應商融資的特點之一?，F金周期短，表明企業運用供應商融資時間長。從A公司近七年的現金周期表來看，追求較短的現金周期有兩個方面：一是降低應收賬款、存貨的周轉天數；二是延長應付賬款的支付時間。一個硬幣是有兩面的。在運用供應商融資的同時伴隨著財務風險，即延時支付應付賬款會增加企業的流動負債，使得短期償債風險加大。如果能加快應收賬款、存貨的周轉，就會大大減輕A公司流動資金的占用，使得現金供應增加，能夠應對延時支付供應商貨款存在的潛在風險。

從A公司的現金周轉指標來看．A公司運用供應商融資的能力在2005年達到高峰為62天，說明A公司應收賬款、存貨資金的占用不僅完全由供應商解決，而且還無償占用了供應商的流動資金，最長達62天。

(二)、適度的現套存款是企業資產安全運營的保障。

運用供應商融資的第二道安全防線就是要有一定的現金存款?，F金存款最能直接反映企業應付賬款的償還能力，如果擁有充足的現金存款，企業就可以有效防范供應商的擠兌風險。下表是A公司的貨幣資金、應收賬款、存貨占流動資產的比重。從A公司的流動資產占用情況來看．貨幣資金占用平均保持在3％．而應收賬款和存貨兩項資金的占用平均達到48％，最高達到56％。較低的現金持有水平也遠遠低于同行業的水平，高流動負債卻持有較低水平的現金，無疑增加了A公司的營運資金風險。尤其是在后金融危機時代，“現金為王”的理念，仍被每個實體企業奉為圣旨，A公司必須在以后資金回籠的控制中，確?，F金回籠比例的上升，降低商業承兌匯票的回籠比例，才能有效防范營運資金的風險。

(三)、確保正的經營現金流。

正的經營現金流是一個企業持續健康、和諧、穩定發展的保證，尤其是致力于運用供應商融資的企業。下表反映了A公司近五年的經營現金流量情況。

A公司的經營現金凈流量從近五年來看，始終保持正數，但增長幅度不大，這主要是因為A公司產品銷量由2005年的11萬臺上升到2009年的37萬臺，增幅達236％，但產品結構的調整在很大程度上制約了A公司經營現金凈流量的增長幅度。從經營性現金流增長率及經營性現金流量對流動負債的比率來看，A公司的增長率波動幅度較大．但造血功能尚可．有一定的支付風險能力。

綜上所述，A公司在適度運用供應商融資方式時，優先考慮的是風險控制．而確保流動資產周轉率、持有一定的現金存款、正的經營現金流量是控制供應商融資風險的三大基本措施，除此之外，A公司還必須做好以下幾個方面：

1、不斷提高公司產銷率。堅持以銷定產。準確把握產品市場動態，加強市場形勢預測，科學合理組織生產，適時調整產品結構，有效緩解公司庫存壓力。要主動配合國家相關政策，充分發揮現有的營銷網絡優勢，拓展國際國內營銷區域，消除營銷盲點，努力擴大區域銷售份額，不斷提高產品市場占有率。

2、強化合同訂單管理，提高預收賬款比例，減少預付賬款金額。針對新增市場．要嚴格執行審批發貨制度，加強貨款回收管理，落實催收責任。提高應收款的周轉速度。強化應收賬款和預付賬款風險預警預報．密切關注配套單位的生產經營狀況，適時調整銷售策略和方式，嚴格控制因賒銷帶來的壞賬風險。

3、積極調整產品結構。在傳統產品的基礎上，加大對新產品的研發、生產和銷售力度。以L項目和M項目的上馬為依托，為開拓高端動力市場打下堅實的基礎。

篇(2)

外包一詞起源于“outsourcing”，即從外部資源尋求幫助和支持，以達到降低成本或提高效率的一種經營模式。早期外包主要應用于企業的生產、研發和物流領域，后期在分工逐漸細化的基礎上，美國企業開始實現人力資源外包，并通過美國駐外企業引入到歐洲、日本等地。人力資源外包是指企業通過尋找和篩選外包供應商，將企業自身的人力資源部分或全部職能，轉移到外部供應商的一種合同關系，從而進一步達到細分組織分工，提高工作效率，降低管理成本和增強企業人才競爭優勢的目的。其中，外包職能一般包括招聘、培訓、績效考核等不涉及公司機密的人力資源管理職能。相對應的，外包供應商是指通過合同或其他形式為企業提供相關人力資源職能服務與支持的專業機構，分為全職能外包供應商和部分職能外包供應商。

2人力資源外包風險

人力資源外包的風險主要來自于企業因素、外包供應商因素和外部環境因素三部分。其中，企業內部因素主要包括溝通的有效性、外包工作的準備完善性以及監管與控制機制的合理性；外包供應商因素主要包括道德約束、經營能力與專業能力水平；外部環境因素主要包括法律法規的不完善、市場調節機制尚不健全以及人力資源外包理論尚處于探索階段，缺乏可借鑒案例。我國學者認為人力資源外包的主要流程包括外包的決策、外包供應商的選擇、外包的具體執行過程以及外包合同的結束或解除四階段。結合人力資源外包風險來源和流程兩方面，分析人力資源外部主要存在的風險如下：

2.1外包決策階段的風險

2.1.1外包必要性風險。企業應明確人力資源外包的目的性，分析人力資源外包是否能夠達到降低管理成本或提高工作效率的目的，而非盲目跟風。另外，企業應明確外包過程中的控制力與控制權限、風險預期與規避措施，以免增加企業管理風險，阻礙企業戰略目標的實現。

2.1.2外包內容風險。根據我國學者研究表明，人力資源外包包括全部職能外包和部分職能外包兩種形式，故而企業在選取外包形式、確定外包內容的過程中存在一定風險。企業應結合外包的目的性，合理選擇外包形式，并注意外包內容應不包含核心商業機密和戰略性工作，否則將會增加企業管理風險和機密泄露風險。

2.1.3內部員工流失風險。人力資源外包會直接造成人員調動和崗位調整，從而影響員工心理的穩定性、積極性和工作效率，甚至造成員工的流失。因此，企業將可能面臨內部員工與外部供應商之間的溝通與協作過程中形成的風險。

2.2外包選擇階段的風險

2.2.1法律缺失風險。由于該管理模式發展尚淺，目前針對該方面出臺的管理政策和法律法規相對欠缺，從而造成無法有效和規范地對外包供應商進行責任追究與管理，同時缺少可借鑒的合同管理與責任確定的案例，因此增加了該方面的風險。

2.2.2信息缺失風險。信息缺失主要是指企業與外包供應商之間的信息不對稱性，企業難以獲取準確和全面的外包供應商信息，在供應商的選擇上易出現成本浪費和判斷失誤的情況。另外，企業與供應商之間的非隸屬關系，造成企業并不能全面監管和控制供應商提供的支持與服務情況。

2.3外包執行階段的風險

2.3.1責任風險。合同簽訂過程中應明確雙方的責任與義務，確保合同的履行與實際實施情況。另外，企業應明確自身的監管與控制力度，過高的控制易造成外包的浪費，而過低的控制與監管則可能增加外包商的不作為或低效率風險。

2.3.2道德風險。所謂道德風險，也稱為敗德風險，即外包商雖明確自身的責任與義務，但由于存在機會主義，企業難以監管和控制供應商行為，供應商有意識做出的對企業不利的行為，包括信息泄露等。該風險主要受到供應商企業文化和自身道德約束。

2.3.3能力風險。能力風險是指供應商自身的專業能力和經營能力。專業能力可能造成工作效率和成果方面的風險，而經營能力則可能增加項目失敗的風險，甚至供應商中途破產的風險。

2.4外包結束階段的風險

2.4.1評估風險。外包結束后，企業應根據供應商項目完成情況進行評估，并根據評估結果對合同進行最后的履行、解除和追責，故而企業能否進行客觀和全面評估，將直接影響外包內容結束和工作交接。

2.4.2回歸風險。無論企業是否在下一階段繼續實施人力資源外包工作，本階段的外包結束都將造成企業進入一個過渡期。外包職能的平穩回歸將直接影響企業的工作效率、員工的穩定性以及管理的平滑過渡。

3人力資源外包風險控制

有效地控制甚至規避人力資源外包的風險，能夠提高外包的工作效率，降低企業管理成本，輔助實現外包的戰略目的與外包工作的完成，故而應做到有針對性地采取風險控制的方法。

3.1外包決策階段的風險控制

3.1.1構建外包需求評估體系。結合企業戰略目標和經營特點，合理有效地構建外包需求評估體系，有利于明確企業外包的必要性和可行性，降低外包決策失誤的風險。

3.1.2合理選擇外包內容。企業應根據各職能的戰略價值和工作性質的獨特性進行分析，對人力資源管理各職能進行雙維度的劃分，從而選取戰略價值和獨特性雙低的工作進行外包，以避免公司核心工作泄露或戰略目標的難以實現風險。

3.1.3加強外包理念宣傳。企業領導者應站在戰略角度，分析人力資源外包問題，并在組織和員工中宣傳外包理念和優勢，在獲取外部資源優勢的同時，保持組織內部的穩定性。

3.2外包選擇階段的風險控制

3.2.1完善外包合同與協議。企業與外包供應商之間屬于非隸屬的合作關系，雙方間簽訂的合同條款是主要約束條件，故而合同的完善與法律效力將直接影響外包工作的完成效率和雙方合作滿意度，能夠有效避免法律與責任糾紛。

3.2.2客觀評估外包供應商。企業在選取外包供應商的過程中，除考慮供應商的工作能力與經營能力、報價等因素外，還應考慮供應商信譽、經營理念與自身的融合度以及外包案例等，全面客觀的評價有助于正確選取契合的供應商。

3.3外包執行階段的風險控制

3.3.1加強監管與控制。企業除對外包供應商服務質量進行定期的監督與反饋，保障項目正常進度外，還應針對外包供應商的經營狀況進行定期監督，以保障項目的順利實施與完成。

3.3.2構建風險防范體系。一方面，企業應建立風險預警機制，加強項目實施過程中的反饋與調整，有效避免風險的早期發展；另一方面，企業應實施目標控制體系，即不僅控制項目的總體目標，同時針對不同時間節點設立子目標，從而達到實施過程中的動態調整。

3.3.3建立戰略合作關系。企業在實施外包的過程中可以通過有效的約束與激勵措施，與供應商形成長期友好的戰略合作關系，從而形成利益共同體，側面對供應商的服務質量和道德行為形成約束。

3.4外包結束階段的風險控制

3.4.1信息回收。外包實施過程中，外包供應商掌握了大量企業內部員工與工作信息，故而在外包結束時應全面回收所有涉及企業內部工作與人員的信息，并監督供應商對此類信息進行徹底刪除，避免合同結束后信息泄露風險。

3.4.2質量考核與反饋。一方面，外包項目的考核是合同最終履行與責任歸屬的依據，同時也是項目工作效果評估的環節；另一方面，項目的反饋為后期是否繼續進行外包工作具有參考與借鑒意義。

4結語

篇(3)

關鍵詞：PDCA循環；建筑工程；材料管理；風險控制

Abstract： Material management is one of the important links in the construction management of construction projects， which is an important factor affecting the construction quality， schedule and cost. This paper analyzes the existing problems in the management of construction materials， with companies in the construction project， expounds the effective application of PDCA circulation in the management of materials in architecture from the perspective of risk control， in order to improve the shortage of material management in the construction industry， to provide a reference for other similar engineering materials management.

Keywords： PDCA cycle； constructional engineering； material management； risk management

中圖分類號：R197 文獻標識碼：A

本文以公司總承包項目，位于上海市浦東新區的凌橋N5-1地塊動遷安置房項目為例。該項目總建筑面積24.5萬m2，由27棟15層小高層、一個2萬m2地下車庫和1棟物業用房及1棟配套公建組成。整個工程分2個標段，3個施工工區，公司總承包單位涉及到的建筑材料有50多種，材料管理難度大。項目部通過PDCA循環在材料管理上的應用，對材料管理進行了有效的風險控制，確保了工程的順利施工完成，該項目4棟樓獲得了上海市白玉蘭優質工程獎，3棟樓獲得了上海市優質結構工程獎。

1.什么是PDCA循環？

PDCA循環是戴明博士最早提出來的，所以又稱其為“戴明循環”。PDCA循環是能使任何一項活動有效進行的一種合乎邏輯的工作程序，是目標控制的基本方法，是全面質量管理所遵循的科學程序，目前已經被廣泛運用到各個行業管理實踐當中，并取得了顯著效果。建筑材料管理作為建筑施工管理中的重要環節，直接影響到在建工程項目的施工質量、工程進度、建設成本等，直接關系著施工企業的效益、品牌、生存與發展。而建筑材料管理的各個階段風險又總是存在的，本文基于工程實例介紹了PDCA循環在建筑材料風險管理中的有效應用，即P（Plan）計劃―D（Do）實施―C（Check）檢查―（Action）處理，通過這個循環系統，建筑材料管理中不斷分析調查現狀、查找發現存在的問題、分析調查找出根本原因、制定相應對策解決問題、進行分析總結和修正，由此減少材料管理中風險發生的可能性，把可能的損失控制在一定的范圍內，實現建筑材料的循環有效管理。

2. PDCA循環在材料風險管理中的實踐應用

2.1 計劃階段（P）

建筑材料管理中主要存在的風險有：

（1）材料采購風險：供應商選擇風險、材料價格風險、材料合同風險。

（2）材料使用風險：材料不合格風險、材料供應不及時風險、材料超額領用風險、節能降耗不符合要求風險。

（3）材料結算資金支付風險：收支計劃不合理風險、支付根據不充分風險、支付審批程序不嚴謹風險、與之有關的法律防范意識缺乏的風險。

作為建筑材料風險管理的基礎階段，項目材料管理人員在對上述風險問題進行充分的考量分析、歸類整理后，制定了相應的管理措施：

（1）收集制定供應商管理名冊、落實供應商競標比選制度、采用規范合同。

（2）材料驗收分類，落實責任人，制定科學材料采購計劃，編制材料預算清單并及時調整。

（3）優先采用票據形式結算，科學編制材料費付款計劃，嚴格落實資金支付審批制度，合同內增加資金風險控制條款。

2.2 實施階段（D）

該階段作為材料管理目標和風險控制的實施階段，也是整個材料風險管理工作的核心階段，項目部相關人員要依照相關施工材料標準和計劃措施進行有效的管理和落實。

（1）建立供應商評價名冊

首先查看供應商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼、生產許可證、備案證、3C認證資料等資質資料，其次登錄上海市工商行政管理局，利用國家企業信用信息公示系統查詢該企業信用信息，登錄相關建筑建材網查詢企業是否有抽檢不合格通報黑名單記錄，最后，對涉及工程主材供應商廠家進行實地考察，綜合對供應商進行打分并匯總記錄。

篇(4)

【關鍵詞】電力工程項目；招標；風險控制；策略

1引言

電力工程項目招標作為項目實施前期重要的組成部分，其招標過程與招標結果對于項目的整體造價及質量有著重要的作用，也直接影響到項目的實施進度。事實上，在實際操作過程中，招標活動受各類因素的影響，形成一定的風險，而電力工程項目招標的過程往往具有一定的復雜性，其存在的風險種類較多，一般情況下，招標的主要環節包括前期準備、招標過程及定標履約三個部分。其中，各個環節都有自身相應的特點，其中存在的招標風險差異也較大。倘若在招標前期未能做好相關的風險控制，不僅會對于項目的安全造成一定影響，還有可能會對整個項目造成重大經濟損失，近而增加項目的造價成本。因此，在項目招標前期，必須要做好相關風險控制。

2電力工程項目招標特點及原則

從整體來說，電力工程項目工程具有自身相應的特點：①所處的地理位置相對偏僻，其運輸線路的選擇往往具有一定的復雜性，尤其是輸電線路工程，其路徑和運輸地形都要求較高。②專業技術要求標準也較高，往往涉及到電力知識的不同方面，因此需要相關單位及人員的配合。③在造價及預算方面，一般具有較為突出的專業特點。因此電力工程項目的招標過程需要遵循一定的原則，才能夠確保招投標過程的有序性和科學性。2.1公開、公平性原則電力工程項目屬于社會基礎設施，涉及的相關單位也較多，其招標的結果將對于社會民生、企業及相關單位的經濟利益都產生直接影響，因此，在招標過程中，各個單位必須嚴格遵守公開、公平性原則，招標人應對于招標涉及的信息及程序進行公開，對于投標人也應當做到一視同仁，都不得以不合理的條件限制和排斥投標人，從而確保招標市場的有序性。2.2規范性原則招投標的各個環節、個人和單位都應受到相關法律法規的約束和規范，才能確保招標過程的順利進行。因此，電力工程項目招標工作必須嚴格按照相關法律法規進行，招投標雙方均不得違反法律規定，在實際招標過程中，招標人應當主動邀請監管單位進行有效監督。2.3擇優選取原則擇優錄取是招標人進行招標活動的主要目標，因此在實際招標過程中，往往遵循此項原則進行招標對象的選擇，從而選出最佳投標者，這樣不僅能夠較好的確保電力工程項目的質量，還能夠合理控制成本，幫助實現效益最大化的目標。

3電力工程招標前存在風險分析

3.1需求計劃及招標程序風險需求計劃的準確性對電力工程項目的招標結果而言是至關重要的，倘若需求計劃不準確，將存在極大的招標風險，如漏報和重復申報需求計劃，都會影響整個項目的實施進度和招標成本的增加。此外，招標結果的公平性需要相關法律法規作為基礎，而招標程序是否符合相關法律法規的規定，也是招標前風險控制的重要內容之一。一旦招標程序中違背法律法規，將會影響中標結果，延長項目的招標時間，耽誤整個項目的實施進度。3.2合同風險在招標結果公布后，中標人需根據相關規定與招標人簽訂合同。而在合同簽訂過程中，由于電力工程項目本身具有復雜性，專業性極強的特點，如果在需求計劃及招標程序的環節中沒有做好風險管控，招標人有可能無法真正識別供應商的真實履約能力，合同雙方往往容易造成各類爭議，從而引發履約風險，給電網企業造成的經濟損失，同時，不合格供應商還會對電力工程項目造成極大的安全隱患，相關單位和個人甚至也要承擔一定的招標責任。3.3招標文件編制中的風險招標文件是投標人編制投標文件的前提和參加投標的依據、是評標的重要依據、是招標人與中標人簽訂合同的基礎，招標文件在整個采購過程中起著至關重要的作用，是指導性、綱領性文件。編制招標文件是一項十分重要而又非常煩瑣的工作，如果招標文件編制不準確，會使投標人在編制投標文件時提出大量的需澄清問題，從而增加招標人在澄清答疑和評標環節的工作量，甚至會造成整個招標時間的延長和流標或重新招標，最終影響整個招標任務完成的時間。

4電力工程項目招標前風險控制策略

4.1規范招標程序在電力工程項目招標中，針對招標前期存在的風險，應當嚴格按照國家相關標準及法律法規進行控制欲管理。在進行招標前，應當將項目各項審批工作落實到實處，并針對資金落實狀況進行準確核實。為解決需求計劃的不確定性，防止發生漏報和重復申報，應當建立健全的需求計劃管理、審批系統，以保證需求計劃的準確性，做好招標需求計劃的標準化、流程化、規范化管理。此外，應當按照國家相關法律法規對招標程序進行相關規范，在遵循公平、公正、公開、誠實信用原則的基礎上，對于存在于項目招投標程序與法律法規要求的規范性不相符的問題，進行及時的解決。4.2防止供應商提供虛假信息為防范供應商提供虛假信息，避免企業利益受到損害，應當設法解決采購人無法識別供應商的虛假信息等問題。因此，應當建立完善相關評價信息庫-供應商管理系統，并定期更新供應商資信評價結果，做到風險的預防控制。在作好潛在供應商的資信評價工作的基礎上，縮短評標時間，節約招標成本。4.3招標文件的編寫應當嚴謹、準確在招標文件內容的編寫方面，應當盡可能避免出現歧義或者疏漏，必要時可以邀請相關專家和專業人員對招標文件的內容進行審核，另外，還可建立起招標文件編制自動生成系統，從需求計劃中自動采集相關信息，從而確保文件的編制嚴謹、準確。

5結束語

綜上所述，電力工程項目招標前存在著多種復雜風險，而加強招標前風險的程序及風險控制，是促使招標流程更加完善化、規范化的重要方式。因此，相關單位及部門應當不斷總結經驗，針對招標存在的各類風險進行有效識別，從而具有針對性的采取高效的管控措施，進而確保電力工程項目的整體質量。

參考文獻

[1]淺談招標的前期策劃與風控管理[J].大眾科技，2015（01）.

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關鍵詞：供應鏈金融；電子商務平臺；互聯網；融資模式

中圖分類號：F274；F832.4 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）29-0169-02

引言

供應鏈金融是從整個產業供應鏈出發，尋找出一個大的核心企業，以核心企業為出發點，通過綜合授信，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業，解決中小企業融資難和供應鏈失衡的問題；同時，將銀行信用融入上下游企業的購銷行為，增強其商業信用，促進中小企業與核心企業建立長期戰略協同關系，提升供應鏈的競爭能力。

隨著全球步入信息經濟時代，以信息高科技與經濟、管理緊密結合為特征的電子商務正在蓬勃發展。電子商務與供應鏈的融合已成為必然趨勢，而基于電商的供應鏈體系相較于傳統供應鏈有更強的融資需求。根據阿里巴巴網絡有限公司的截至2009年3月31日的第一季報顯示，阿里巴巴國內國際兩個交易市場已經在全球擁有了4 025萬名注冊用戶，80%為中小企業。中小企業是供應鏈金融中的主要融資需求客戶，由于規模小，資產少，其往往無法通過傳統的資產抵押方式獲得商業銀行融資，造成中小企業融資困難，流動資金不足，大大制約我國中小企業的發展。傳統供應鏈金融雖然是為幫助供應鏈上中小企業融資而誕生，但面對擁有數量龐大的小微企業的電商供應鏈系統，傳統供應鏈金融模式已無法完全滿足需求。

本文在企業實踐的基礎上，將供應鏈金融的理論應用于電商供應鏈系統中，從一個新視角出發，以電商在供應鏈體系中的角色定位為依據，將電子商務供應鏈系統分為兩類純交易平臺電商供應鏈與非純交易平臺供應鏈，根據兩種不同生態體系的供應鏈系統，提出兩種電子商務供應鏈金融模式，分析兩種融資模式的特點與運作機理，以期為未來互聯網供應鏈金融的理論研究做出一定貢獻。

一、非純交易平臺電商供應鏈金融模式

非純交易平臺電商在供應鏈系統除了提供交易平臺，還自營整個供應鏈系統的倉儲和物流系統，電商向上游供應商提出訂單需求，供應商向電商發貨，電商向供應商開出承兌匯票，并產生應收賬款。該模式的典型代表有亞馬遜、京東商城。

非純交易平臺供應鏈金融運作模式與傳統供應鏈金融“1+N”模式本質相同，電商作為供應鏈系統的核心企業，利用自身良好的信譽和掌握的大量交易信息，以每筆交易為周期為上下游中小企業提供擔保授信，通過應收賬款融資、訂單融資、供應商委托貸款融資等融資方式，與商業銀行合作，融資給供應鏈上的供應商，為自己帶來了經濟利益的同時，也增強了自身的黏性和節點企業對自己的依賴性，并與上下游企業建立穩定、互利的合作關系，確保以自身為核心的供應鏈系統穩健發展。

非純交易平臺電商供應鏈金融模式是將傳統供應鏈金融理論延伸至電商供應鏈系統，通過對整個供應鏈績效和經營風險的評估為鏈中企業提供貸款，改變傳統的以單個企業的不動產質押為主的授信模式，不僅有利于拓展了業務范圍和服務對象，而且有利于降低交易風險和交易成本。供應鏈中的上下游企業往往處于不同的行業環境中且相互影響，銀行通過核心企業加強了對供應鏈和各節點企業的經營狀況評估和監管，降低了非專業性因素引起的信心不對稱帶來的融資風險和成本。

以京東商城“供應鏈金融服務平臺”模式為例分析，可知非純交易平臺電商供應鏈金融模式主要融資服務模式是：結合電商自身的供應商評價系統、結算系統、票據處理系統、網上銀行及銀企互聯等電子渠道，面向全部供應商開展金融服務。電商根據不同對象提供的融資服務，包括應收賬款融資、訂單融資、供應商委托貸款融資、應收賬款資產包計劃等。在這些融資中，電商自身扮演供應商與銀行之間的授信角色，供應商可根據與電商的銷售合同、貨物單據、應收賬款以及京東的確認文件，在第三方保險機構投保后，獲得來自與有合作關系的銀行的貸款，此運作模式中，借貸方是銀行，因此，電商本身并不從中獲得收益。

其中，應收賬款融資與訂單融資為電商提供金融服務的主體模式。應收賬款融資主要是指電子商務平臺上的供應商從發貨至電商到收款需要一定的賬期，因此產生應收賬款。為了增加企業的流動資金，可以通過應收賬款進行融資，加速貨款的回收，提高資金的周轉率。具體模式：電商平臺上的供應商向電商發貨、開票；電商向供應商開出承兌匯票，此時產生應收賬款；供應商將承兌匯票通過背書的形式質押給銀行，申請貸款融資，銀行與電商平臺服務商核實相關信息，并讓其做出擔保承諾后，開設專項賬戶，向供應商授信；銀行收到電商平臺的支付指令后，向供應商專項賬戶里發放貸款，到期時，供應商向銀行償還貸款。訂單融資為了獲得資金購買履行訂單所需的原材料半成品等資源，電商通過質押訂單獲得融資的過程如下：電商交易平臺服務商利用自身優勢，將平臺上眾多業務狀況良好的企業的小額訂單整合成一個大訂單，向銀行申請融資授信，并獲得一定的授信額度；當賣方通過交易平臺簽訂訂單后，憑訂貨合同等單證向銀行質押申請貸款； 銀行收到質押融資申請后，與交易平臺服務商核實相關信息，平臺服務商根據電商以往的交易信息行業和產品前景等信息，做出擔?；蚧刭彸兄Z，銀行開設專用賬戶用于貸款的發放與回收； 銀行按照訂單金額的一定比例將平臺服務商的授信額度分配給電商； 電商獲得貸款后購買生產資料，生產產品，并通過平臺服務商制定的第三方物流企業發貨； 買方將貨款支付到專用賬戶； 銀行收到貨款后，一部分扣留用于償還貸款并恢復平臺服務商的授信額度，剩下部分作為企業收益匯入企業賬戶。

二、基于純交易平臺電商供應鏈金融模式分析

純交易平臺電商供應鏈系統中，電商本身只為上下游供應商提供交易平臺，其自身不經營倉儲和物流系統，與上游供應商之間不存在應收賬款等現金交易，該模式的典型代表是B2B電商阿里巴巴、C2C淘寶、B2C天貓。該電商供應鏈系統中，電子商務平臺對物流和資金流的掌控沒有非純交易平臺的程度大，但是電商對信息流擁有控制權，所有供應鏈系統的交易都在電商平臺上進行，電商可基于大量交易數據分析進行融資風險控制。

純交易平臺供應鏈融資是更具創新性的供應鏈融資模式，電商代替銀行在傳統供應鏈金融中提供融資服務的地位，并以數據與互聯網為核心，建立豐富的供應商數據庫和信用記錄，利用龐大的客戶資源、海量的客戶交易行為數據及云計算等信息技術處理手段，為其平臺上的中小企業提供信用貸款。電商通過整合電子商務過程中所形成的數據和信用，解決傳統金融行業對個人和小企業貸款存在的信息不對稱和流程復雜的問題，實現良好的風險控制和資本回報。

純交易平臺供應鏈融資創新模式特點體現在技術實現與風險控制。技術實現是指：電商的融資風險控制需引入網絡數據模型和在線視頻資信調查模式，通過交叉檢驗技術輔以第三方驗證確認客戶信息的真實性，將客戶在電子商務網絡平臺上的行為數據映射為企業和個人的信用評價，向這些通常無法通過傳統金融渠道獲得貸款的中小供應商批量發放貸款。通過技術創新，利用數據分析而非擔?；蛘叩盅簩θ谫Y方進行信用評級。風險控制是指：電商通過建立多層次的微貸風險預警和管理體系，將貸前、貸中以及貸后三個環節緊密聯系，利用數據采集和模型分析等手段，根據小微供應商在電商平臺上積累的信用及行為數據，對企業的還款能力及還款意愿進行較準確的評估，同時，結合貸后監控和網絡店鋪/帳號關停機制，提高了客戶違約成本，有效地控制貸款風險。

在國內，率先實踐純交易平臺供應鏈融資模式的是阿里金融。阿里金融利用自身平臺積累下的龐大交易數據對申請貸款供應商進行風險評估并進行無抵押貸款，實現與供應商能夠得到更深層次的捆綁，同時又能通過這些金融服務獲得收益。

結語

互聯網供應鏈金融的發展不僅是IT時代供應鏈金融發展的趨勢所在，同時，它還為小微企業解決融資問題創造另一種途徑。目前我國在互聯網供應鏈金融領域的研究還處于初級階段，相關研究和文獻較少。本文根據電子商務平臺在供應鏈中的功能特點，提出兩種互聯網供應鏈融資模式，對兩種融資模式的運作機理進行詳細描述。通過對企業實踐的研究和成果數據分析可知，互聯網供應鏈金融不僅能夠提高以電商為核心的供應鏈系統中資金的流動性，也有利于改善上下游供應鏈關系，整合與優化資金流物流及信息流，提升整個供應鏈的運作效率和價值，有利于電子商務企業經營運作創新的協同管理，達到多方共贏。

參考文獻：

[1] 胡躍飛，黃少卿.供應鏈金融：背景創新與概念界定[J].金融研究，2009，（8）：194-206.

[2] 閆俊宏，許祥秦.基于供應鏈金融的中小企業融資模式分析[J].上海金融，2007，（2）：14-16.

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關鍵詞：建設工程；項目招投標；風險管理

中圖分類號： TU723 文獻標識碼： A

1 建設工程項目招投標簡述

1.1招標方式

根據建設工程項目的具體要求和特點，現行的招標方式主要有以下三種。

（1）公開招標，也稱無限競爭性招標，通常招標組織機構，在國內外主要以報紙、網站和有關著名刊物上刊登招標廣告，對招標項目感興趣的合格投標商，他們都有同等的機會了解投標商要求并進行投標。這樣做的目的是盡可能形成廣泛的競爭局面，使最終選擇出對業主最有利的投標商。其中包括國際競爭性招標和國內競爭性招標兩種。國際競爭性招標是世界銀行貸款項目的一種主要招標方式，該方式的最基本特點是世界銀行提出的“3E”原則，即效率（Efficiency）、經濟（Economy）、公平（Equity）。而國內競爭性招標只向本國企業進行招標，主要考慮到兩個方面：一方面項目規模小，本地企業就能滿足招標方的要求；另一方面為了實現制造業的本地化，保護國內企業，振興民族工業。

（2）邀請招標，也稱有限競爭性招標，即不公開刊登廣告，而是根據項目技術的特殊性，對適宜技術要求的合格投標商發出邀請，進行投標，從中選出中標商。對招標者來說，邀請有經驗、有業績和資信可靠的投標者來投標，這樣能夠保證將來合同的順利執行，同時也減小了報價上的競爭壓力。

（3）議標或談判招標，由于技術上的特殊性，適應項目招標的潛在投標商少于3 家，選取合適的供應商，通過雙方談判方式簽定供貨合同。對企業招標單位來說，投標商少有利于節約招標時間和費用，但在價格競爭上不利于招標方。

1.2 國際工程招投標一般程序

工程招投標是涉及招標者與投標者的一項特殊活動，雙方的工作既有矛盾又有聯系，下面以國際通用的邀請招標為例，簡要介紹招投標工作流程程序。招投標流程如圖1 所示。

圖1 招投標工作流程圖

1.3工程項目承包方式

在工程項目招標中，由于有些復雜性和特殊性，而由多個供應商共同承擔供應，或承擔某個供應的一部分，使得每個供應商在合同中所處的關系和地位不同，形成了以下四種不同的承包方式。

（1）總包，是一個有實力的供應商承擔某個供應合同的全部責任。在合同執行過程中，這個總包的供應商可以將其中的部分分包給其他供應商去制造。簽約的供應商全面負責合同的執行，統一協調和監督其分包商的工作。在合同執行期間，業主只與簽約供應商聯系，不和其分供應商聯系。總包成套方式對主供應商的制造能力、管理水平有很高的要求，相應來說，主供應商的利潤也很大。

（2）分包，是相對總包而言的。即有些供應商不直接與業主簽定合同，而是從總包供應商分包某一部分。一般分包方式主要有兩種：一種是由業主指定分包供應商，總包供應商與分包供應商簽定分包合同；另一種是總包供應商自行選擇分包供應商，經業主認可后，簽定分包合同。

（3）直接承包，在整個工程項目招標項目上，招標單位事先根據系統、性能要求、用途等劃分為若干個采購包，然后向不同的投標商發標，最后各個投標商分別直接與業主簽定合同，各自直接履行自己所簽定合同的權利和義務。各供應商之間關系平等，不存在總分包關系，業主自己管理每個分供應商。

（4）聯合體，聯合體就是由兩個以上的供應商聯合起來組成一個實體來投標某項的招標，項目結束后，實體解散。聯合體的各個成員都是各自獨立經營的企業，在簽定合同后，根據預先達成的協議，承擔各自的義務和分享各自的權利。

1.4國際工程承包合同的類型與內容

國際工程承包合同是業主與承包商之間，為明確各自的權利和義務而簽定的承包合同。合同涉及的內容非常廣泛，有工程咨詢合同、設計、施工、材料、設備供應、安裝、工程管理等。具體來說，國際工程承包合同可根據合同的責任范圍和價格劃分為多種。下面重點根據價格來分類的國際承包合同。

國際工程總承包按照工程價的計算方法，可以分為總價合同、單價合同和成本加酬金合同，在工程項目招標中經常采用前兩種。

（1）總價合同，是指業主根據自己所要采購的物質，對其總價事先進行預算，在確定數量和技術規格的條件下，投標商對所投的報出總價，若中標，雙方以最終的總報價簽定合同，雙方所簽定的合同就是總價合同。采用這種合同形式，無論供應商承擔的風險有多大或取得的利潤多高，最終雙方仍然以最初合同所確定的價格結算最為廣泛的一種。

（2）單價合同，是在整個合同執行期間執行同一單價。在單價合同中，數量不是一個精確的數字，僅僅是一個概況，以最終通過確認單的數量來計算最后的合同總價，也就是量變，價不變。由于上游數據不能確定而為了工程進度和設計圖紙的出版，某些工程合同只能簽訂單價合同，在合同中只規定某類的單價和大約數量，最終精確的數量將根據業主的實際需要通過確認單（WO）來確定，業主每次需要的數量將通過確認單的形式逐批確認，最終根據總的確認單的價格金額來計算合同總價。

單價合同對業主來講，可以節省在招標準備階段的大量工作。并且由于付費方式是按實際數量來支付的，因此，可以減少意外開支，所以這種合同方式也被廣泛應用。

（3）成本加酬金合同，是指業主按照工程實際成本，另外對供應商進行一定補償的承包合同。在招標方未確定所要招標項目的各項技術指標而必須發標，因此這種方式存在一些明顯的缺點，如工程總價無法控制，而且由于業主是按照實際發生的成本進行支付，所以供應商對于降低成本不是很關注。因此，為了降低工程成本，業主在支付方法上可以采取一些鼓勵供應商降低成本的方法。

成本加酬金合同的支付計算方法一般有以下四種：成本加上按成本的百分比確定的酬金合同；成本加上一筆固定費用不變的合同；為促使供應商以最低的工程成本和最快的工期完成項目，按成本來規定獎勵和懲罰的合同；保證不超過最高成本價格加固定數額酬金的合同。

2 風險管理

某些特殊工程項目建設周期長，采購的相對多，前期投資巨大，因此面臨著各種各樣的風險。對工程項目招投標進行完善的風險管理，實施有效的預防和控制，采取主動和擴大風險事件的有利方面，妥善處理各種風險源所造成的不利后果，使整個工程項目以最小的成本獲得最大的回報。

2.1風險識別

項目風險識別包含：確定可能會影響項目的風險，并記錄每個風險事件的特征。結合國內外工程項目建設的情況，我國工程項目在招投標實施過程中所面臨的風險（風險事件）可以分成以下幾種風險：

（1）經濟風險。資金籌措方式不合理、資金不足、金融動蕩、匯率浮動、通貨膨脹、物價上漲、勞動力成本浮動，材料價格上漲等，這些因素都會造成經濟風險。

（2）技術風險。如設計存在較嚴重缺陷、設計技術方案不合理、錯誤和遺漏、規范不適當等，供應商根據此技術規范供給的將會出現一定的問題，這些因素都會造成技術風險。

（3）人員風險。招評標成員中關鍵崗位人員離職，管理人員、技術人員的管理水平不足，招評標人員失職/失誤/疏忽；管理機制不合理，決策或判斷失誤、合同條款不嚴謹、表達不清楚、承包模式有誤、應進行保險的未進行足夠的保險、工程計劃不合理引起工期延期，這些因素都會造成人員風險。

（4）自然環境風險。在招標時一定要考慮自然環境引起的風險，例如，在運輸過程中要考慮到天氣變化、洪水、臺風、海嘯等對運輸的影響，這些因素都會造成自然環境風險。

（5）設備/材料風險。材料及設備制造、采購、供應不當，設備或材料質量不合格，設備或材料不能按進度及時供貨，這些因素都會造成設備/材料風險。

2.2風險估計

項目風險估計包括對項目風險和風險的相互作用的估計，以用來對可能的項目結果的風險進行估計。它主要與確定哪些風險事件需要響應有關。需要對各種風險源以及風險事件進行定性或定量的分析。對工程項目進行風險評估比較復雜，需要考慮的因素很多。

2.3風險規劃

風險規劃就是制定風險規避策略以及具體實施措施和手段的過程。對于確定的項目可能面臨的各種風險，可以根據其特點采取不同的風險響應策略：緩解、預防、轉移、回避措施。

2.險控制

項目風險控制是指在項目實施的過程中，建立項目風險控制體系以及風險管理組織機構，安排負責項目風險管理的項目經理。

項目風險管理部門按照制定的項目風險管理計劃，對項目進行風險監控，對實施過程中的風險事件做出響應。當出現新的的風險事件或與原來估計有差別時，動態地進行風險識別、風險估計、風險規劃的過程。

3 小結

綜上所述，只有對工程項目招評標的每個過程進行深入的風險識別、風險估計、風險規劃、風險控制等進行完善的風險管理，才能提高工程項目的經濟性，增強其在電力市場條件下的競爭性，并且具有很高的實際價值。同時，提高工程項目的決策水平，減少項目決策的風險性，對推動某些重大工程項目在中國的健康發展，實現國家大型工程項目中長期發展目標，具有非?，F實的價值。

參考文獻：

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小微型企業實施采購成本控制，首先應該對供應商進行分類評估，建立備選供應商資料庫。小微型企業應按照供應商所提供的產品類別來對供應商進行分類，然后對過去供應商在產品價格、數量、質量等方面的數據進行記錄和評估，從中挑選備選供應商，建立完善備選供應商資料庫。建立備選供應商資料庫，首先應該對供應商的情況進行全面了解，不僅要記錄供應商每次供貨的價格、數量及質量，同時應對供應商的組織管理、財務狀況、生產技術、主要客戶等方面進行評估，然后再對這些情況進行綜合考慮，重新整理供應商備選名單，剔除財務狀況不佳或無法按時交貨的供應商。再在電腦中建立備選供應商文件夾，其中按照不同原材料分為不同文件夾收錄供應商名單及其詳細資料。

其次應建立完善的供應商評價體系，對備選供應商資料庫中合格的供應商進行準確評價，以便此后每次采購在備選供應商的資料庫中挑選出合適的供應商。在建立供應商評價體系的過程中，小微型企業應一方面維護和供應商的關系；另一方面完善供應商備選資料庫。在對供應商備選資料庫中的資料進行評估時，應從產品質量、交貨速度、產品價格和售后服務四個方面對供應商進行劃分。產品質量要從每批產品的合格率和對產品不良問題的改善兩個方面進行考慮，交貨速度則要考慮逾期率與逾期日數兩方面，售后服務要考慮對逾期交貨和原材料不良問題的處理效率。

然后，則需要健全小微型企業的采購質量、物流與合同控制。在采購質量控制方面，由于小微型企業每次采購物料數量較小，采購員每次采購都應檢查產品質量是否合格，發現不合格產品應及時向供應商反應情況。采購結束后，應在公司供應商檔案中對此次貨物質量是否合格進行記錄，為下次對供應商進行選擇提供依據。在采購物流控制方面，由于不同企業采購的產品所適用的運輸方式不同，供應商提出的交貨方式也不同，小微型企業應該通過詢問物流公司或貨車司機來掌握貨物運輸狀況并進行記錄，以便在貨物出現逾期情況時立即采取補救措施。在合同控制方面，合同一旦簽訂當即具有法律效力，無論哪方違規，都可能造成經濟損失。因此，采購合同管理是企業采購成本控制的主要環節之一。在每個合同簽訂前，總經理都應對合同和供應商進行認真審核，防止違規行為出現。合同應小心保管，采購結束后，在供應商檔案中對供應商是否存在違規行為進行記錄。