風險管理的概述精品(七篇)

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[2]郭婷婷，尚金峰.中國商業銀行國別風險與管理研究[J].金融論壇，2011（8）：1218

[3]陸岷峰，張惠.加強中國商業銀行信J國別風險管理的思考[J].東南大學學報，2010，5（12）：3540

[4]陸岷峰，潘曉惠.商業銀行國別風險管理國際經驗與借鑒[J].經濟與管理，2011（6）：8690

篇(2)

關鍵詞：風險管理；互聯網金融企業；內部控制

1前言

我國的金融行業在發展的進程中一直將風險管理和內部控制作為重點工作對象，金融行業借助互聯網技術得到了巨大的發展機遇但是也將面臨諸多的風險，一旦金融風險席卷互聯網行業，就會產生非常嚴重的影響。這就需要互聯網金融企業在企業內部建立完善的風險管理，構建風險抵御機制?；ヂ摼W金融企業要認清企業自身的發展狀況，結合市場發展趨勢，對企業制定風險管理戰略，積極調整企業的內部控制措施，增強企業的風險防控能力，維護企業的經濟效益。

2風險管理及內部控制理論概述

2.1風險管理概述

風險是指事物發生的走向超出預期的計劃，具有不確定性，極易受到外界因素的影響，例如市場發展情況和國家政策方法，風險的發生會給國家和社會大眾帶來一定的影響。而風險管理就是在對風險進行充分了解的情況，借助多種思維方式對風險進行分析研究，進而得到最科學有效的管理措施。

2.1.1互聯網金融企業風險類型

互聯網金融企業風險的主要類型包括以下幾種：中介風險：該風險是互聯網金融企業風險中較為常見的風險，特別是在互聯網金融企業平臺在資金運作中占據較大的作用，用戶和企業都是借助互聯網金融企業平臺進行交易，對于一些用戶交易資金較小的時候，互聯網金融企業平臺的監管就容易出現偏差，用戶就會面臨一定的經濟損失，該風險產生的主要原因在于第三方中介平臺監管的失職，沒有建立完備的監管制度。操作風險：隨著手機支付的普及，在給人們帶來便利的同時，也增加了由于支付帶來的信息泄露的風險，這也是目前社會上由于支付發生的最多的風險狀況，一些不法分子借助掃碼設備提取用戶的信息資料，再加上民眾的支付安全意識較低，造成這種風險的增加。流動性風險：互聯網金融企業的資金流動會受到多方面因素的影響，企業中的資金本身流動性增強，就會帶來資金錯配和資金流動不暢的情況，進而造成流動風險的發生。

2.1.2互聯網金融企業風險管理理論概述

互聯網金融企業中的風險管理工作至關重要，是需要企業全體工作人員共同的付出才能夠將企業中的風險規避制度更加完善?；ヂ摼W金融企業在進行風險管理之前需要將企業內部的風險進行評估，因此采取更為合適的應對措施。我國互聯網金融企業發展周期較短，在應對風險管理和內部控制中依舊存在較多的不足，這就需要國家給予大力的政策支付，幫助我國互聯網金融企業更好的防范風險。

2.2內部控制概述

內部控制主要是指企業為了提高企業的經濟效益，在市場環境下，對企業內部的各類資源進行運用，同時也可以利用社會資源，在企業中實行有效的管理措施，對企業內部進行約束和調整。

3企業的風險管理及內部控制問題

3.1企業風險意識較低

互聯網金融企業中存在的首要問題就是內部人員的風險意識較低，不僅僅存在于基層的工作人員，對于企業的管理層同樣也會有這些問題。我國的互聯網金融企業處于發展的初期，本身缺乏專業的管理人員，就導致企業的風險意識較低，忽視了內部控制和風險管理的必要性和重要性。企業內的員工也存在對工作效益給予高度的重視，而忽視公司的風險管理，互聯網金融企業在發展的過程中整體呈現出急功近利的狀況，一旦企業的資金流動出現問題，就會導致企業的運作受到嚴重的影響。

3.2風險防范措施的缺失

一些互聯網金融企業由于自身企業的運作資金有限，沒有足夠的資金投入到風險防范措施的建立中，就導致企業內部的管理過于粗糙，管理設備落后、管理制度過于傳統和對日常的管理存在忽視現象。這些都是互聯網金融企業風險防范措施缺失的體現，進而會對企業的人才引進和資源利用產生較大的影響。

3.3不夠健全的內部控制制度

互聯網金融企業內部如果不具備健全的內部控制制度，就容易出現企業員工工作態度消極、工作懶散的情況，更嚴重的是員工做出違反法律法規的事情，例如挪用企業公款等。因此，互聯網金融企業必須建立完善的內部控制制度，互聯網金融企業承擔了互聯網領域和金融領域兩個方面的風險，企業內部必須做好風險控制工作，才能夠避免企業內部受到損失，建立起健全的風險控制制度，促進互聯網金融企業呈現出更加良性的發展。

3.4執行力不高、評價機制的缺失

互聯網金融企業借助互聯網是一種新型的企業模式，實體企業能夠對客戶的貸款實施實時監控，但是互聯網金融企業卻無法做到這個方面，對客戶的追蹤的精準度存在偏差，也無法對客戶進行全面的信用評估?；ヂ摼W金融企業對設備的要求較高，對人工的利用率較低，因此，人員的工資也出現了下滑的跡象，這也會導致企業中的員工出現消極怠工的現象，企業員工對于企業制定的管理制度的執行力較低，缺乏相應的評價機制。

3.5網貸內控風險高、合規程度較低

所謂的合規就是企業在進行生產經營時的操作流程是符合國家指定的標準要求，但是目前我國互聯網金融企業中存在不合規操作的情況，特別是隨著市場競爭的激烈程度的加快，互聯網金融企業想要獲得更多的市場份額，就會做出違背國家行業制度標準的行為。不合規操作也是互聯網金融企業最為常見的風險問題，會使得互聯網金融企業成為不法分子進行違反活動的場所，從而影響整個行業的發展。

4基于風險管理的提升互聯網金融企業內部控制策略

4.1基于風險導向完善內部控制工作

互聯網金融企業為了最大化的規避風險，完善企業內部的風險管理和控制制度，首要的任務就是多發展戰略合作伙伴，在實現共贏的情況，也發揮出風險共享的效果，在應對風險時，能夠借助企業各自的優勢對風險進行化解。除此之外，企業需要加強企業內部的日常管理工作力度，不能夠忽視任何一個工作細節，逐漸使企業的監督體系更加完善，與戰略合作伙伴建立信息資源共享制度，加快信息傳遞的效率，使雙方都能夠獲得更多的經濟效益。

4.2對風險控制各環節進行強化

隨著我國互聯網金融企業的不斷發展，對各方面發展因素都有著嚴格的要求，特別是在網絡安全和數據庫安全方面，這就要求互聯網金融企業在企業內部構建較為成熟的風險防范的制度，便于企業的工作人員在實際工作操作時能夠及時抵御外來黑客的攻擊，而互聯網金融企業也需要建立起維護組織，一旦發現企業內部的風險管理系統出現問題需要進行及時的維修，除此之外，企業還需要設置出風險報警機制，一旦出現風險威脅，能夠立刻發出警報，企業管理人員能夠得到最及時的通知。

4.3風險管理內部環境的創設

互聯網金融企業想要更加有效的抵御風險就需要在企業的運作中營造良好的風險意識氛圍，通過適當的宣傳手段，對企業的工作人員樹立正確的風險意識，促進工作人員為完善企業的風險機制積極做出貢獻，及時配合企業管理人員制定出的風險規避措施。面對互聯網金融企業中出現的風險，工作人員需要及時采取相應的方法進行解決，企業也要定期對員工進行風險意識培訓，提供工作人員對風險的防范能力，為企業的順利運作提供支持。

4.4進行p2p網貸平臺征信法律建設

互聯網金融企業和p2p信貸之間有著密切的關系，通過建立完善的p2p網貸平臺征信制度，能夠有效地促進互聯網金融企業的風險管理水平進步。首先是建立信用評估系統，借助安全可靠的計算機系統對客戶進行嚴格的保密，但是對于必要的信息做到及時披露；再者就是科學化的征信法律建設，可以出臺相應的法律法規，對p2p網貸業務進行明確的規定，一旦發生糾紛可以根據相關的法律條規進行裁決，維護借貸平臺和借貸者雙方的利益。

5結束語

綜上所述，我國互聯網金融企業在風險管理和內部控制方面仍存在諸多的問題，通過對風險管理的介紹，了解到二者對于互聯網金融企業的發展發揮著無可取代的作用。因此，不僅企業要積極做出相應的風險規避措施，政府部門同樣需要給予法律條例支持和政策扶持?；ヂ摼W金融企業只有在正確的風險管理制度的引導下，才能夠最大化的為企業避免風險入侵造成受損，才能夠保障互聯網金融企業呈現出積極發展的趨勢。

參考文獻

[1]王君棟.基于風險管理的互聯網金融企業及內部控制研究[J].管理觀察，2018，No.688（17）:154-156.

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關鍵詞：集團公司;財務管理;風險管理

1集團公司財務風險管理概述

1.1相關理論概述。1.1.1集團公司?！豆痉ā分袑瘓F公司定義為：集團公司是為了一定的目的組織起來共同行動的團體公司，是指以資本為主要聯結紐帶，以母公司為主體，以集團章程為共同行為規范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業法人聯合體。目前，我國關于集團公司的普遍定義是：集團公司是指以母公司為主體，通過投資及生產經營協作等多種方式，與眾多企業單位共同組成形式，集團公司是企業集團的操縱者，一般采取控股型母公司組織體制來逐層控制集團內的其他企業。集團公司目前在我國多數為國有獨資公司和國有多元股份公司。集團公司的興衰存亡直接影響著我國經濟的發展和穩定。集團公司財務風險隨著集團公司日常經營行為而隨時產生。同時集團公司母子公司及聯營企業屬于垂直的管理模式，子公司及關聯企業在經營過程中所面臨的財務風險也會加大集團公司的財務風險。1.1.2財務風險。對財務風險的理解有狹義和廣義之分。狹義的財務風險是指企業由于借款負債導致企業未來的經營狀況具有不確定性，企業存在經營風險，如果企業沒有債務，企業的財務狀況比較穩定，就不存在此類財務風險。廣義的財務風險是指企業在一段時期內生產運營過程中，由內外部環境和各種無法預計或無法管控的因素影響，產生的實際運營收益與預期偏離，從而可能導致集團公司運營損失，或存在獲利的機遇。本文所探討的財務風險是指廣義的財務風險。財務風險管理作為風險管理的一個重要分支，是在風險管理的基礎上衍生出的新的管理學科，對現代集團公司經營具有重要的指導作用。財務風險管理的流程包括財務風險識別、財務風險估計、財務風險評價和財務風險防范控制。由于財務風險具有客觀性、不確定性、損失性、普遍性、可控性和雙重性等屬性，財務風險管理應該以最小的成本來確保集團公司經營活動目標實現的最大化。1.2集團公司財務風險管理的內容。集團公司在外部市場經營環境中，生產運營過程中產生的財務風險主要可分為系統風險和非系統風險。系統風險一般為集團公司的外部風險，如資本市場的發達與否、國家的貨幣和稅收政策等引起的經營風險，是集團公司不可控的風險。非系統風險作用于個別企業，是由企業的經營決策帶來的資金和經營風險，如運營資金不足、投資決策失誤或對子公司管控不力導致的風險，貫穿企業經營活動的全過程，可危及公司的生存和發展。因此非系統風險給集團公司帶來的危險超過了系統風險，公司管理中更應該重視非系統風險。公司管理層應該把非系統風險作為風險管理的核心內容。1.3集團公司財務風險管理的意義。集團公司財務風險管理是對整個集團公司所面臨的財務風險進行管理，其中包括子公司財務風險、母公司財務風險以及由于子公司財務風險所引起的集團公司內部連鎖反應產生的財務風險，這三大類風險都是集團公司無法規避的財務風險，主要可分為籌資風險、投資風險、資金運營風險和收益分配風險。財務風險的綜合管理能增強公司的決策能力，還能實現全球化經營趨勢下的協調與合作，最終實現共贏。集團公司在風險的管理流程中不僅要利用科學的技術手段，更要將公司內部治理、激勵與運營管理相結合，以尋求集團公司對財務風險的整體解決方案。

2集團公司面臨的財務風險分析

集團公司作為一種母子公司體制，是垂直型組織體制。集團公司除母公司外，其子公司也均是獨立的法人主體，擁有獨立的財務核算機制；子公司的財務管理又要服從于母公司的管控，這就導致了集團公司財務決策多層次，如果集團公司對集權和分權的處理不當，就會對瞬息萬變的財務風險感知緩慢；集團公司的職能不僅僅局限于自身價值最大化，還要推動其子公司完成經營目標，使整個集團公司作為一個有機整體，實現運營目標收益。集團公司財務風險總體水平一般由各子公司財務風險狀況構成，財務風險無論從破壞性還是影響面都要比單一企業要大，若核心子公司出現財務風險時，集團公司沒有及時發現，并采取合理的應對措施，這樣就可能導致整個集團公司的資本運營狀況急劇惡化。集團公司現階段主要面臨的財務風險問題如下：2.1財務風險預判與防范措施較單一。目前，集團公司從財務管理角度和內控制度方面有財務風險管理的相關辦法，但大都存在局限性，即只有單一財務風險的預判與防范措施，而沒有綜合考慮集團公司內外部風險因素，沒有系統性地研究財務風險的產生與其他風險的關聯。戰略管理、風險管理、內部控制等相互獨立，不能有機地融合來綜合預判與防范財務風險，形成風險內控一體化管理。我國集團公司財務風險預判與防范管理系統多是簡單套用西方國家的風險管理工具，缺少中國特色，集團公司內部決策過程中又多以經驗性風險管理來補足西方國家風險管理工具在我國集團公司風險管理中的缺失之處，財務風險管理中有過多的人為因素干預的成分。2.2集團公司財務風險缺少整體性管理。財務風險管理不能單純靠財務部門來管理，如果集團公司內部各業務部門不能與財務部門形成有效的業財融合，將導致集團公司在風險管理的決策方面缺乏敏感性和科學性。集團公司內部所謂風險管理和控制脫離日常經營活動，局限于管理流程。這是由于集團公司缺乏全員性的風險管理意識造成的。另外，集團公司財務風險管理仍停留在單一風險的防范，而忽視多種風險之間的關聯，以及外部因素導致的風險管理與預期的偏差。集團內部母子公司之間缺乏協調統一的財務管控系統，母公司不能有效地通過子公司的風險預判和管理對策來有效地預測與防范自身財務風險。同時，子公司作為獨立經營主體，在風險的決策過程中也難免會以自我利益為前提，而忽略了母公司的全面性布局。2.3對財務風險不能有效利用。某一特定風險也許可以避免，但只要集團公司擁有財產，財務風險就不可避免。集團公司在風險管理決策時，往往習慣于規避風險，而不考慮風險中是否存在自己相對于競爭對手的優勢。在企業的經營活動中，財務風險無處不在，財務風險更是會因子公司的其他風險而實時產生。既然風險不可避免，就應該在風險中尋找可能存在的挑戰和機遇，集團公司在財務風險的決策過程中應該充分考慮財務風險是否可以帶來經濟效益。

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航空公司風險管理概述

航空運輸業是風險較高的行業，而航空公司在經營活動的過程中，無論是飛機的引進，還是旅客運輸、貨物運輸等，均面臨著巨大的風險。近年來，隨著經濟全球化、一體化的持續升溫，航空運輸市場變化迅速，系統性風險大幅增長，且國內的航空公司發展迅速，擴張快速，航空公司的規模、所占據的市場份額日益增大，飛機數量、航班規模、經營效益等均有著較大的提升，與此同時，航空公司所面臨的風險因素不斷增加，風險種類日益復雜，稍有不慎，由此引發的后果將不堪設想。當前航空公司的風險主要分為安全風險、資源風險、品牌服務風險、財務風險等，其中安全風險主要是人為疏忽、人才匱乏等因素引發，資源風險包括航班時刻資源風險及政策資源風險，意外事件風險則體現在航務延誤、新媒體效應，財務風險包括燃油價格、匯率、債務、收益等方面的風險。而風險管理則是在一個肯定有風險的環境中，將風險降至最低的管理過程，其目標不僅針對損失發生前，也針對損失發生后。航空公司是航空業的重要組成部分，在周轉旅客、貨物運輸、推進經濟發展等方面發揮著極為重要的作用，其經濟效益和社會效益是顯而易見的。而航空公司在發展的進程中，哪怕是一個細微的風險或問題，均有可能無限放大，引發沉重的后果，給航空公司帶來致命的打擊，因而只有加強對風險管理的重視，采取相應的舉措來規避風險，強化風險方法及管理，才能保證航空公司的健康可持續發展。

航空公司風險管理措施

強化風險管理意識。強化風險管理意識是航空公司實施風險管理的首要步驟，航哥公司本身屬于高風險行業，只有提高全體員工的風險管理意識，增強員工的風險觀念，充分調動其主觀能動性，才能使風險管理的相關措施、規定得以有效地遵守及實施，從而提升風險管理的成效。航空公司可通過以下幾個方面，強化風險管理的意識：一是做好風險管理的宣傳，可通過公司內網宣傳、知識競賽、演講比賽等方法，加大對風險管理的宣傳力度，使航空公司的每位員工均能認識到風險近在咫尺，樹立起風險無處不在、無時不有、風險管理責任重于泰山、嚴防風險的意識和理念，提高員工對風險的重視程度，促使員工在工作時及時發現風險，規避風險。二是進行風險管理知識的培訓，航空公司可根據實際需要，定期或是不定期地開展風險管理培訓班、風險管理專項課題、風險案例解說等培訓工作，通過培訓使員工充分了解風險相關的理論及知識、風險管理辦法，使其切實將掌握的風險管理知識應用到實際的工作當中，以全面提升風險管理的水平。三是構建相應的獎勵機制，可通過精神獎勵和物質獎勵，充分調動其航空公司員工風險管理的積極性，不僅有效增強了員工的風險意識，也能及時發現潛在的風險源。

完善風險管控機制。只有在航空公司內部構建并完善風險管控機制，才能切實將風險管理應用到實際工作中，指導實際的航空公司運作。基于航空公司自身的特點，其風險管控機制應體現出快速、高效的特點，即需要在極短的時間里完成發現風險、評估風險、制定應對風險的措施這一系列過程，以提高風險管理的效果，保證航空飛行安全。航空公司需要依照民航安全管理體系的相關理論及辦法，結合自身的運營特點，構建并完善適合本公司的安全管控體系。安全管控體系的組織結構可分為風險管理決策層、風險管理辦公室、各一線部門組成，并進行合理分工，風險管理決策層負責制定風險管理政策，決定重大安全問題，風險管理辦公室則負責下發決策層的政策措施，匯總風險問題，起到上傳下達的作用，各一線部門則負責發現并收集風險問題，實施風險管理的措施，通過明確的組織結構及各部門職責，保證風險管理工作的順利開展。此外，還需構建風險管理信息平臺，借助這一平臺，收集并整理風險源、判定風險等級，統計分析各類數據，提出初步的對策，以高效的信息技術手段開展目標設定、事件識別、風險評估、控制活動、監督評價等風險管理的各項環節，還能夠從大量歷史數據中快速提取所需稻藎及時確認、捕捉并傳遞各類相關信息，加強航空公司的內部溝通與交流，增強員工的執行效果，提高風險管理的流轉速度及運作效率。

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風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產生于美國。風險管理自產生以來，在短短的時間內引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發揮著極其重要的現實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。

對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關學者在C.B.Chapman教授研究的基礎之上，進一步研究，并構建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數，對項目的順利開展起著十分重要的現實意義。

工程項目風險分析與國際工程建設市場密切聯系。第二次世界大戰后，世界進入穩定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關研究，經過多年的研究，各國學術界逐漸對項目風險管理形成統一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內高速公路項目風險管理研究現狀

國內近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發生概率和風險損失為依據計算風險概率數，以此得出高的風險概率數。

盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術和程度做出全面概述。最后結合我國向社會主義市場經濟轉變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。

陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統和過程為出發點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區間分析、可靠分析、系統分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據二態系統和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。

3 國內高速公路工程風險評價研究現狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經營投資的風險進行分析，在模糊數學原理基礎上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實證分析結合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。

吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構建模型為依據，運用LibSVM軟件開展數據計算和風險估算活動，之后得出估算結果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。

篇(6)

隨著我國市場經濟體制的逐漸完善，金融體系得以擴大開放，外部擾動對國內金融市場的影響愈加強烈。目前中國電網負責遠距離大容量的輸電工作，以保持用電和發電的平衡。因此，為了在嚴峻的金融環境下促進電力企業的穩步發展，需要對該企業的金融風險管理提出更高的要求。本文從概述企業金融風險入手，分析了目前電力企業金融風險管理存在的問題，并有針對性地提出了解決對策。

關鍵詞：電力企業；金融風險管理；問題對策

1企業金融風險概述

金融風險是會對經濟主體的資產和收入產生不確定性影響的一種風險。從風險構成要素上分析，企業金融風險是由利率、證券價格和匯率等金融變量發生的非預期變動引起的，而這種變動包括以下經濟、政治、社會三類事件，代表著在發生相關（經濟、政治、社會）事件之前不能預先知道的變化。其中，經濟風險才是一般意義上的金融風險。企業所面臨的金融風險，主要是匯率風險和利率風險。

1.1匯率風險

匯率風險又稱外匯風險，是指在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而公司的盈利和市場價值蒙受損失的可能性。一般情況下，企業會面臨交易風險、折算風險和經濟風險等匯率風險，其中交易風險是經濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性，由可能的風險和確定的風險組成。折算風險代表的是功能貨幣在轉換成記賬貨幣時的賬面損失，分為損益的折算風險和資產負債的折算風險。經濟風險又稱經營風險，指匯率變動影響到企業的產銷量、價格、成本等，從而使企業未來一定期間收益或現金流量收到潛在損失的可能性。

1.2利率風險

利率風險是指市場利率的變動給經濟活動參與者造成損失的可能性，使經濟實體的實際收益與預期收益或實際成本與預期產生背離。利率風險可以分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險四類。其中，重新定價風險是最主要的利率風險，它是由對浮動利率而言的重新定價時間與對固定利率而言的到期日之間的不匹配產生的，只要存在重新定價缺口，就會帶來利率風險；而基差風險，會隨著利率市場化的推進而相應增加；當長期債券的收益率高于短期債券的收益率時，不存在收益率曲線風險，反之則存在；期權風險是由銀行客戶行使隱含期權給銀行造成損失的可能性，該風險在中國商業銀行日益突出。

2電力企業金融風險管理的問題

2.1企業的風險管理體系亟待完善

現階段大部分電力行業的風險分析工具種類匱乏，尚未引進注入風險偏好、風險承受力、風險對策、壓力測試、情景分析等分析工具，因此總的來說，多數電力企業并未形成完整的風險管理體系框架，這在很大程度上增大了企業對當前風險狀況判斷的不確定性和復雜性。不僅如此，電力企業的內控制度也亟待健全，如在診斷核心內控流程、優化相關內控方案方面經驗不足。事實上，企業應格外關注風險管理，在進行資源分配的過程中引用風險管理理念，以提高企業綜合效益。

2.2企業風險管理應用存在局限性

電力企業的金融風險，涉及生產、財務、市場、法律的方方面面，因此在進行風險管理時，也要關注到各個領域，進行全面的合理規劃。然而這種觀點，并未被絕大多數的企業管理者所接受，他們認為只有占據資源最多的生產領域的風險管理才是必要的，在其他領域實行風險控制是一種資源的浪費。由此各級電力部門出臺了大量的規章制度，以規范和知道安全生產，實行電力部門生產區域的風險回避和善后處置，而忽略了其他領域風險的規范化管理。

2.3日常風險管理工作秩序混亂

風險與風險之間能夠互相影響，在工作中同時出現不同風險時，風險可能可以互相抵消，對工作不產生影響也有可能疊加在一起，加劇對工作的影響。對電力企業的部門而言，由于每個部門在風險管理上重視的東西各不相同，不同部門在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞導致工作產生風險。另外，很多部門希望企業管理層進行風險管理工作的中心在本部門上，向管理層描述時有意放大本部門風險管理的重要性，導致企業的管理層錯誤估計該部門風險后果，分不清不同部門的不同風險的輕重緩急。

3改善電力企業金融風險管理的對策

3.1開展全面的風險管理

全面的風險管理要以全面的風險統籌規劃為開端，將所有風險納入管理體系的范疇。首先，依據企業的環境需求和發展戰略，建立綜合的風險管理領導架構，并在此基礎上形成風險管理框架，在框架之下尋找適合企業實際發展狀況的管理方法。另外，企業應根據各部門職能責任分配對應的風險管理任務，在各部門之間構建起全員參與風險管理責任分配和監控體系工作的職責關系，促使企業全面風險管理的方法和流程規范化，以切實地推進企業開展科學的風險管理。

3.2完善金融風管組織機構，實行動態風險監控

要完善金融風險管理組織結構建設，明確和規范相關部門的管理職責。在職責范圍內各部門要在日常中實行風險動態監控，并通過分析機制運行效果的好壞及成本調險管理的工作流程，不斷完善風管體系和實施策略。此外，還要注重培育風險管理方面的優秀人才，豐富企業風管文化，實現更高層次的風管目標。要特別注意的是，全面風險管理的流程得以順利推進的關鍵，在于保持所有細分過程中的信息溝通順暢，減少信息不對稱現象的發生，出現問題及時溝通，各方面協調解決。

3.3轉變經營管理觀念，增強金融風險管控意識

只有轉變偏重生產領域風險管理的傳統觀念，給予金融風險同等甚至更大的關注度，才能為加強我國電力企業金融風險管理從根本上掃清障礙。金融風險管理工作要求從長遠的、全局的角度思考行為方式，企業管理人員應在風險管理文化方面做好統帥作用，通過相關的培訓和深度的溝通來逐步增強每一層級員工的風險意識，使員工不斷地從實踐經驗中吸取教訓。在宏觀環境下，電力企業還要加強金融風管大文化的宣傳，通過潛移默化地滲透影響員工的思考方式，從根本上轉變風控觀念。

4結語

伴隨著我國的經濟發展步伐日益迅速，金融風險已經滲透到社會的方方面面。作為關系到國計民生的電力企業，對金融風險的管理和控制是十分必要的。這就要求管理者具有前瞻性，密切配合我國市場改革的步伐?？傊?，增強金融風險管理意識是基礎也是根本，隨后要建立完備的風管組織機構開展管理工作，同時要配合相關制度建設為風控保駕護航，促進電力企業的健康穩定發展。

參考文獻:

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[3]陳喜生.淺談電力企業風險管理與對策百科論叢,2010(01).[4]郭祥梅.淺談我國電力行業的金融風險管理[J].低碳世界,2013,30(13):32-36.

篇(7)

一、安全風險管理與評價概述

（一）什么是安全風險管理與評價。所謂安全風險管理指的是研究風險發生時控制風險的有效方法和舉措，安全風險管理的目的是減小風險造成的損失，一般而言安全風險管理是工程項目管理中的基本內容，是一種主動性的防范風險措施。安全風險評價則是對存在的風險因素進行評價分析的過程，他一般是采用相關的技術標準和指標，確定各個風險因素對項目可能造成的影響，對整個項目的安全水平做一個整體的評價。

（二）建筑工程安全風險管理的重要性和必要性。建筑工程項目一般規模大、建設周期長、建設環境較為復雜，因而在施工中也存在著一些不穩定、不確定因素，這些因素的存在使得建筑工程的安全風險性降低。進行安全風險管理可以提升建筑工程的安全等級，保證建筑工程順利完工，有利于保證工程質量、保證施工人員安全和保護施工企業的利益；另一方面，安全風險管理也是現代企業進行自我管理的方式之一，進行安全風險管理可以排除企業在經營管理中的風險因素，有利于企業的長遠發展，使企業在激烈的市場競爭中占據有利地位。

二、建筑工程風險種類與形成原因

（一）安全風險種類。建筑工程是一項系統工程，涉及到許多環節，其風險的產生也出現在某一環節或眾多環節之中，一般而言，建筑工程的風險種類主要有機械傷害、高空墜落、觸電事故、建筑倒塌、物體打擊，等等。

（二）安全風險形成原因。建筑工程的風險因素主要來自以下幾點：一是施工人員操作的不規范，部分人員由于操作不當造成機械設備出現故障對施工場地的人員形成傷害；二是設備的質量和狀態問題，建筑工程需要大量的機械設備，有些設備年久失修，發生線路老化等現象造成的危險；三是施工環境造成的風險，建筑工程在施工過程中經常會遇到雷暴、雨雪天氣，在給施工造成困擾的同時還有可能造成安全事故；四是其他方面的原因，有些工程由于設計上的不合理或是綜合作業安排不當造成的安全問題。

三、建筑工程加強安全風險管理的舉措

（一）建立完善的安全風險評價體系。風險評價體系是安全風險管理的基礎和直接依據，因此要加強建筑工程的風險管理就必須完善安全風險評價體系。運用專業的風險管理人才，能夠對工程施工過程中可能遇到的風險進行全面的分析，并就存在的風險提出相應的風險解決對策，保證建筑工程施工過程中盡量少地受風險因素影響，將風險造成的損失降到最低程度，最大限度地保障施工單位的利益。

（二）做好施工現場安全管理?，F場管理是建筑工程管理的重要方面，在施工現場之中，涉及到原料的準入安全、人員的施工安全、機械的操作安全等等，任何環節的安全事故都會對整個建筑工程造成影響。為此，在安全管理之中，做好施工現場的安全管理工作十分必要。首先，在材料準入方面，堅決按照相關的質量標準進行，對于不符合質量的原料堅決退回，保證施工材料的安全性；其次，在人員管理上，采取嚴格的管理制度，進入施工場地，必須佩戴安全帽，對一些嚴禁煙火的施工場地，禁止施工人員抽煙，一經發現，堅決處理；最后，在相關機械的操作上，聘請專業操作人員進行操作，在大型機械運行過程中，機械下方嚴禁站人，在部分機械施工區域設立圍欄，等等。