施工企業資金管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇施工企業資金管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞:施工企業;資金管理;問題

施工企業在經營和生產的過程中，必須具備一定的流動資金，才能實現生產經營的持續和循環，所以施工企業的資金管理是其管理制度的重要組成部分，資金管理的水平關系著企業的生產和經濟效益，與企業的生存息息相關。通過對施工企業資金管理問題進行研究，有利于提高我國施工企業資金管理質量，促進施工企業的發展和壯大。

一、施工企業資金管理的重要性

施工企業資金管理主要包括兩個方面，即籌資管理和投資管理，籌資管理主要是施工企業獲得資金的管理，對融資的渠道、融資成本等方面的統籌，投資管理主要是就企業目前的資產和先進，綜合投資的經濟效益、風險等內容對資產進行管理。施工企業資金管理作為企業經營管理的重要組成部分之一，屬于經濟管理工作，融合了企業資金的籌集、使用、回收、分配等方面的財務運動。施工企業在資金管理的過程中，會根據資金運動的規律，對企業的各項經濟活動進行合理安排，從而提高企業資金的使用效率，達到增收節支和提高經濟效益的目的。施工企業的資金管理具有重要意義。首先，資金管理有助于提高施工企業對下級單位的管理力度，可以對企業資金進行集中管理和調度，在此基礎上對每一筆資金的去向都有較為清晰地認識，繼而實現對下級單位的了解和控制；其次，資金管理有助于融通和整合現有的資金，通過科學合理的配置資金，提高企業資金的使用效率，從總體上對施工企業的融資能力、資金使用狀況予以有效把握，從而進一步為企業擴大生產經營、確定融資投資規模等提供所需的信息。

二、施工企業資金管理存在的問題

(一)缺少完善健全的資金管理制度

由于受到社會主義市場經濟的自我調節和政府規章制度的影響，施工企業自身的經營自不斷擴大，同時承擔的責任也在不斷變大，所以企業進行資金管理的責任也在增強，資金管理的重要性越來越明顯。但是目前來看大部分的施工企業僅僅是在思想和口頭上重視資金管理，并沒有把這一制度落到實處，沒有制定具體的行動進行完善企業的資金管理制度，從而使部分資金管理制度難以有效實施。部分企業認為資金的投出是其一項權利，沒有認識到進行監督和控制的重要性，從總體上來看，施工企業缺少完善健全的資金管理制度，即使部分企業建立了資金管理制度，但也沒有嚴格的落實與執行，隨意修改和任意修改的行為時有發生，從而導致資金使用效率較低。

(二)拖欠工程款現象嚴重

施工企業的資金支付主要是以收支方式進行的，缺少科學的計劃，目前建筑行業面臨的重要難題是工程的墊資和工程款拖欠問題，因為目前建筑市場長期以來處于供過于求的不平衡狀態，競爭非常激烈，部分建筑企業有意拖延工程款結算的現象時有發生；此外，由于我國相關法律制度的不完善，建筑市場交易存在問題，由此大大阻礙了施工企業的發展。因為工程款拖欠是社會存在的普遍問題，所以施工企業更需要重視這一問題，保證自身資金的流動性，維護企業資金的安全。部分施工企業沒有統籌安排工程項目的各項經濟費用，資金使用缺少計劃性，還極易出現超支的問題，存在較大的盲目性。此外，大量的資金不能及時變現，使企業容易出現資金周轉困難和短缺的問題，對企業的正常生產經營造成嚴重的威脅。

(三)資金管理缺少有效的監督機制

施工企業進行資金使用時，由于缺少有效的監督機制，使企業在資金使用的事前、事中和事后都得不到有效的監管，施工企業對各個分公司和下級單位缺少有效的控制，沒有建立科學的管理體制，同時在資金使用以后，缺少對資金流向的及時調查。此外，資金監督的執行力度不夠，對于大型的建筑項目資金使用上，缺少有效的監督管理機制，使資金決策的重大問題缺少科學的依據。部分施工企業入不敷出，資金負債率較高，出現資金周轉困難的問題。

(四)資金管理方式落后

當前，施工企業的資金管理方式較為滯后，尚未充分認識到目前項目管理分散的特點，這便無法對資金實施集中管理，同時也沒有及時建立完善的內部結算制度，相當多的施工企業依然使用傳統的財務報表方式進行資金管理。在施工企業進行資金核算時，具有較大的隨意性，編制財務報表不嚴謹規范，偶爾還會存在人為操作導致的財務信息失真狀況，從而影響施工企業整體的管理水平。施工企業整體來看沒有建立現代企業制度，依舊沿用粗放式的管理方法，沒有充分利用現代計算機技術和管理方法，資金管理手段落后，缺少變更和創新，與發達國家的施工企業相比存在很大差距。

三、施工企業資金管理問題對策

(一)建立完善的資金管理制度

由于施工企業自利的不斷擴大，企業資金管理的重要性在于解決企業的資金管理問題，最重要的是建立完善健全的資金管理制度。首先需要對施工企業資金管理的層級進行明確的劃分，明確財務管理人員的具體權利和責任，不僅需要制定企業資金管理的規章制度，而且還需要把每一項制度落實到實處；其次還需要劃分施工企業各部門的職能和所有員工的權利與義務，使每一個工作人員認識到資金管理的重要性；最后施工企業在建立完善的資金管理制度以后，不能隨意進行修改和刪減，必須進行修改時需要獲得上級部門的允許以后，才能進行修改，由此才能使施工企業的資金管理制度落到實處，能夠被企業貫徹落實和執行，提高資金管理的可操作性和實施效率，真正發揮企業資金管理的作用。

(二)加強資金的計劃管理施工企業要規范

建筑施工的交易行為，政府部門需要進一步完善法律法規，對拖欠工程款的行為給予嚴厲的制止處罰，同時還需要對本企業資金使用進行科學的計劃，根據企業工程項目的施工計劃、施工進度以及購置計劃等，制定企業的融資投資計劃和資金支付計劃，通過進行資金的計劃，可以合理調配企業的剩余資金，減少資金支出和占有，有計劃地進行資金的使用和分配。在資金使用計劃執行的過程中，需要對資金額外支出的項目進行嚴格的審查與控制，對每月的資金使用情況進行復核與調查，從而保證資金使用計劃的規范性和嚴肅性，從而保證資金的及時變現，提高企業資金的流動性，避免施工企業出現資金短缺的問題。

(三)完善資金管理的監督機制

施工企業在資金使用過程中，要全面做好資金管理的事前、事中和事后的監督與控制，保證企業資金的流向與使用，建立完善的資金考核監督制度，使資金管理的監督職能得以有效的發揮。首先，施工企業的管理人員需要詳細了解企業資金財務管理的現實情況，繼而實現與企業財務人員的溝通與交流，保證企業財務資金核算的獨立性；其次，要對工程項目的資金使用情況進行科學的分析，對資金使用進行科學合理的評價，及時改正資金管理過程中的錯誤行為，做到統籌全局與全面考慮。

(四)建立現代化的資金管理

就目前來看，施工企業整體的水平不高，所以加快企業管理的現代化發展步伐，尤其是資金管理的現代化水平。對此，施工企業要立足目前資金管理的現狀，利用現代信息技術和計算機技術，建立專業化和規范化的資金管理系統，在資金管理時，使用現代化的管理手段，提高資金管理的現代化與科學化。

四、結束語

建筑行業作為我國經濟的重要產業，近些年來推動了國家經濟發展和社會進步。施工企業作為建筑行業的主體，其資金管理水平關系著企業的正常運行。施工企業在資金管理的過程中，由于缺少資金管理的觀念，沿用較為落后的資金管理制度，沒有嚴格落實資金管理制度，所以需要制定政策完善施工企業資金管理制度，不斷提高企業的資金管理水平。

參考文獻:

[1]胡改娟.淺析施工企業資金管理存在的問題及解決措施[J].財經界,2015,(32):103-104

[2]王東興.關于施工企業資金管理問題的思考[J].現代商業,2012,(30):311-312

篇(2)

關鍵詞：施工企業；資金管理；預算；效率

資金是企業的血液和命脈，是企業賴以生存的根本。隨著國家宏觀調控力度的加強，資金短缺已成為當今施工企業普遍存在的一個問題。認識加強施工企業資金管理的意義，認真分析施工企業資金短缺的原因，探求解決施工企業資金短缺的途徑，是我們當前面臨的重要課題。

一、施工企業資金管理的重要性

資金是施工企業生存、發展的基礎。如果一個施工企業沒有資金，再好的項目和計劃都將擱置而無法實施。如果施工企業資金管理制度不健全、資金使用效率低下、監督管理乏力、以及管理方式和手段落后，一旦發生嚴重的資金困難，勢必影響施工企業正常生產經營，陷入債務糾紛，甚至可能導致破產。因此，施工企業資金管理的重要性是不言而喻的。加強和改善施工企業資金管理是實現管理創新、推動施工企業管理工作的重要環節。只有建立和完善資金管理的運行機制和信息化網絡，加大監督管理力度，才能促使建筑企業資金的良性循環，最大限度地提高資本運營效能，使施工企業立于不敗之地。

二、施工企業資金管理存在的問題

目前，施工企業普存在資金管理分散、資金使用計劃不周密等問題，削弱了施工企業總部資金的調控力度。具體問題主要有以下幾點：

1．資金分散管理、總部監管不力。施工企業工程項目具有點多、面廣、線長的特點，目前多數企業普遍組建相對獨立的“項目部”對中標項目實施管理。如果企業總部對下屬的分公司（項目部）的資金管理又缺乏有效監控，資金分散管理會帶來著很多問題，如資金資金被挪用、侵占、外借等等，為施工企業不斷發展留下后患，增加了巨大的財務風險。

2．企業融資困難、內部資金回收風險較大。由于建筑企業資金需求量較大，資金不足引起的周轉困難在施工企業普遍存在。建筑企業實行的分級管理模式，即總公司為一級法人、分公司（項目部）為下屬分支機構，銀行一般向建筑企業總公司授信，下屬分支機構無法直接取得銀行資金，即總公司向銀行貸款，下屬分支機構（分公司或工程項目部）向總公司內部借款。由于內部借款管理不規范，總公司對下屬分支機構貸款與否，既不能借鑒商業銀行的程序審批，又不能履行擔?；蛘叩盅菏掷m，如果項目嚴重虧損或者工程款拖欠嚴重，總公司下撥的內部貸款就會變成不良貸款，最終損失只能由總公司承擔。

3．工程墊資增加，資金成本較高。目前在建筑工程行業，建筑企業墊資施工現象比較普遍，使施工企業的生存和發展受到威脅。一方面施工企業為了開拓市場，必須不斷地加大經營力度和滿足業主提出的墊資要求，另一方面工程竣工以后，工程決算遲遲不能敲定，竣工工程款的回收期限延長，工程款的拖欠與日劇增，企業資金供應日益困難，資金周轉日趨變緩；同時有些建筑工程決算審計后，業主無力支付拖欠工程余款，使得施工企業拖欠工程款，隨著施工企業生產規模的擴大日益增加，建筑企業的資金使用成本也較高。墊資施工主要表現為以下幾種形式：

第一、全額墊資施工，主要是指在工程建設過程中某一階段發包人不向承包人支付任何工程價款，而要等待該階段工程項目完工后，才可按照約定支付工程價款。 如有些建筑工程要求±0以下由施工方全額墊資，基礎完成開始支付進度款；有些建筑工程要求施工方墊資至主體結頂以后，再支付一定金額的工程款。

第二、利用工程進度款的不足額支付，造成部分墊資施工。比如在合同中約定為“承包人報送的月進度報表經發包人確認后，于次月支付確認工作量的70％”，這樣實際上造成承包人在工程建設過程中，對已經完成工作量的30％要形成部分墊資。

第三、要求承包人向發包人支付巨額的履約保證金作為工程項目啟動資金，保證金在施工過程中根據工程進度返還，造成部分墊資施工。

4．資金難以統一調度，使用效率低下。企業總部難以對下屬分公司（項目部）資金進行管理和統一調度，影響資金的使用效率。例如：某建筑企業具有幾十個分公司（項目部），工程款收入未進行統一管理，在資金使用環節主次不分、計劃不周密，管理無重點，造成資金分散占用矛盾十分突出，有的分公司（項目部）資金閑置、沉淀嚴重，有的分公司（項目部）卻資金緊張、青黃不濟。資金使用效率低下已經成為困擾眾多施工企業財務管理的難題，這是造成財務秩序混亂、施工企業經營質量不高的根本原因。

三、施工企業資金管理的措施

1．樹立全新的資金管理理念。資金是企業的血脈，施工企業必須樹立全新的資金管理理念，若不全方位轉變資金管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。施工企業以資金管理為中心，控制成本、費用、利潤，等于抓住并帶動了施工企業生產經營的各個方面。例如：企業內部貸款抵押、擔保制度；下屬分支機構拖欠公司資金，實行違約罰款制度；下屬分支機構應交總公司管理費，實行按工程款進度每月扣交制度等。

2．強化預算管理。施工企業要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經營性資金收支計劃,擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算多方面。預算管理是資金管理的基礎，有效地資金預算管理能提高施工企業資金的使用效率。通過現金預算和現金流轉預算的編制，使施工企業對預算期的現金流轉情況有一個全面，詳細地了解，更合理安排資金。施工企業的資金預算管理要與收支兩條線管理相結合，現金流出控制以成本費用控制為基礎，現金流入控制以收工程款為基礎。只有通過控制現金流量才能確保資金的回籠及成本費用的合理支出。要嚴格實行收支兩條線管理，必須充分發揮資金結算中心的功能，使資金高度集中管理，形成資金合力，保證施工生產等資金的合理需求，提高資金使用效率，降低財務風險。

3．提高資金使用效率。施工企業的主要資金除了自有資金外，還有工程回收款項和銀行的貸款融資款。對于新接的工程項目，應事先對項目的概況、資金來源做政策分析，做好項目發展前景預測、財務獲利評價、風險評價等可行性分析。在工程項目的生產過程中，施工企業應制訂了資金使用計劃和各項費用開支計劃，嚴格控制各項非生產性支出；對于購置大型的建筑設備，要積極探索新方法，比如采用融資租賃或者分期付款的模式；做好對材料采購資金的安排，形成計劃使用量與實際的相一致，努力減少由于庫存的原因，造成資金大量占用。

4．實行信息化管理，發揮資金結算中心的職能作用。建筑企業要以財務資金管理為中心，推進企業計算機網絡技術的應用，建立以財務資金管理為核心的內部信息管理系統，提高結算中心的運作能力。資金結算中心要與各家開戶銀行建立網上銀行平臺，實行資金遠程管理，隨時可以對項目部資金進行查詢監控和調撥。通過網絡系統將各項目部資金劃入結算中心賬戶，實行統一管理，統一調配，統一使用。實踐證明，網上銀行在資金集中管理中發揮了十分重要的作用。一方面，解決了資金短缺和富裕并存的矛盾，盤活了存量資金，提高資金的使用效率；另一方面，有利于加強對下級單位資金的監控管理，確保資金安全運營。

5．加強備用金管理。備用金是施工企業撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項，由于工程生產經營的特殊性，大量的材料采購需要使用備用金，因此必須加強對備用金的管理。一是要嚴格備用金借款規定，對已掛賬的備用金，應在規定期限內督促借款人辦理報銷手續，堅持“前賬未清、后款不借”的原則。二是備用金應按借款單位設置明細臺賬，逐筆登記備用金的借款及報銷情況，每季進行核對，對拖延不還又無正當理由的借款人，應及時催收。三是對調出人員必須全部償還備用金借款，并經財務部門簽字后，方可辦理有關調轉手續。

四、結語

總之，財務管理要以資金管理為核心，資金是施工企業的血液，要增強其造血功能，加快血液的流動性，減少資金占用量；要確定合理的資金結構，充分利用自有資金，降低資產負債率；要加強應收賬款的管理，提高變現能力，增加自有資金擁有量，控制壞賬損失；要重視貨幣的時間價值，關注資金成本，降低財務費用；要加強對資金的控制，使之合規合法有效；要保證施工生產對資金的需要，為施工企業健康持續的發展提供資金支持。只要施工企業按上述原則，監督使用是完全有可能的，管理上去了，成本降低了，也就贏得了企業效益。

參考文獻

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[4]曾選軍. 施工企業資金管理中存在的問題與對策研究[J] .經濟師,2011(7):261-265.

篇(3)

(一)招投標工作不規范，低價中標，墊資壓力大

由于建筑業市場運作不規范，施工企業在整個行業價值鏈中的地位越來越低。為了工程能夠中標，施工企業不得不壓低標價，并且在簽訂施工合同過程中，被迫接受墊資、不公平付款等。甚至在有些項目工程中企業被要求墊付的資金大于合同款項的50%以上。而企業一旦為某項工程墊資，往往會陷入兩難境地，一方面要繼續墊資施工，承擔巨額的資金成本，另一方面，工程一旦完工，這些墊資款項往往都淪為了工程拖欠款，這樣整個工程下來，除去工程的拖欠款，企業難以賺到錢甚至還會虧損，這對整個企業的運營都將是一個非常巨大的打擊。所以，企業如果擺脫不了墊資的困惑，也就難于解除拖欠壓力。

(二)保證金時間過長且不能及時退還

在投標過程中，施工企業一般需要向建設單位繳納一定的投標保證金，但投標保證金的退還往往需要一定時間，正常為三個月，但如果遭遇工程變更等事項，投標保證金的回收可能會延期，有的甚至長達一年之久。同時，施工企業中標后，依據中標通知書約定，會向建設單位交付中標價款10%左右的履約保證金，而履約保證金都是在工程竣工且驗收完成后才可以退還。但是施工周期比較長甚至是需要好幾年時間的項目工程，往往就會受到建設單位的延遲驗收，而在沒有正式驗收完成前，建設單位是不可能退還履約保證金的，這樣對整個施工企業所帶來的資金壓力是非常巨大的。就比如筆者所在的施工企業，近年來保證金月均余額達1000萬以上。保證金時間過長且不能及時退還，很可能造成施工企業資金緊張甚至斷鏈。

(三)管理層次低，資金使用效率差

盡管大多數施工企業都制定了財務管理辦法或預算管理制度，并按月申報執行資金收支計劃。然而，在實際操作過程中是難實施的，多數企業不能做到按預算或計劃控制，導致預算或計劃的可操作性差，形成預算或計劃與實際嚴重脫節，嚴重影響資金的正常周轉。究其原因主要有以下兩點：一是工程項目需要耗費大量的人力、物力和財力，而市場的波動和不穩定直接導致施工項目成本的增加，致使實際支出大于資金計劃；二是相關職能部門監管責任的缺失、項目經理對現場管控能力和對資金成本管理意識的缺乏，直接導致資金無法獲得合理的使用。

(四)資金分散，流動性差，缺乏統籌管理

施工企業工程項目具有分布點多面廣、投資額度大的特點，項目部及分支機構分布在全國各地。為結算方便，施工企業的總公司、各分支機構往往在各地多頭開立銀行賬戶，而收回的工程款也會進入各銀行賬戶?，F行的這種資金管理模式，一是容易引起資金分散，削弱企業總部資金的調控力度，造成資金閑置和沉淀；二是由于不能有效、及時地調度資金，企業總部的融資功能受到制約，造成一方面資金沉淀，另一方面總部資金周轉出現嚴重緊缺的怪現象，企業運作成擴大，約束了企業的健康發展；三是不利于企業總部對各分支機構實施監督與控制，弱化了企業總部的知情權和控制權，給企業資金管理帶來風險。

(五)資金鏈的回收周期不斷加長使得風險也在不斷加劇

之前所說的各種資金無法按時回收或者需要長時間才能進行有效回收的原因都會直接造成整個企業的資金鏈回收周期加長。資金的發放以及回收，一個周期中進行利潤的賺取。而在整個周期的進行中，誰也不知道會發生什么事情，因此周期越長不僅僅是會影響利潤的賺取，還會為企業的發展帶來不必要的風險。所以在收回資金越來越慢的時候就會直接導致資金鏈的整個運轉周期加長。并且，在合同中往往會依據施工進度、驗收、資料歸檔、竣工結算的節點對工程款回收進行約定，如果施工企業不將結算收款活動納入施工全過程進行管理控制，缺乏結算收款力度，再加上建設單位延遲驗收或遲遲不辦理竣工結算，都會直接延長施工企業應收賬款的回收期，加大資金回收風險。

二、加強施工企業資金管理的對策建議

(一)從經營源頭抓起，做好投資決策

施工企業要從經營源頭抓起，慎重承接墊資工程、轉包工程，科學決策，真正做到“有所為、有所不為”。施工企業在招投標的過程中首先最需要重視的就是企業的硬實力，包括資信能力、履約能力等，這些資料信息都是可以通過其以前的公司項目經驗等方面進行有效了解的，而不是看重其給出的口頭承諾。注重對實力的了解和重視才能選擇到最合適的項目合作人，從而降低自身的施工風險，保證資金的運轉正常。還有，施工企業應結合自身的公司戰略，對投資活動、籌資能力以及企業總體資金平衡進行綜合分析的基礎上，對擬投標的工程項目做好投資決策工作，合理測算項目投資回收期、凈現值和投資報酬率。施工企業應建立并嚴格執行合同評審流程，在合同評審中，應重點關注以下幾點：墊付額度、進度款付款比例、付款節點和條件、付款方式和履約保證金退還。在施工合同簽訂環節還應加強債權保障條款的商談與審查。

(二)建立健全科學合理的資金管理制度

施工企業應實行資金預算管理，建立和完善資金預算編制、審批、監督、考核的內控體系。資金預算管理的實質就是對工程承接、工程施工、工程驗收各環節資金開支予以量化，依據預算標準實施監督控制。嚴格執行預算的監督和考核制度，努力控制生產環節中的成本支出，嚴防非生產環節中的損失浪費，提高資金使用效益。做到用預算來約束支出，用制度來控制行為。施工企業應建立并嚴格執行資金管理制度，加強資金收支的跟蹤與監控，提高資金安全性，對企業的經營、投資和籌資活動各個環節產生的現金流量進行嚴格管理。嚴把現金流量的出入關口，將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節。施工企業在執行資金管理制度過程中，要重點把握資金收付兩個環節：一是收款環節，作為施工企業，要確保收款的及時性，嚴格按照合同中約定付款節點及額度進行資金結算，防止建設單位變相拖欠工程進度款，同時，要在分包分供合同或內部制度中明確規定分包分供方不得直接收取工程款項，以此便于資金的集中管理；二是資金的支付環節，做到“量入為出”，并嚴格審查預決算資料、分包分供合同、工作量或送貨記錄、發票、現場經費開支臺帳等，嚴格執行資金預算和支付計劃，控制工程支付進度，并做到?？顚Ｓ?。

(三)靈活運用資金結算工具，提高資金利用效率

資金的使用同樣也有性價比一說，使用同樣的資金量，最終所賺取的利潤越高，性價比自然就越高了。保持資金運轉的暢通，加快其運轉周期，往往能提高利潤并降低財務風險。在管理體制上，施工企業可成立資金結算中心（內部銀行）或財務公司。通過形成一種完善的體制和流程進行管理，讓整個制度執行變得規范化標準化才能保證更好的達到預期效果?？刂贫囝^開戶和資金賬外循環，嚴格做好相應的監管工作。除了在工作中需要執行力之外，在資金管理中也同樣需要一個良好的執行例，這樣才能保證每一個資金管理體制的實施都能落實到位。在管理手段上，完全可以結合當前的網絡技術進行網上結算的業務。計算機技術的發展和完善改變了整個人類社會的進程，而網絡的出現無疑在信息傳遞交流上產生了巨大的便利，人們可以跨越地域的限制進行更加迅捷的信息交流與傳遞。而施工企業完全就可以利用這樣的解決地域限制的便利進行資金的管理。通過“網上銀行”的方式將資金調配的更加集中，這樣在使用以及回收起來也就變得更加方便。同時網上的統一調配也能更好的達成一種高效的執行力，這樣在制度和手段的實施過程中阻礙和意外更少，從而降低了企業的風險。

(四)采取一切手段，抓緊工程款的結算清收

施工企業的工程款結算清收工作，應貫穿企業施工管理的全過程。第一，在施工過程中應按期保質履行合同，做好與建設方及監理的工程量確認、簽證工作，為企業能依據合同節點按時收款提供有利條件；項目部在竣工階段要加快竣工結算工作，為項目尾款及履約保證金的回收做好準備工作。第二，為加強對應收賬款的結算清欠力度，施工企業的項目管理部應聯合財務部，積極開展“結算收款競賽活動”，并將這項活動納入常態化管理。在活動中，結合應收賬款的風險程度、重難點程度，對應收賬款進行劃分，明確責任團隊，明確責任指標，明確獎懲標準，每月召開專題結算收款工作會，布置任務、總結成果，并適時跟蹤督促結算收款活動任務的實施和進度，采取必要的手段，確保收款任務的完成。結算收款競賽活動的開展，應實行企業領導班子成員定點責任制。第三，施工企業應加強對結算收款工作的考核力度，結算收款工作完成的考核應與責任團隊的績效、獎金和年終考核掛鉤；實行結算收款領導班子成員定點負責制的，公司相關領導班子成員針對其所負責的項目參與考核，并與其年薪、年終兌現考核掛鉤，共同承擔風險。

(五)建立以財務資金管理為核心的內部信息管理系統

施工企業具有項目覆蓋面大、工序繁瑣以及經辦人員多等特性，使得企業對資金的收支過程很難集中管理。為了提高資金管理的質量，施工企業應加大信息化建設力度，提高資金管理的信息化層次。施工企業可以通過企業局域網的建設和統一財務管理軟件的開發利用，將企業內部不同組織、部門和操作人員的信息終端進行高效連接，保證財務部門可以高效合理地得到資金在運用中的準確信息。計算機技術的功能執行是通過程序語句進行控制輸出，因此往往能達到更加精準的效果以及更高的工作效率。因為機器的計算和實現的功能毫無疑問會比人為要更加快速精準，并且通過信息管理系統還能將相應的數據進行統計分析形成報表，讓管理人員能夠更加清晰的了解到公司當前的經營狀況。信息管理系統的使用能夠提升對信息的存儲以及利用率，節省了更多的人力同時也避免了人力所產生的失誤事件，具有非常高的性價比。

三、結束語

篇(4)

關鍵詞：建筑施工企業；資金管理

一、建筑施工企業資金管理存在的問題

（一）資金管理紀律意識淡薄

在我國，一些建筑施工企業資金管理紀律意識淡薄，其主要表現在以下幾個方面：第一，部分領導意識淡薄，無大局觀，為了追求和實現局部短期利益，甚至是個人利益，不顧制度規定，欺上瞞下，擅自作為，給企業埋下了較大的風險隱患；第二，部分業務人員意識淡薄，疏于制度學習，工作原則性不強，不分是與非、對與錯，唯領導命令是從，既是對領導不負責，也是對自己不負責，法制意識亟待提高；第三，個別單位和項目財務人員有位沒有為，不務正業，工作，不履職盡責，致使財務管理基礎嚴重缺失，管理漏洞失控。

（二） 資金管理制度執行不力

在建筑施工企業，資金管理已經是老生常談的問題，很多專家和學者提出了不少建設性意見，可以建筑施工企業完善資金管理，但是問題總是層出不窮，無法根治，徹底解決。這歸根到底就是有制度不執行，有執行打折扣。就拿財務現金盤點這個最簡單、最基本的問題來說，一些單位就不能做到日清月結，一個月造一張盤點表，也無抽盤記錄，內行人一看就知道是應付差事，敷衍了事，不出問題才叫怪呢。再好的制度和辦法，如果沒有實實在在的執行力也不可能實現。

（三） 信息化水平偏低

在資金管理信息化建設方面，一些建筑施工企業雖然取得了一定的成績，但與系統化和規范化其他行業信息化相比，還有差距。帳表一體化目前只涉及到財務基礎報表，管理和分析類報表等功能模塊有待拓展；法人一套帳試點工作只是在制定實施方案階段，還沒有正式付諸實施，從試點到全面推行，還有大量的工作要做；項目責任成本管理系統還沒有全面推廣，更別說大力實施，此方面還需付出更多的努力；法律合規管理系統有些部分模塊尚未啟用，要發揮系統的預期作用，尚需時日。此外，產權管理、財務監察、稅務管理、審計監督等系統建設也需及時跟進和不斷完善。

（四） 集中管控程度不高

目前，在我國多數建筑施工企業逐步推行了資金集中管理、設備物資集中采購、保險資源集中采購等集中管控舉措，但從執行情況看，集中管控程度仍然不高。資金集中管理方面，仍有大量資金系統外循環，不能得到充分利用等情況存在；保險資源集中方面，集中的主要是車輛保險，與工程有關的各類主要保險納入集中管理的份額明顯偏低，全集團保險資源集中率普遍偏低；煙酒、機票、辦公用品等公務采購方面，更是鮮有作為，對標一些先進建筑施工企業，多數單位還需提高集中管控水平，還需要做大量艱苦卓絕的工作。

（五） 資金管理隊伍建設有待加強

隊伍建設是抓好資金管理工作的根本。目前資金管理隊伍建設存在的主要問題有以下幾個方面：第一，一些建筑施工企業部門機構不健全，人員缺編現象嚴重，如一些公司沒有設立法律事務部門；第二，整體人員數量大，但管理型、綜合型、高素質人才少，中高級職稱人員占比低；第三，經濟知識、制度更新快，部分人員自我學習與約束意識弱，致使隊伍的決策支撐能力、價值創造能力、風險管控能力、統籌協調能力、創新發展能力等不能有效滿足企業日益發展的需要。

二、建筑施工企業資金管理的對策

（一）強化渠道管理，把好資金流入關

在建筑施工企業，資金流入應當盡量力求“寬”。第一，應當加強工程計價款的回收管理，各項目要時刻關注和掌握業主的財務情況，加強溝通和協調，確保已計價工程款零拖欠，已完工工程早日計價，積極爭取工程預付款和進度款。第二，要加大清欠力度，對應收款項進行全面梳理，按債權類型、形成時間、欠款性質分類落實催收責任，加大清收力度和獎罰力度，分片分項到人，限時限額清收，加速債權變現，確保清理各項保證金、押金等如期收回。第三，要嚴格上交款管理，確保足額按時上交，加強集團公司和各子分公司機關的資金統一調度能力。第四，要深化銀企關系，做好銀行授信工作，增加授信額度，保障企業資金需求，防范資金鏈斷裂風險。第五，要加強同股份公司財務公司的溝通和合作，爭取更多政策支持。第六，要拓寬融資渠道，在風險可控的情況下，采取包括銀行承兌匯票、商業承兌匯票、應收賬款保理、信托融資、應收賬款理財融資、短期融資券等多種融資方式，優化融資結構，防范金融風險，對房地產開發和其他資本運營資金需求量大的項目，要積極探索項目公司融資為主、母體企業融資為輔模式。

（二） 統籌生產經營，把好資金流轉關

在建筑施工企業，資金流轉應當力求“快”。需要增強集團公司的資金調控能力，加速資金的內部流轉，即項目到公司，公司到集團公司的流轉和集中。關鍵要做好各單位銀行賬戶的管控：第一，要按照股份公司要求，嚴格限制開戶銀行的范圍，即只允許在股份公司財務公司聯網銀行開戶，同時堅持“一行一戶，一地一行”；第二，要嚴格銀行賬戶開立、撤銷的審批，認真實行股份公司、集團公司二級審批制度，在非聯網銀行開戶報股份公司審批；第三，新開立的銀行賬戶實行向集團公司資金管理中心授權制度；第四，嚴格限制非法人單位和項目開立賬戶，要重新清理各級、各類銀行賬戶，通過控制賬戶控制資金，各級單位設立的辦事處、負責組織協調而無直接管理職能的工程指揮部等原則上不得開戶，各指揮部分部原則上不得開戶，確需開戶的需經股份公司審批。通過銀行賬戶的授權集中，從而促進資金的集中。

（三） 實施計劃控制，把好資金流出關

在建筑施工企業，資金流出應當力求“窄”。要大力推行和全面強化資金預算管理制度，以收定支，量入為出。各建筑施工企業資金管理應當做到年初有預算、月度有上報、季度有分析、年終有總結，不斷改進管控措施；各級機關要逐步收歸資金支付審批權，積極推行各工程項目資金支付網上銀行審批制度，嚴控資金支出范圍與流向，確保生產經營重點資金需求；要加強各類經濟合同管理，合理制定設備購置、材料采購、工程款和勞務款等支付計劃，最大限度減少資金支付，努力提高資金使用效率；需要杜絕墊資工程，投標保證金比例高的工程和預付款比例低的工程，努力防范項目資金陷阱；需要充分考慮自身財務承受力，積極穩妥地開展資本運營，不貪婪，不盲從，不冒進，不折騰。

（四） 優化資產結構，提高資產質量

在建筑施工企業，加強資金管理需要優化資產結構，提高資產質量，應當從以下幾個方面入手：第一，要加強清收清欠工作，提高清欠指標，控制和降低企業債權債務規模。同時對于面臨的債務支付高峰，要加強與債權人的溝通，堅守折扣比例與底線，推行打折付款，在最大限度獲取債務重組收益的同時，防止訴訟風險。第二，要努力進行內部挖潛，嚴格控制有息負債規模。力求將施工企業集團有息負債大大降低。第三，要充分發揮存量資產使用效能。例如對于鐵路大建設期間，某建筑施工企業購置了許多大型設備，對其應當做好養護和使用效能分析，如有新上項目能夠調劑解決的，堅決不允許重復投資；對沒有或使用價值低的，要通過變賣或置換等方式及時予以盤活。第四，需要加大完工收尾項目并帳力度，集中整合資源。對于建筑施工企業總公司來說，應當制定出具體的并帳安排時間表。第五，要嘗試進行外部優質企業收購、債轉股、融資入股等高端資本運作，增加企業凈資產，降低資產負債水平，盡可能大的降低企業資產負債率。

參考文獻：

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關鍵詞：施工企業；財務管理；重要性

中圖分類號：F275.1文獻標識碼：C文章編號：1007-7359(2015)05-0187-02

1企業資金管理的重要性

資金是企業進行生產經營活動必不可缺的重要因素。企業的生產經營活動離不開資金。如果說企業是“法人”，那么資金就是這個“法人”的“血液”，這“血液”的流速、流量等指標是否正常、健康，將直接關系到企業這個“法人”是否能健康、持續的發展。它起到的作用是非同小可。資金管理在企業日常管理中主要體現在：企業的資金配置、資金的使用效率、資金的安全監管，它是企業財務管理的核心，在企業經營管理中發揮著至關重要的工作。合理的資金配置，就會提高資金的使用效率；資金監管到位，就能降低企業的經營風險，有效的防止一些不正當經濟行為的發生。資金的集中管理，既可以擴大資金規模效應，也增強了企業的競爭力。

2施工企業資金管理中存在的問題

施工企業的的特點是；工程項目點多面廣，項目工期長，分包、合作單位多，材料價格受市場影響大；建筑市場尚存在諸多不規范、不完善的地方；各種壓價、讓利、墊資、投標保證金、履約保證金的支付等等，都給企業的資金使用帶來很大的壓力，加大了企業的資金管理難度，致使企業在資金管理方面的問題也日益突出。

2.1資金預算編制不合理，風險意識不強

企業在編制資金預算時不能把預算和企業戰略保持一致，過多強調資金安全風險的控制，而對資金短缺風險、效率風險、資金收支的關聯性控制不夠，不能根據內外部環境的變化，及時地調整信用政策。在承攬工程時片面追求工程項目的體量、結構、造價，對建設方的資金支付能力和支付方式不做深入調查和風險評估，承擔建設方不按合同履行支付資金的風險，甚至可能在建設方資金鏈斷裂的情況下，給企業帶來大量的資金墊付風險。

2.2合作方資金管理意識不強，監管不到位

目前，大部分施工企業經營模式還是以合作聯營為主，由于合作方的人員素質和管理水平比較低，給企業帶來了資金監管的難度。有些項目部在支取工程款時缺少真實、詳細的資金使用計劃，虛列支出，報賬時虛開發票套取資金；農民工工資專戶形同虛設，工資卡仍然被工程承包人掌握；不履行購銷合同義務。企業對合作方的材料采購、勞務隊伍和分包單位的選擇缺少招標、評審程序等等。資金支付得不到有效監管。

2.3應收賬款日常管理制度不健全

施工企業項目點多面廣、項目周期長，應收工程款是企業的重要資金來源。工程竣工交付后，由于項目部人事的變動、項目責任制度落實不到位，沒有設立應收賬款管理的職能機構；有的合作方提前套取工程款后(一方面是合作過程中監管不到位套取資金；另一方面是私自從甲方支取工程款)，在比較決算款小于上交管理費、稅金、應收款成本后，放棄了對應收款項的催收，長期以往，大量的應收賬款因訴訟時效的逾期、日常管理的缺失變成了呆賬、壞賬，帶來企業資產損失。

2.4資金分散，使用效率低，審批、授權制度不完善

施工企業跨地區項目多，項目部均為獨立核算，存在多頭開設銀行賬戶，在很大程度上分散了企業的資金，不利于資金集中統一管理，降低了資金的使用效率，影響了企業對外競爭實力；企業在重大投資項目決策、大額資金使用的審批上，往往是總經理說的算，沒有按照規定的權限和程序實行具體決策審批或聯簽制度；企業在辦理資金業務過程中，甚至將相關印章、票據交由一人保管，存在資金支付嚴重失控現象。

3完善資金管理的對策

為了落實企業的整體戰略，提高資金運行的安全性、流動性、效益性，企業必須抓住資金管理這個中心，采取一系列有效的措施來解決資金管理中出現的問題，這樣對提高企業的整體經濟效益會起到一定的作用。

3.1科學編制資金預算，提高風險防范意識

施工企業應加強資金的預算編制工作，資金的預算目標應與年度經營目標相一致，與企業戰略管理流程相一致。注重資金在各環節的時間價值，樹立現金流量的概念。利用增加結構化存款、短期理財、資金拆借、票據業務、委托貸款等與工程項目建立融資平臺，對重大工程項目資金支付情況進行風險評估和確認，確保項目資金使用的安全性和可靠性，提高資金的利用率和收益率。

3.2加強合作方資金管理，監管合作方資金使用

合作方的資金使用要嚴密細致管理，收到工程預付款一律不得一次性轉出，應根據工程項目進度逐步支付。每筆工程款必須使用在項目上，項目部或委派人員應對資金使用進行監督。支付供應商材料款應附有購銷合同、發票；合作人委托支付安徽建筑2015年第5期（總205期）安徽建筑的，應有合作人的付款委托書及委派人員的簽字，確保所購材料真實、足額用于相應的工程項目；農民工工資支付，應建立農民工工資專戶，保證工資卡發放到每個人手中，并定期張貼公布。

3.3強化應收賬款管理，減少應收款損失

施工企業應設立應收賬款清欠機構，制定應收賬款清欠制度，建立應收賬款催收機制和流程；到期催收、逾期函告、呆賬訴訟、定期清欠、責任到人等等，通過制度和機制，使企業應收賬款壞賬率降到最低。

3.4加強企業內部資金監督、檢查，嚴格授權與審批

企業應加強對工程項目的資金賬戶進行管理，嚴格銀行賬戶的開設，完善資金集中管理體系。建立健全企業內部審計制度，對企業內部資金運營管理工作進行定期或不定期的檢查；對項目部的資金使用情況進行不定期的抽查，監督其資金使用。企業在辦理資金業務過程中，應當遵守現金和銀行存款管理的相關規定，不能將印章、發票交由一人保管，實行不相容職務相分離的內控制度。

4結語

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【關鍵詞】資金管理；施工企業；管理辦法；措施

1.引言

隨著市場經濟的不斷發展，很多企業在快速發展的同時，忽視了資金管理對一個企業的重要性。資金管理貫穿于工程的整個過程，資金管理的優劣直接影響到了企業的經濟效益。資金管理融入到了企業活動的每一個環節，真實的反應出企業的經濟狀況和經營效果，看起來只是對資金的調動，但是里面含有極為復雜的商業運作。所以，在企業管理過程中，要給予資金管理高度的重視，對資金管理行為不斷強化和提高，使資金具有很強使用性、流動性和周轉性，以此為基礎，提高企業的施工效率，使其在現有的激烈競爭中立于不敗之地。

2.企業在資金管理中普遍存在的問題

在施工企業具體的資金管理活動當中，問題往往出現在資金分散、管理效率低、資金短缺和周轉難度高，并且企業資金管理制度和方式比較落后，在日常資金管理方面出現的問題主要包括以下幾點。

（1）沒有健全、完善、科學的資金管理體系和制度。在政府的管理制度下，經過市場經濟的不斷調節，施工企業已經有了自主控制和自主管理權。很多企業把資金的投放和使用視為一種權利，在此過程中沒有對監督、管理和控制等給予高度重視，對資金的使用過程沒有考慮清楚。一般情況下，很多企業沒有一個較為健全、科學、完善的資金管理制度，使資金在整個運作過程中非?；靵y，不能完全體現出資金對于一個企業的重要性。

（2）在工程中普遍存在拖欠款項情況，資金在這個支付過程中要有清晰的計劃。因為建筑市場供過于求的現象時有發生，打破了原有的平衡條件，產生了一種拖欠工程結算時間的現象；并且很多相關法律還不是很健全，交易市場規則不明朗，導致拖欠問題一直得不到嚴肅解決，對企業造成了很嚴重的負面影響。很多傳統的資金使用模式沒有改變，導致企業在資金使用、周轉等方面出現很多難題，持續下去會制約企業的發展，導致更嚴重的情況發生。

（3）企業在資金管理方面疏忽了監督、管理、控制的重要作用。資金的合理使用涉及到工程的前期設計、中期施工、后期維護，所以，對資金進行合理化監管控制是比不可少的。另外，對于現代化施工企業，在比較大型、重要的項目建設過程中，資金的使用也缺少一個比較科學合理的制度，導致很多資金策略沒有經過研究和探討就應用到實際當中，缺少了基本的理論依據，這導致很多企業資金回流慢，負債很多，資金周轉難度提高，在財務風險較大的情況下很容易給企業帶來不可逆轉的危害。

（4）企業的資金管理制度和方法老套，沒有先進的管理制度。基于企業現狀，在制度上沒有考慮到工程具有分散性這一特點，采取的是資金集中化管理，沒有較為完善的核算體系，很多企業還是使用傳統的財務報表形式來反應所有的資金使用狀況。而且在資金核算過程中，具有很大的隨意性，沒有嚴謹的核算過程，操作沒有達到嚴格性標準，長此以往會給企業帶來不小的經濟損失。

3.改進企業資金管理的具體措施

針對以上所提到一系列問題，企業想要在激烈的市場競爭中生存和發展，就必須對相應制度進行根本性改變，對資金管理工作不斷提高和強化，使資金的利用率和使用效率日益提高，保證了企業的負債能力和負債賠償能力，使企業沿著可持續化發展的道路不斷前進。

（1）建立一個晚上的資金管理制度，使所有處理辦法都有依據。隨著企業不斷發展，自身具有的義務和責任也在提高，資金管理制度在整個企業中的地位也日益提高，在實際操作過程中，建立一個完善、科學、合理的資金管理制度就顯得非常重要，使資金工作清晰化。首先，應該對企業中資金管理的層次做好明確分析，對每個財務管理人員的權利和責任都進行嚴格分配，落實到實際工作當中；其次，讓每一個部門都了解到自身的權利和義務，提高資金管理的重視程度。最后，在對資金管理制度的制定過程中，不斷對不合理項進行更改，而且需要經過有關管理部門同意后方能進行，使整個制度貫穿到全部的工作中，不斷強化資金管理的力度和實行性，提高資金的使用效率并發揮出其自身的經濟價值。

（2）相關部門要對資金的收支做到具有計劃性的管理。企業要不斷凈化市場的交易行為，依靠相關法律法規來維護自身的合法權益，同時，在資金的使用過程中要遵循一定的制度和計劃，在工程的初期設計、中期建設和后期維護等方面要依照計劃進行，并且針對成本計劃、生產計劃、采購計劃等制定出合理的融資計劃和資金收支計劃，整個資金收支計劃要保證具有科學性、合理性、制度性、計劃性等，并周期性對整個資金使用情況進行總結和歸納，爭取在不影響正常施工的情況，提高資金使用效率和周轉空間；在接下來的實行過程中，要嚴格按照規定進行，并規范自己的行為，在月末或者特定的時間進行資金使用情況進行分析和核對，保證整個資金管理過程的規范性，使資金可以有效的進行使用，預防資金短缺、流動性低等資金事故產生，形成一個穩定的良性循環，這樣可以減少資金帶來的風險，保證了企業的經濟效益。

（3）對整個資金管理流程進行監督、管理和控制。企業資金在使用過程中，要做好管理方面的規范、控制和監督工作，讓資金的使用流程和職責控制相互融合，建立一個較為完善、科學的考察體系，不斷提高監督管理力度，使監督行為可以作用到實處。企業的管理人員應該對整個財務收支狀況詳細了解，這樣有助于和財務人員進行順暢的交流，并且意圖較為明顯，防止財務人員對資金進行霸權管理；對企業造成隱形的損害；另外，在施工開始之前，應該對整個工程的資金使用情況進行分析和計算，這樣可以有效預防突發事情的產生，即使在產生的情況下也可以從容的面對，不能盲目的追求效益和利潤，應該工程的整體和影響出發考慮；在對資金進行支付的過程中，要對全過程存在的風險全面考慮和分析，對預算、支付等所有資金環節不斷加強管理。

（4）讓企業不斷更新管理技術和水平，使用現代化的管理制度。企業應該清楚的了解自身存在的問題，并針對問題找到合理的解決辦法，實現管理制度現代化和管理方法先進化?？梢詮V泛應用計算機科學技術，使用專業化、科學化和規范化的資金管理系統，在一個虛擬的平臺上實現資金管理的強大作用，提高管理控制的整體效果。簡單而言，企業可以開發或者引進一款健全的資金管理系統軟件，讓整個資金管理流程更加的先進化、技術化、信息化，摒棄了傳統的人員管理方式，提高了信息的可靠性和真實性，讓資金管理真正的融入到現代化的企業行為中。

4.結語

在現代化的企業當中，資金管理是一項不容忽視而且極為重要的組成部分，在企業從設計施工到竣工維護整個過程中都起到了非常大的作用，雖然看似資金的合理使用，但是真個過程非常復雜，而且影響非常大。在資金管理制度上不斷完善，可以讓企業提高資金的經濟效益，穩固自己的商業地位，讓企業可以在激烈的競爭當中立于不敗之地，沿著市場經濟可持續化發展的道路不斷前進。

參考文獻：

[1]楊畢文.從資金管理薄弱點入手加強資金管理與控制[J].水利水電施工,2012(2):110-112.

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關鍵詞：建筑施工企業；資金管理；改革策略

對建筑施工企業而言，因其自身規模較大，往往存在較大的資金占用量，并且還具有資金管理分散以及周轉率低等特點。在此背景下，進行資金管理改革尤為重要，只有通過有效的改革，才能保障資金管理的作用充分地發揮，為建筑施工企業的各項經營活動保駕護航。本文針對建筑施工企業資金管理改革的相關內容進行了分析與探討。

一、資金管理概述

所謂資金管理，從字面理解就是對企業所有涉及資金的活動進行管理，嚴格控制資金來源、使用等工作，并在完善的監督、控制下達到節約資金使用的效果。此項工作是財務管理工作中的關鍵內容，且包含較多方面的具體內容，例如：固定資金、流動資金以及專項資金等管理。資金管理工作的主要原則為：清晰地區分出各個資金的使用界限，一般而言，不可相互越界[1]；通過有效的手段，創建出完善的使用資金責任制，以此為主要依據，保證企業資金合理使用，達到資金節約的效果；開展計劃管理工作時，在各項資金使用過程中，需要符合國家計劃任務要求，同時還應以企業經營決策作為主要依據，提升資金利用率；在多元化管理手段下，實現建筑施工企業各部門的良好溝通合作，達到較好的資金管理效果。

二、建筑施工企業加強資金管理的意義

開展資金管理工作的效果，與建筑施工企業的經營發展息息相關，具有重要的現實意義。首先，能夠保證建筑施工企業內部資金更具完整性以及安全性。與其他企業相比，建筑施工企業所消耗的資金數目更大，僅僅依靠內部資金無法滿足工程建設需要。通過融資方式，盡管增加了建筑施工企業的債務，但能保證建筑施工企業內部資金充裕，確保企業正常運行，且能夠提升企業的償還債款能力。如果企業存在資金短缺或者內部資金鏈斷裂問題，會導致企業無法在規定的時間內將債款還清，這使得企業面臨較大的債務風險。通過有效的資金管理方式，可以防止企業面臨嚴重的債務危機，實現資金的集中管理，是企業內部資金更為完整、安全。其次，有效提升建筑施工企業經營質量。建筑施工企業管理環節，資金管理尤為重要。通過有效的資金管理手段，可提升資金的使用效率，保證各項工程建設任務的良好開展，進一步提升建筑施工企業的經營質量與經濟效益[2]。最后，有效提升企業市場競爭實力。建筑施工企業各項經營活動均離不開資金的支持，通過有效的方式進行資金管理，可以促進建筑施工企業經濟價值最大化目標的實現。同時，在日漸激烈的市場競爭中，建筑施工企業自身經濟實力與市場地位間存在著直接的關系。因此，建筑施工企業應強化資金管理，對企業經營成本進行管理，嚴格控制經營成本，從整體上提升企業發展實力，使其具備較強的市場競爭力。

三、建筑施工企業加強資金管理的有效策略

1.強化對資金管理重要性的認識財務管理作為建筑施工企業管理工作中的一個重要組成部分，其屬于一種綜合性的管理活動，主要在企業應用價值形式、妥善處理各種經濟財務關系、正確組織資本運動等方面發揮著作用。建筑施工企業應提高對資金管理重要性的認識，將財務管理作為企業管理工作中的重點，使企業資金用于更為合理化，對資金管理各個環節進行大力疏通，找出資金管理中的不足與缺陷，給予良好處理、解決，提升企業資金實力，為企業提升生產能力、擴大經營規模提供足夠的力量，保證建筑施工企業在激烈的市場競爭中占有一席之地。2.強化資金預算管理資金預算管理對于建筑施工企業尤為重要，建筑施工企業需要構建全面預算制度，做好預算管理工作[3]。在施工資金預算方面，應實施動態化管理，強化資金預算管理理念，構建并完善全面預算體系，確保預算編制、預算審批、預算監督以及預算考核工作的正常進行，提升資金使用效率?；诹咳霝槌?、重點突出、加強節約的原則，建筑施工企業在開展資金預算時，需要做到以下幾點：首先，需要從實際出發，做好資金統籌規劃工作，將資金預算管理制度具體地落實下去，通過多樣化手段，保證預算管理工作的實際開展效果。其次，資金實際使用環節，需要進行嚴格的收支管理，在現金流方面需要做好預測，合理計劃支出，保證資金計劃與實際相一致。對于需要以及多余的資金需要早計劃、早安排，盡可能防止企業財務風險發生，避免出現資金缺口，減少資金浪費情況的出現，并且，還應始終保持資金處于可管理狀態，確保資金鏈舒暢。3.深化流動資金管理首先，拓寬資金來源。對于建筑施工企業而言，流動資金是其生存與發展的關鍵。在資金管理工作實際開展過程中，建筑施工企業應進一步拓寬資金的來源渠道，可以進行銀行貸款，建筑施工企業需要緊跟政策變化，與銀行密切合作，努力提升自身信譽，進而獲得較高的貸款額度，為企業提供充足的資金。同時，要加大應收賬款管理力度，建筑施工企業不應只將重點放在競標工程項目上，還應加大對工程款的回收力度，加快工程款回籠，降低資金損失風險。其次，強化流動資金的監督控制[4]。一是做好工程材料費的監督工作，一般而言，工程項目總成本中，建設材料成本占比較大，對項目經濟效益有著直接的影響，所以在工程項目開始建設前，財務以及采購人員需要全面調查市場材料的價格，對于價格較高的材料及設備，采購需要通過招投標的方式進行，在保證質量的同時，盡可能地降低成本，完成材料采購后，嚴格按照入庫流程入庫，對于材料的各項信息，需要做出詳細核對，例如：材料數量、價值以及種類等，確保采購材料同預算計劃相符。若發現其中存在問題，需要及時終止支付材料款項，與供應商協商解決。二是應做好人工費用的監控工作。人力資源部門需要深入調查各工種費用，基于市場實際情況合理確定員工工資。三是嚴格監控間接費用。在工程建設環節，應避免出現先付款后審批的情況，在資金使用前，均要經過嚴格的資金審批，從而對各項費用開支進行控制。4.完善項目成本管理項目管理屬于一種新型的管理模式，各建筑施工企業在工程項目承接上，會存在不同的要求，在組成項目班子側重點以及考核辦法上也會存在較大差異。因此，建筑施工企業需要科學預測項目成本支出，將目標成本責任進行細化，并具體落實到項目個體，將項目經理作為目標成本的首要負責人。在科學的目標成本管理方式下，做好整個項目管理各項工作，包括成本策劃、控制、結算以及目標成本考核等[5]。要合理測算市場投標報價中可能存在的風險，將其引入項目成本控制目標上，層層分解目標成本指標，具體落實到項目各項工序及人員。并且，需要對成本進行定期分析，科學、合理的劃分出各項費用界限，使成本更為真實、準確。同時，需要對成本進行及時的動態跟蹤控制，為保證各項工作的開展效果，需要強化目標成本考核機制，將考核結果直接與個人薪酬掛鉤，最終降低項目成本支出。5.建立完善的資金管理制度第一，若想實現資金管理制度的改革效果，建筑施工企業需要從自身實際出發，不斷對自身資金管理制度進行完善，進行資金的統一集中式管理，從整體上提升資金的使用效益及效率。第二，建筑施工企業需要對資金考核以及監督制度進行優化與完善，與項目資金管理具體情況相結合，準確確定出資金考核指標，同時進一步加大資金考核范圍，強化各部門之間的溝通與配合，共同參與到資金管理工作中[6]。第三，建筑施工企業需要強化全體人員對于資金管理制度內涵的理解。在實際工作環節，要將資金管理制度具體落實，確保建筑施工企業各項資金管理工作的良好開展，達到較好的管理效果，推動資金管理改革。

四、結語

綜上所述，資金管理工作對建筑施工企業尤為重要。因此，建筑施工企業應結合實際，進一步深化資金管理改革。在實際工作中，不斷強化對資金管理重要性的認識、強化資金預算管理、深化流動資金管理、完善項目成本管理、建立完善的資金管理制度等，進一步提升資金管理工作效果，充分發揮資金管理工作的作用，從而促進建筑施工企業健康、可持續地發展。

參考文獻

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