金融風險控制管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融風險控制管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：金融會計；風險；體系

由于金融會計風險具有系統性的特點，因此應對影響金融會計風險的各個要素進行綜合性分析，對其相互作用、相互聯系、相互影響、相互獨立的特點進行全面研究，形成金融會計風險管理體系。從不同的金融會計風險管理戰略出發，對各個管理子系統進行優化分析，提升金融會計風險管理能力和管理水平。在新形勢下需要對金融會計風險管理的基本目標進行分析，形成良好的金融風險管理戰略，對金融會計風險管理主體需要有全面的認識，對各項風險形成的原因進行把脈，提升金融會計風險管理的綜合能力，通過對金融會計內外部風險環境的分析和研究，推進金融會計風險管理模式創新。金融會計風險管理戰略實施是提升管理效率和管理質量的重要路徑。

一、金融會計風險系統性管理體系建設

金融會計風險具有系統性特點。因此，從金融會計風險系統性角度進行管理體系建設，是防范各項風險的基本方法，由于金融會計風險系統的聯系性、層次性、整體性、有序性特點，在對金融會計風險進行管理體系建設的時候，需要綜合考慮每個對象的風險模式，對風險管理要堅持系統性的管理思想，從金融會計風險形成的各個層次角度出發，對金融會計風險進行全面的分析，通過系統性管理的基本理念，提升金融會計系統性風險的防范能力，積極穩妥地進行金融會計管理機制創新，提升金融會計的綜合運行能力和運行水平，實現金融會計風險的全方位綜合性管理。通過對金融會計風險管理的基本特點分析，需要對金融會計風險進行整體性研究，從金融會計風險管理的基本特點看，可以引發金融會計風險的因素較多。金融會計風險形成的原因是復雜的，因此要從風險形成的綜合性原因出發，逐步挖掘產生風險的原因，采取有針對性的方法進行金融會計風險防范，提高金融風險整體性防控能力，為金融會計各項事業的健康發展創造良好的管理環境。金融會計風險具有自身獨特的結構，因此需要對金融會計風險的基本特點進行全面研究，從系統風險的危害程度出發，對各項風險的運行規律和管控方法進行綜合性研究，形成綜合性的風險管理方案，確保金融會計的各項風險能夠有效的防范。從金融會計風險的組成因素角度分析，由于各個風險因素之間具有獨立性的特點，同時各個風險因素又相互聯系相互作用，因此在對金融會計風險進行管理的過程中，需要采取綜合性方法，按照標本兼治的基本風險防控理念，制定金融會計風險管理體系。金融會計行業產生風險會影響到各個企業主體和個人。因此在對金融會計風險進行綜合性分析和研判的過程中，需要從金融資產管理的基本模式出發，通過會計核算等手段發現金融風險，同時能夠果斷采取措施，從多角度防范金融會計風險，提高金融會計風險管理能力和管理效率，為金融會計風險管理體系建設營造良好的氛圍。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從內部風險和外部風險兩個角度出發，對系統性金融會計風險危機進行有效防范，確保金融會計對經濟社會發展產生積極的作用。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要從風險管理各個模式出發由于金融會計風險具有層次性的特點，因此針對不同層次的金融會計風險采取不同的防范策略，通過對金融會計風險的分層管理，可以提高金融會計風險管理效率，為金融會計風險的層次性管理體系建設創造積極有利的條件。對系統性防范金融會計風險具有綜合性作用。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從層次性模式管理出發，對金融會計的流動性風險、信用風險、投資風險、資本風險、表外風險進行全面的研判，形成金融會計風險管理機制。對各個風險層次進行的優化管理，形成層次化金融會計風險管理體系。積極穩妥地推進金融會計風險管理創新，為金融會計風險管理戰略的全面實施營造良好的條件。金融會計風險管理體系建設需要從不同的目標戰略出發制定不同的管理戰略和管理方法，在復雜的金融會計管理中不斷探尋管理規律，通過定量性金融會計風險指標分析，確保各個風險能夠得到有效地控制，推進金融風險指標體系建設，推進金融會計風險管理機制建設，提升金融會計風險管理水平。

二、金融會計管理體系建設的基本策略

金融會計管理體系建設的過程中，需要運用系統性管理的觀念。通過對各項風險因素進行全面的分析，形成系統性風險管理的目標，通過定量分析與定性分析的有效結合，對金融會計系統性風險的各個因素進行全面分析，形成最優的金融會計風險體系管理方案，為完善金融會計風險管理創造良好的條件，提升金融會計風險管理水平，為金融會計風險管理機制建設營造積極有利的內部條件和外部條件。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從定量和定性分析出發，通過定性、定量的循環式分析和研究，形成有效的金融會計風險管理策略。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要明確系統管理的基本目標和基本內容，正確識別金融會計風險，通過對各項金融會計風險進行目標性研究，形成良好的金融會計風險管理戰略。金融會計系統風險管理涉及的范圍較廣，因此在具體研究過程中需要把其管理體系進行分解。通過分解管理體系可以不斷優化管理體系，形成管理體系內在管理結構，提高金融會計風險管理體系建設水平。金融會計風險管理體系建設的過程中需要對其運行模式進行綜合性評價，形成金融風險管理框架，通過優化方案的分析形成良好的管理理念，提高金融會計的風險管理體系建設水平。金融會計風險管理體系建設的過程中，要從正確識別風險的角度出發，形成管理體系的基本架構，確保金融會計管理系統風險體系能夠發揮關鍵性作用，對風險因素能夠有效的識別，并且找出解決金融會計風險的路徑。金融會計風險管理體系建設需要從風險指標體系和系統結構管理出發，確保金融會計風險管理能夠在指標優化的過程中形成自身的管理機制，從不同的監控指標出發形成良好的指標風險管理體系，提升指標風險管理水平，為指標風險管理模式創新營造良好的氛圍。金融會計風險管理體系建設的過程中需要按照風險指標的管理方式推進各項工作，采取有效的金融會計風險監督管理戰略，推進風險監控管理體系建設。金融會計風險監管的過程中，需要從不同的指標管理出發，對各項風險監控指標設定相應的控制值，不斷推進風險管理體系建設，營造健康穩定的金融會計管理環境。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要準確、全面、及時收集相關金融會計數據，通過對各項管理指標的基礎性研究，形成一套完善的金融會計風險管理體系，對金融會計風險管理進行綜合性研究和系統性分析，形成金融會計風險指標控制管理體系，提升金融風險綜合性管理效率和質量。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要對各種綜合評價方法進行全面有效的分析和研究，形成符合金融會計風險管理特點的體系結構，對金融會計風險的全方位把控和綜合性管理具有重要的作用。金融會計風險防控管理的過程中，需要從不同的管理指標角度出發，形成金融會計風險管理的機制和戰略，積極穩妥地推進金融會計模式創新和風險防范。金融會計系統風險控制和管理的過程中，需要通過管理機制建設逐步化解各項風險，通過對金融風險系統的積極有效的管理和控制，推進金融會計風險綜合管理體系建設，形成有效的金融會計風險評估機制。金融會計風險管理體系建設的過程中，需要從主體對象出發，形成良好的金融會計風險指標管理體系，積極穩妥地推進金融風險防范管理機制建設。金融會計風險管理機制建設的過程中需要綜合考慮研究對象的基本狀況，通過對風險系統的內部環境和外部環境的分析，形成具有綜合性風險管理的方案機制，提升金融會計系統性風險防控水平。金融會計風險管理體系建設的過程中要從金融服務對象出發，對各項金融會計指標進行定性分析和定量分析，形成風險控制管理模型，通過不斷的優化管理提升風險管理指標控制能力。金融會計風險指標控制管理的過程中需要根據國內外環境、金融環境、經濟環境采取有效的措施，提升金融會計風險的詳細化設計管理能力。金融會計風險管理的過程中需要從各項經濟指標出發，對金融會計風險的防范模式進行優化研究，實現對金融會計風險的目標化管理，提升金融會計風險管理體系建設水平，營造良好的金融會計管理環境。金融會計風險控制管理的過程中需要從不同的管理戰略機制出發，形成良好的金融會計風險管理模式，對各項風險進行綜合評測，形成具有決策性的風險管理方法，提升金融會計風險管理能力，為建立完善的金融會計風險管理體系創造良好的條件。金融會計風險管理模式創新是個系統性工程，需要從國內外金融風險管理的基本特點出發，形成具有系統性管理理念的金融會計管理策略。金融會計風險管理體系建設的過程中需要從不同的管理模式入手，推進各項管理指標體系建設，形成具有金融會計風險管理特點的體系，提升金融會計風險管理效率和管理質量。

主要參考文獻

[1]郭新梅.國有金融產權改革模式與創新研究[J].決策咨詢，2013（3）：90-92.

[2]張琦霞.金融信息未來發展戰略分析[J].大慶社會科學，2016（2）：135-137.

[3]齊殿淇.我國金融資產價格與通貨膨脹關聯性研究[J].產權導刊，2013（4）：8-10..

篇(2)

關鍵詞：金融產品 創新 風險 內部控制

自2008年國際金融危機以來，國際上對銀行資本充足率的要求大大提高，在很大程度上增加了商業銀行股本融資壓力，尤其是在2011年5月中國銀監會的《中國銀行業實施新監管標準的指導意見》別強調了銀行的最低資本充足率要求以及附加資本要求，并且新的資本監管標準會在2013年底、2016年前達到，導致商業銀行信貸規模受到嚴重限制。同時，我國國內商業銀行在應對國際金融危機時，銀行信貸超常發展，信息不透明、信息不對稱問題日益嚴重，通貨膨脹也日益加劇，大大增加了商行經營風險。需要不斷創新金融工具、金融產品以及經營方式來實現產品的保值增值，積極應對各種外界不確定因素的干擾，保證商業的盈利性和安全性。

1.金融產品創新實踐中面臨的主要風險隱患

1.1內部合規風險

內部合規風險實際也是指由于內部運營配套流程缺乏完善，市場競爭秩序缺乏規范性，監督反饋機制不完善、缺乏健全系統的內控制度等多種因素而導致的風險。究根結底，可將這些風險隱患概括為以下兩個方面：①在創新金融產品的過程中，必須要有系統、完善的強制性制度的約束作為創新實踐的重要保障，但是目前銀行在經營過程中并沒有制定完善的管理制度，且制度執行力度較差，極易誘發合規風險。②主要體現在合規審查力度不夠，在很大程度上增加了產品創新的風險。比如，在銷售一些個人理財產品過程中，并沒有以客戶的身份委托適當的人員或者內部調查監督人員進行全程調查，使合規風險大大增加。

1.2操作風險

操作風險主要是指因為內部系統、內部程序和內部人員存在一定問題或者不完善而造成的風險。金融產品創新的主要目的是為了打破常規創造新的金融要素，或者在原有金融產品的基礎上進行重新組合和配置，從而使金融產品富有新的金融功能。但是在設計創新產品時，由于流程操作缺乏規范性、設計缺乏合理性、技術支撐不足、可行性論證不足等因素影響都有可能由此導致操作風險，導致金融產品創新項目開發無法正常開展。比如同一筆業務會由于渠道、系統、交易的不同，在收費標準方面也會存在一些差異，當前銀行柜臺業務交易代碼數量非常多，在業務辦理過程中，常常需要查找資料，服務效率較低，加上控制反假幣、反洗錢的要求更加具體化、細化，大大增加了業務辦理環節，增加業務交易處理時間。

1.3信用風險

商業銀行在金融產品創新過程中都會隱藏一定的信用風險隱患，比如在負債類業務、資產類業務、衍生產品交易業務、承諾業務、信用證業務、擔保業務、承兌業務等中間業務以及表外業務創新過程中，形成的債權債務關系比較模糊，并沒有和傳統的信用業務一樣具有明確的債權債務關系，常常不會直接在資產負債表上反映，很容易忽略這些潛在的信用風險。目前，在金融業快速發展的背景形勢下，交易方比較多，而交易對手良莠不齊，在很大程度上都會增加產品創新信用風險。

2.進一步加強金融產品創新內部控制管理的對策

2.1應注重加強金融產品創新監管力度

金融產品創新的主要目的是為了分散經營風險，進一步提高經營效率，但是若在創新過程中缺乏必要的監管和束縛，內控監督力度不足，會迅速膨脹、發展成為金融風險，因此加強金融產品創新過程中的監管力度顯得尤為重要。首先商業銀行應注意加強金融產品創新的監管意識，自覺接受監管，應本著“成本可算、風險可防可控、充分披露信息、提升效能”的內部控制理念積極防范各種創新風險，堅決杜絕一切創新中可能的不良現象。同時應該建立一個系統、完善的金融風險防范體系，具體應包括金融產品、市場風險評估、風險監測以及風險預警機制，應實現金融監管信息的有效交流，實現信息資源共享，有效監管市場準入――運營――退出等各環節，盡可能避免金融產品創新中內控缺位、遺漏或重疊現象。

2.2應實現金融產品創新內控管理體系的多層次化

首先應充分發揮商行內部比較專業的內控管理職能部門的監督、管理功能，應統一規劃、創新、整合金融產品，在全面評估市場風險的前提下，制定相應的新產品內控流程、規則，跟蹤新產品創新實踐過程，一旦發現問題及時解決，應將一些必要的信息完全公開。一旦發現違法違規者，應嚴格按照相關規定實施自律性處罰措施。同時，應加強專業管理委員會的的控制、管理力度，在進行產品創新過程中，應做好產品從開發到推廣、銷售等全過程的監督和控制，應該嚴格把握好立項評審關卡。其次應有機結合風險監控和合規監督相結合的監控模式，在合規性監管中，必須要求創新的金融產品在創新活動、外部金融監管、內控規定、流程管理和監控等諸多方面都合規。應注意實現金融創新和合規監督服務完美契合，尤其應注意關鍵的產品創新環節和比較重大風險的監控，合理設計風險監控流程。同時還應該通過現場檢查、非現場監控等方式及時評價新產品盈利狀況、運行質量以及風險控制情況等，及時采取有效的風險控制措施。

2.3進行全面性、針對性的內控管理

內部控制管理應充分融入產品新業務、新流程的開發、應用中，應加強審查新制度、新流程、新業務、新辦法的合規性，進一步完善風險提示以及風險咨詢等服務，確保創新業務能夠完全符合相關規定要求，提高相關制度的執行力度。同時不可一味的追求產品創新，應該集中精力瞄準市場競爭力較強、效益增長較快、業務發展較快、技術含量較高、領域跨度較大的傳統業務進行創新。其次注意表內業務和表外業務并重，不僅應做好監督表內業務的工作，同時也應該綜合考慮不同監管要求、市場風險特征以及市場環境，對不同種類的表外業務進行分層次、分重點的監督和評價，加強表外業務風險管理。

2.4應積極引入效益審計制度，確保金融產品創新的健康發展

內部審計是控制、管理商業銀行經營的重要措施，金融產品創新的過程中，商業銀行應轉變以前“檢查與評價”的內部審計目標，重新定位為“改善與增值”。其中效益審計是實現這一目標的主要措施，主要是指由內部審計部門檢查和評價公共資源、被審計機構管理進行相關一系列經營活動產生的效果性、效率性以及經濟性。其中效果性起到決定性作用，只有基本實現預期結果，才可以考慮效率性以及經濟性，不然產品就會變成一個“廢品”。在進行金融產品創新效益審計的過程中，應主要從宏觀和微觀兩個角度著手：①微觀。主要是檢查各種金融創新產品的設計、生產、運行及其運行效果，仔細分析其中存在哪些潛在的風險點或者制度缺陷，同時應客觀、準確的評估金融創新產品的潛在風險，并研究相應的風險控制措施，既能夠保持金融創新能力，也可以有效抵抗金融風險，主動大膽創新，創造更多的市場營銷價值。②宏觀。主要是系統性整合研究微觀層次效益審計中發現的問題，仔細分析、研究金融創新發展過程中可能存在的系統性風險，制定相應的金融產品創新監管改進策略，進一步完善監管政策，更好的實現金融產品創新的“改善和增值”。

近年來，各家商業行也緊跟市場發展變化，推出一系列金融創新產品，并且取得了一定成效，但是金融產品創新實踐仍然面臨一些合規風險、操作風險、信用風險等隱患，需要進一步加強內部風險控制力度，提高商業銀行的盈利性，促進商業銀行的健康、可持續發展。

參考文獻：

[1]中國銀行業監督管理委員會.商業銀行金融創新指引.中國銀監會網站.

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商業銀行作為一個綜合的!多功能的金融企業，其在經營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經營管理過程中的實際收益與利潤發生一定的偏差，而這個偏差就是商業銀行風險，可以說這種風險不僅會直接影響到商業銀行自身的實際經營情況，也會直接影響到整個宏觀經濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業銀行所面臨的風險，主要有信用風險、利率、流動性、操作、法律、聲譽風險、匯率等等。其中又以信用與利率為主，信用風險是指銀行對貸款人償還能力做出判斷和評估。市場風險在商業銀行中是最常見的一種風險，這是由于市場價格發生變化而形成的;在銀行利率方面，利率變動狀況對銀行運營造成不利影響時會形成利率風險;轉移風險，這是國家的一種表現形式，這種風險涉及到的變動因素有很多種，例如政府、經濟市場等等。

二、商業銀行風險管理的重要性

首先，新形勢下風險管理的重要。在新形勢下，商業銀行應該將管理重心轉移到市場、操作以及信用上，銀行除了要在其管理理論上多加注意，還要對其實踐進行全面設計，要充分體現管理對象的全向性，銀行不應該只注重管理一個方向的風險，因為市場在不斷變化，風險管理也要隨時適應經濟市場的變化。近幾年來，市場風險和操作風險逐漸興起，國家之間的競爭也越來越激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。最后，做好風險管理早已成為現今金融監管機構所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業的監督管理早已成為當今金融監督局面臨的一個重要課題，尤其是通過銀行監管發展的趨勢表明，現代銀行所面臨的風險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監管部門進行監督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業銀行迫切需要建立一個完善的商業銀行風險管理體系，以此完善風險管理機制與風險管理流程，這也是金融監管部門的對商業銀行的根本要求。

三、我國商業銀行風險管理建議

(一)明確的風險管理戰略目標。

商業銀行應該制定一個清晰明確的風險管理戰略目標，也就是說在構建商業銀行風險管理體系時，應該根據各個銀行的實際情況，在各個分行中將風險管理戰略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統一整合，將所有的風險管理戰略目標統一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風險管理程度，進而使所能接受的風險管理體系貫徹與落實到商業銀行的每一個營銷管理目標設定之中，切實做到風險能夠隨時被控制在規定范圍之內。

(二)制定松弛有度的內部控制管理機制。

構建商業銀行風險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業銀行金融業務的穩定、良好運作，是為了防范金融風險的發生。然而，目前有許多商業銀行所制定的內部控制管理機制，雖然對金融風險的發生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業銀行經濟業務的發展，影響了商業銀行的整體經濟效益，所以，在制定內部控制管理機制時，商業銀行必須要站在一個戰略發展的高度，去制定與完善內部控制管理機制，使內部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業銀行經濟發展的內部助力。

(三)創新與改進商業銀行業務操作流程。

商業銀行基層機構應該及時更新自身的業務操作流程，完善業務操作體系，取其精華，棄其糟粕，借鑒其他先進管理經驗，遵循現代銀行管理制度和原則。另外，銀行內部還應該遵循分權的原則，將總部的權利分散到各個部門，這樣各個部門就有權將隸屬于該部門的操作流程和風險進行集中管理，避免了總不在管理風險時存在的漏洞，同時還應采取先進的風險價值法來識別和量化，各個部門同步管理，更容易降低風險，防范風險，有利于及時發現管理工作中的錯誤，及時糾正，避免風險，從而完成商業銀行規定的業績目標。構建更加完善的風險管理體系奠定了堅實的基礎。

(四)建立科學有效的風險管理考核激勵機制。

科學有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實風險管理工作的重要推動力$所以，在構建商業銀行風險管理體系時，也應該為風險管理體系構建相應科學有效的考核激勵機制。比如說商業銀行在構建激勵機制時應該著眼于長期的風險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔風險的短期行為的發生，同時，商業銀行在設置考核機制時，應該將績效考核、責任追究、監督檢查及業務配需等多個方面結合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學高效、自動運作的風險控制機制做有益的鋪墊。

(五)完善風險預警與后期評價機制。

風險管理部門不僅要進行自我完善，為了更好地進行風險預警，還要同其他銀行部門加強合作和溝通，順利完成對銀行風險管理的后期評價。同時，風險管理部門還要及時找出偏差，以此來對比調整策略，保證風險評估工作的順利進行。

四、結語

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[關鍵詞]內部控制；風險管理機制；內部監督體制；審計制度

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.31.089

企業內部控制的主要目的在于執行國家的法律法規和內部相關制度，確保企業實現經營目標，保護企業資產的安全和完整，保障財務信息的可靠性，但在企業實際的運行過程中，企業內部控制的目的與企業本身的經營原則相違背，因此，文章主要從企業內部財務部門的現狀出發，探討在新時期下如何加強企業內部控制的風險管理機制。

1我國企業內部控制的風險管理機制中存在的相關問題

1.1在全球化經濟的背景下，企業缺乏應對風險的能力

在經濟全球化的大背景下，各個行業都面臨著一次大洗牌，各個行業面臨著越來越多的競爭，市場風險的不確定性因素增多，這在一定程度上決定了風險管理機制對企業內部控制的重要性，大多數企業的風險防范能力比較差，企業管理層對風險的管控認識還不夠，缺乏先進的管理理念和國際化的視野，例如企業走進金融市場，可以在一定程度上避免因匯率和材料價格產生波動所帶來的影響，但與此同時也帶來了金融風險。例如于2008年爆發的金融危機，除了金融杠桿作用帶來的危害之外，參與了金融衍生產品的企業大多數受到了虧損，這種現象的產生絕大程度上與企業內部控制的風險管理機制的執行不當有著直接的關系。

1.2缺乏現代公司的治理層結構優化制度

在我國，大多數企業在進行決策時，決定權往往都在管理者的手中，這在一定程度上導致決策有很大的主觀性和隨意性。缺乏現代公司的創新制度，公司治理層結構設置的不合理[1]，導致企業內部控制的風險管理機制就很難執行，達不到一定的效果，在大多數企業中董事會制度并不完善，董事會的實際權利難以得到行使，這就會使得企業內部控制的風險管理機制執行力度受到影響。

1.3企業缺乏先進的金融風險管理機制

企業沒有建立健全風險控制體系，這會導致企業內部產生更大的風險，首先，風險控制部門在大多數企業中是不存在的，但由于在全球經濟化的背景下，企業要面臨的風險也越來越多，因此對企業的風險管理機制也就要求的越來越嚴格。各種金融及金融衍生產品的運用在一定程度上導致了企業所面臨的巨大風險，而多數企業沒有考慮到這類風險的存在，因此沒有及時設立相關的風險管理部門對這類風險進行評估和控制，同樣地，在企業內部也缺乏高水平的風險控制人才，導致企業對風險管理的控制程度不高，因此，建立健全相關的金融管理機制在一定程度上能夠幫助企業內部控制體系的相關職能得到充分的發揮，再者，企業的風險一旦沒有及時的得到控制，則產生的風險機率將會大大的增加。

1.4企業內部監督體系的不健全

監督體制的不健全會令企業內部難以進行約束，這在一定程度上也影響了內部控制的發揮，企業意識到內部控制制度的重要性，制定的相關的內部控制的規章制度[2]，但是這些規章制度難以得到有效的執行，導致這一情況發生的原因就在于企業內部缺乏一套執行性強的企業內部監督制度，其中大多數企業還忽視了內部審計監督的作用，部分企業甚至沒有設置專門的內部審計部門，企業內部管理層的一些行為難以得到有效的控制和監督。

2完善企業內部控制的風險管理機制策略

2.1樹立全球化經濟背景下風險管理理念

在經濟全球化的大背景下，企業面臨著越來越多的風險，多種風險的造成是由很多不確定因素導致的，因此，對于企業來說，必須要立足于當前市場的大環境，對可能要發生的風險做及時的評估，以此來加強對企業內部控制的風險管理機制的建設。[3]例如，在金融市場中，面對金融衍生產品所帶來的風險要加以重視，企業要樹立金融風險防范意識，運用現代化的風險管理手段對風險進行控制，減少杠桿風險帶來的影響。除此之外，企業內部還要建立財務風險控制系統，通過完善財務系統來加強企業內部風險管理能力。

2.2優化企業內部治理結構

優化企業內部治理結構就是完善企業內部機構和相關部門的設置，只有這樣才能夠對內部控制和風險管理提供執行的前提，優化企業內部治理結構主要有以下幾點措施：首先，根據市場發展的實際情況對企業進行定位，對企業內部的結構進行改革和完善。除此之外還要積極引入與之匹配的外部投資者，對股權結構進行改善，促進經營管理效率的提高，其次，分散管理者的絕對權力，加強董事會的權力，提高董事會的話語權和決策權，避免因為管理者的絕對話語權而造成企業面臨的風險，通過多種手段的運用讓董事會直接參與到企業重大事件的決策中來，此外，完善企業內部的法律環境，為企業內部控制的風險管理機制的執行提供法律保障，對于規模較大的企業，還應該建立健全相關的法律顧問制度，為企業的經營和管理提供法律支撐，規范企業的各類經營行為，避免因違法犯紀等經營行為帶來的法律風險。

2.3完善企業內部的風險管理體系

管理體系的完善提高，可以在一定程度上增加企業應對風險的能力，完善企業內部的風險管理體系的主要措施有：第一，企業要設立專門的風險管理部門，風險管理部門的主要職責在于分析企業可能要面臨的潛在的風險并及時進行管理，與此同時還應引進高水平的風險管理人員，特別是金融市場的風險專業性人員，只有這樣才能增強企業應對風險的能力；第二，企業要對不同時期產生的風險進行分類和評估，對各類風險產生的大小進行不同程度的管控，這就要企業依據自身發展的特點，將風險管理體系不斷的進行完善，只有這樣才能規避風險的產生，才能在一定程度上促進風險管理體制的發展。

2.4建立健全適應企業發展的審計制度

審計制度監督作用的有效發揮和提升，能在一定程度上提高企業內部控制風險的能力，建立企業內部嚴格的審計制度，需要遵循以下幾點措施：第一，建立嚴格的企業內部審計制度，確保審計部門的權威性，只有這樣才能提升執行力度，按照實際的審計結果，為決策層做決策時提供正確的依據。第二，審計部門與風險控制部門應加強部門之間的聯系，兩者的工作應該要結合起來，審計工作的主要導向是以風險為基本前提的，讓審計人員在踐行審計工作時，要考慮到風險預測、風險評估與風險管理等相關環節，通過實際工作的結合，才能發揮審計部門最大的職能，保證風險控制管理工作的有效執行。

3結論

在當前形勢下，企業內部控制的風險管理機制不夠完善，還存在很多的問題，而企業內部控制的風險管理機制的建立影響著企業的發展。在全球化背景下，企業不能更好的應對市場的變化，缺乏應對全球化背景下的風險應對能力，缺乏內部健全的風險管理機制，內部監督控制體制不夠健全。多種問題的存在，嚴重影響著企業的發展，因此對于企業來說，要樹立經濟全球化的風險管理理念，不斷優化審計內部治理層結構，建立健全企業的風險管理體系，才能在一定程度上促進企業的健康長遠發展。

參考文獻：

[1]蘇邃墨.企業風險管理（ERM）框架在我國商業銀行內部控制中的應用[J].北京師范大學學報：自然科學版，2008（4）：444-448.

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一、商業銀行風險管理現狀

1、銀行業主要風險類別及管理要求

銀行是經營風險的企業。巴塞爾資本舊協議將銀行風險分為8大類：

（1）信用風險：交易對象無力履約的風險。

（2）國家或轉移風險：與借款人所在國的經濟、社會和政治環境有關的風險(轉移風險是國家風險的一種表現形式，即當借款人的債務不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。

（3）市場風險：由于市場價格的變動而使表內外頭寸遭受損失的風險(如外匯風險)。

（4）利率風險：利率出現不利變化所帶來的風險。

（5）流動性風險：銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資(流動性不足)的風險。

（6）操作風險：內控及公司治理機制失效，信息技術系統的重大失效，災難事故。

（7）法律風險：法律不完善、不正確，法律缺失。

（8）聲譽風險：違規違法操作損害銀行聲譽。

為了適應不同風險評估模型的技術性要求，新巴塞爾資本協議第一支柱對銀行風險做了重新劃分，將銀行風險分為：信用風險(銀行賬戶，含國家風險)、市場風險(交易賬戶)、操作風險(含利率風險、流動性風險、法律風險)三大類。同時，新巴塞爾資本協議要求金融機構將市場風險和操作風險納入整體風險管理，提出了三種復雜程度不同的方法，用以測量信用風險和操作風險，據此決定銀行的資本水平。新協議提出了一個靈活性的監管框架，銀行可以根據自身的業務復雜程度、老練程度以及風險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風險管理手段和更精確的風險測量方法。監管當局不僅要對商業銀行的資本充足率進行監管，而且還要對商業銀行的內控建設和風險管理能力進行監管。總而言之，商業銀行面臨著更高、更大的風險管理壓力。

2、商業銀行風險管理現狀

中國加入WTO后，銀行的各項改革與發展事業面臨著比以往任何時候更為嚴酷的競爭環境，同時由于經營管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實現風險與內控管理目標的有效手段，大量的不良資產和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風險和持續發展的能力。

在中國加入WTO后的相當長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統的信用風險和操作風險，而且還面臨著日益增多和復雜的市場風險，更面臨著化解巨額存量不良資產的風險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風險管理的嚴峻形勢要求相比，商業銀行的風險管理無論是在理念上和認識上，還是在風險管理組織體系上和風險管理機制上，無論是在風險管理范圍上和深度上，還是在風險管理技術手段和隊伍建設上，都還存在著相當大的差距。風險管理中存在注重結果管理、忽視過程管理、基礎管理水平較低、內控體系不健全等問題。為適應新形勢下金融監管要求和滿足自身生存與發展的需要，在未來經營管理中，商業銀行必須確立以資產質量和風險管理為中心的指導思想，將風險管理與控制作為首當其沖的重要任務，通盤考慮，穩步推進，將商業銀行所面臨的各類風險納入我們的管理和控制范圍，構建完善的風險管理體系，采取行之有效的風險管理措施，把各種風險可能造成的損失減少到最低限度，走質量優先發展之路，才能真正地把商業銀行建成具有較強國際競爭力的現代金融企業。

二、進一步完善風險管理體系的相關建議

完整的風險控制管理體系包括良好的內部控制環境體系、風險識別與評估體系、職責分工與控制措施、管理信息系統、檢查監督體系等方面內容。

當前商業銀行面臨著巨大的風險管理壓力，在現代市場經濟條件下，隨著金融衍生產品的發展和金融工具的創新，商業銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，風險的表現形式越來越隱蔽而復雜，因而對風險管理的要求越來越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉自如、反應靈敏、控制有效、監督有力的風險管理組織體系。

1、建立風險與內控管理環境，塑造現代商業銀行風險管理文化

（1）要樹立現代銀行風險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹立先進的銀行風險管理文化。金融風險是銀行業務的伴生物，存在于銀行各項業務經營活動的全過程，防范和控制風險與業務拓展是商業銀行經營活動中并行的兩條主線。風險管理和業務發展是一個有機的整體，要處理好業務發展和風險管理的辯證關系，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。銀行業是高風險的行業，風險管理的任務就是辨識銀行業務的各種風險，計算風險度，管理和控制風險，在既定風險約束下實現銀行效益最大化。

（2）要健全風險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風險管理的組織體系要適應商業銀行經營目標，通過逐步推行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。風險管理的決策體系和評價體系是互動、互補的動態過程。

一切風險與內控管理制度能否在實際工作中真正發揮作用，一方面取決于制度本身的科學可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設。因此，建立良好的風險與內控管理文化，營造一種良好的風險管理氛圍，使每一個員工對風險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風險防范意識，具有十分重要的現實意義。

2、樹立全面風險管理的思想，實行相對集中的風險管理架構

建立完善的風險管理體系，要求對銀行各業務單位、各類風險(信用風險、市場風險、和操作性風險)的全面管理，將承擔這些風險的各部門納入統一的管理組織框架，建立風險識別、計量和管理控制的全行風險管理體系。對風險管理的決策和宏觀管理層面必需進行集中統一，統一全行的風險管理政策、制度、程序，用統一的標準和先進的技術方法進行測量并加總各種風險，對整個銀行所有機構、所有業務、所有過程中蘊涵的各種風險加以識別，在通盤考慮各種風險的狀況和影響的基礎上，采取相應的風險管理與控制措施。而對風險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，形成金字塔型的組織架構。

3、建立完整的風險管理制度體系

健全各項業務規章制度和內控制度，強化各項業務規章制度和內控制度管理與內部控制。的執行。一是進一步完善商業銀行內部崗位責任制。二是健全內部授權審批機制。建立科學的法人授權管理制度，制定統一的法人授權等級評價辦法和授權執行效果的評價制度，充分發揮法人授權管理在風險控制中的作用。三是建立和完善全行風險識別與評估體系。通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態與程度，為風險控制與監管提供基本依據。要建立和完善內部風險評級系統，加快風險管理信息系統建設步伐，開發應用現代風險管理技術與方法等，以建立和完善風險管理監測與評估體系，對信用風險、市場風險、操作風險進行科學地測量、評估與控制。四是要建立風險與內控管理評價制度，即對各級機構的風險與內控管理工作動態考評，并將考評結果作為確定或調整法人授權權限大小、財務資源分配的重要依據；

4、風險防范優先，前移風險管理關口

以往那種偏重根據經營行為的結果對經營過程的合規性、合法性進行評價監督的風險管理方法，一方面容易助長某些人違規經營、違規操作的僥幸心理，另一方面加大了’風險管理的成本。

當風險形成事實后，化解與治理事實風險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結果管理，而忽視過程管理的做法，應突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風險。

有利于提高授信工作的客觀性，進而提高信貸資產質量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導向、風險預警和風險責任約束機制，夯實管理基礎，強化過程管理，使各項經營與管理活動做到操作有規范、控制有標準、過程有監控、事后有考核、違規有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風險于未然的目的。風險管理關口前移，使風險管理工作更貼近市場，拓展了風險管理的深度；有利于加強風險預警工作，使風險管理政策的制定更具有科學性；從組織機構上，可以在各個業務經營和操作部門設置風險管理崗位，對本部門經營管理中的各類風險分別進行日常監測、評估、管理和報告，在各項業務的操作環節實現全過程的風險。

5、建立商業銀行風險管理新機制

我國商業銀行要實現穩步發展的目標，必須構建新協議的金融風險新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產權關系、科學規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的，并且不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。與此同時，商業銀行需要自覺地接受新協議的規則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。其次，接受來自監管部門的監管。一方面根據商業銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業銀行未披露的其他有關信息，根據這些信息資料，對商業銀行運作的金融風險作出準確及時的分析判斷，并發出預警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關債權人的壓力。如果商業銀行的經營業績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經營效益很差和風險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導致資金大量流失和客戶轉移。

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一、保險公司內部控制的含義

中國保監會有關課題組在《壽險公司內部建設與監管》一書中對內部控制的定義是:“內部控制是由壽險公司董事會、高級管理層和員工建立并實施的,為了實現公司經營目標,控制經營風險,確保股東和投保人利益,保證經營活動的合法、合規,以全部經營管理活動為控制客體,對其實行制度化管理和控制,從而提供合理保證的過程?！?/p>

二、內部控制是提高工作質量的重要保證

(一)內部控制對保險業實現又好又快發展至關重要

保險行業的經營特點決定了建立并保持有效的風險管理對保險公司穩健經營的重要性。中國保險監督管理委員會吳定富主席多次提到防范保險業風險的五道防線,以促進中國保險業穩定、持續、協調、健康發展。

(二)加強內部控制是保持金融穩定、維護金融安全的必要手段,是保險公司適應政府監管的基礎性工作

保險業作為經營風險、管理風險和分散風險的行業,對增強金融體系乃至全社會抵御風險的能力,具有不可替代的重要作用。但隨著保險業的持續快速發展,其在金融業中的地位與作用逐步增強,而所集聚的金融風險也在增大,若不能采取有效措施予以管控,必然會引發行業震蕩,進而影響我國的金融穩定和金融安全。因此,健全的內部控制,是保險業審慎運行的關鍵,是保持金融穩定,維護金融安全的基礎。

三、加強內部控制上的重要舉措

(一)全面提高認識,從思想上對內控工作要引起足夠的重視

盡管內部控制制度在審計等領域的運用廣為人知,但從保險公司經營管理的角度看,不少人對內部控制制度的內容尚知之甚少,對內部控制制度在保險業務中的作用則存在著不少誤區。有些保險公司把內部控制機械地理解成各種規章的制定、裝訂和匯總,認為做了建章建制方面的工作,就等于建立了內部控制機制;有的保險公司雖然在理論上比較重視內部控制制度的建設,但表現在實踐中則發生了背離。因此,我們首先必須從思想上引起足夠的重視,解決了認識問題,才能對內控工作做到抓得緊、落得實。

(二) 建立內控監督機構,加強內控隊伍建設

內控監督機構必須在形式上和實質上保持獨立?；斯ぷ饕贫茖W、合理、統一的監督審計程序,要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率,涵蓋主要業務和重要風險點。內控監督機構人員應由熟悉業務、有責任心、作風正派的人員構成。

建立違規必究的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準,在同一系統內實行統一標準。防止重檢查輕整改,必須樹立規章制度的權威,對于違反規定的應堅決按標準處罰,對屢查屢犯的應從重處罰,視情節輕重給予相應的紀律處分,情節嚴重可移交司法機關處理。

(三)明確內部控制的角色定位,建立稽核檢查監督體系

稽核檢查監管是防范風險的“重中之重”,通過對保險公司開展定期或不定期的全面稽核和專項稽核檢查,及時發展問題堵塞漏洞,消除風險隱患,防止內部的侵吞,挪用和外部詐騙行為的發生。作為日?；藱z查,要重點抓好現場稽核和非現場稽核兩條主線。

(四)完善公司治理結構,構建高效內部控制體系

完善的公司治理結構,高效的內部控制體系,有助于保險企業提升內在價值,增強市場競爭實力。保險企業應通過引進戰略投資者和境內外上市等方式,不斷優化股權結構。應加強董事會建設,強化董事會和董事的職責,董事會要對保險公司的內部控制、風險防范和經營合規性負責,并完善獨立董事制度。應設立專業風險管理委員會,直接對董事會負責,為企業制定發展戰略和日常經營決策提供專業決策支持和依據,必要時可以對重大決策行使否決權。有條件的企業應在總部和一級分支機構設立專門的內部控制機構,規模較小或新設立的企業,應有機構承擔內部控制職能,并與業務部門保持相對獨立,專事風險識別、風險度量、風險評估、風險報告和風險控制等活動。

(五)大膽創新,加強內控管理制度建設

1.以改革為動力,推進公司內部各項管理制度的創新。保險公司的內部控制管理制度建設應注重體制創新和機制創新,應參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制方面的改革創新。按照公司內部控制管理制度,保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制,總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數,及時指導,監控到位;應建立嚴格的核保和核賠分離制度,建立必要的審核制度和檢查制度;對分支公司擅自越權和違法違規的經營行為,對違反公司內部控制管理制度的行為,必須認真進行內部監督和檢查,加大處罰力度,并及時修改和完善內部控制管理制度,否則,保險監管部門可以追究總公司的領導責任。

2.以監管為核心,監控和指導公司內控管理制度建設。保險監管部門在加強保險法律法規建設的同時,應督促保險公司加強公司內部控制管理制度建設,兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。

3.以競爭為手段,建立內外資保險公司競爭合作機制。在全球經濟一體化的過程中,保險公司共同開發和利用保險資源、保險科技、保險信息,以及保險公司經營過程中的合作與聯系,是國際化經營的必然要求和發展趨勢。

加強人管理制度促進服務質量提升。新《保險法》修改的一條重要內容,是加重了保險公司對保險中介人和中介業務管理的法律責任和管理責任,保險公司應根據中介業務發展的實際,制定相應的保險中介業務管理辦法,使 “以人為本”的保險服務行業在服務意識、服務效益、服務質量、服務渠道、服務方式、服務內容等多方面和多層次發生根本變化。

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關鍵詞：金融風險；風險防范

1、金融風險

金融風險是金融單位或經濟主體在金融活動過程中可能遭受損失大小的不確定性與不可預見性。金融風險包括三個方面：1.金融風險意味著金融主體遭受損失；2.金融風險是客觀存在的，并且是不能確定的；3.任何參與金融活動的經濟主體都是金融利益的受益者，同時也是金融風險的承擔者。

2、我國金融風險的成因

（1）金融制度的缺陷是金融風險存在的最直接原因

我國金融制度中的計劃經濟基因是導致金融制度缺陷的主要原因。與現代西方發達國家自由開放的金融市場環境相比，我國金融市場化程度相對較低。我國金融機構存在根本的制度性缺陷，使得其并不能成為企業運作，也缺乏現代化先進的管理理念。缺乏良好的市場運作機制與先進的管理理念的指導，我國金融機構無疑會導致一些問題的產生：銀行盈虧嚴重不平衡，金融機構所有者不明確，監管力度有限，金融機構戰略目標不清晰，資金運作違反市場規律，人為干預因素太多，主體資金過多的集聚于效益并不存在優勢的國有大中型企業，相對較具有市場靈活性的私營企業難以獲得資金的幫助，從而導致了金融機構不良資產急劇增多，資本充足率約束軟化，灰色金融及灰色金融機構暗度陳倉。

（2）金融體系存在缺陷導致金融風險的發生

我國金融機構嚴重缺乏高素質的銀行管理人員，而基層銀行職員近親繁殖較多，金融機構的員工所擁有的知識不能指導其很好的勝任崗位工作。金融機構在發展過程中不加限制的開發其業務，過度的使用金融衍生產品，這些都會增加金融風險發生的可能性。

（3）金融活動面臨的不良因素，滋生金融風險

灰色金融、黑色金融的存在導致金融風險的發生?；疑鹑谑侵鸽m不符合法律規范但卻有些合理的金融活動，例如老百姓之間內部互助會、未經有關機構正式批準的合作基金會、民間個人之間的高息借貸等。所謂黑色金融是指既不合法也不合理的金融組織及金融活動，我們說知道的地下錢莊、詐騙團伙、洗錢以及非法集資等都屬于黑色金融。

（4）不良資產的存在產生金融風險

不良資產的表現形式是多種多樣的，例如：逾期貸款、破產企業的貸款等。當一個銀行或整個金融機構的不良資產率超過20％，或者不良資產額超過資本金的兩倍，將會大大的增加金融風險發生的概率。

（5）信息缺口因素增加金融風險發生的可能性

信息缺口導致金融風險的發生主要表現在以下幾個方面：①.信息披露不足，展露不完全；②信息充分，但不具備良好的鼓勵架構，以至于沒有充分地正確地處理信息；③信息量充足與充分，但由于金融機構缺乏專業的高級管理人員，導致我們沒有能力接納和分析信息，甚至在信息的接受上產生扭曲；④金融監管架構存在問題，使得信息出現偏差；⑤合成謬誤，例如成都的地產商均認為自己擁有的一塊地是最好的地皮，能賣最好的價格。每個都這么預測，就會造成一個集聚效應，導致地皮價格突飛猛進的上漲，價格上漲的一個連鎖效果是供過于求，根據市場規律，充分供應將會導致價格下跌，地產商將會面臨虧損，鏈條反應是銀行的貸款無法收回，進而產生金融風險。

（6）金融監管不力導致金融風險的發生

金融監管機構目標模糊，監管無的放矢，職責不清、責任不明，我國金融監管工作在具體的實施過程中并沒有具體量化的指標，監管操作規范也并不是十分的到位。我國金融監管的行動遲緩，習慣在金融風險發生后再去介入管理，事實上有些損失已經無法挽回，努力也是無濟于事。我國金融監管不力的另外一個原因是監管人員素質偏低，無法勝任金融監管工作。我國金融監管手段落后是金融風險發生的又一原因，目前我國金融監管的主要手段是直接監督，采取的監管方法是行政監督，而在國外運用得較為嫻熟的法律金融監管手段與經濟監管手段，在我國的金融監管中卻用的非常的少。目前我國對金融機構的檢查、評價與管理，還缺乏統一的與行之有效的具體量化指標，這直接影響了我國金融監管的效率。

（7）我國社會政局的不穩定導致金融風險的發生

社會公眾非常關注自身金融資產的安全，而金融領域的腐敗現象無疑會降低公眾對于金融機構的信任度，從而產生我國金融結構與社會公眾的鴻溝，這對保持我國的金融安全具有極大的負面效應；社會就業壓力的增大，職工下崗趨勢的加劇，勞動糾紛的增長，城鄉差距與地區差距經濟的持續擴大，都會影響到社會的穩定，而社會不穩定的因素增多必將會導致金融風險的增大。

（8）國際社會金融的驅動，導致我國金融風險的增加

從現在整個國際金融趨勢來看，國際資本正在以更大的規模、在更廣闊的范圍內流入新興市場，國際資本的不斷涌入對我國的金融市場的活躍帶來了極大的好處，然而國際資本的到來也加快了金融危機爆發和傳播的速度，使得其金融風險發生的概率加大，損失加劇。

（9）我國加入WTO，面臨更加廣泛的金融市場競爭環境，導致我國金融風險因素加大

自從我國加入WTO，參與國際金融競爭環境后，我國宏觀經濟形式發展利好，在抵御國際金融風險的過程中表現出較為強勁的一面，但是自從我國加入WTO，在這個開發的舞臺上參與國際金融競爭的時候，我國金融機構表現出明顯的疲軟。自從我國加入WTO后，我國國有獨資銀行面臨著來自各個方面的競爭，外資銀行憑借完備的商業銀行服務功能與先進的銀行管理手段和管理理念，正在不斷的為客戶提供多元化服務，而我國本土銀行由于管理方法落后，管理手段過時，在這樣激烈的較量中，處于明顯的弱勢地位。我國四大國有商業銀行背負著沉重的歷史包袱，組織機構設置不合理，非生利性資產比例過高，資金盈利能力偏低，另外，我國四大國有商業銀行在貸款規模、投資方向、投資資金量等方面，均受到來自非市場的制約和阻力，導致其發展舉步維艱，抵御金融風險的能力大大不如外資銀行。其次，外資銀行在技術和人才方面具有相對的優勢。從近些年我國金融發展來看，我國金融透明度明顯降低，造假數字日益增多、虛報令人防不勝防，我國四大國有商業銀行若不再提高信息透明度，強化內部制約監督機制，就可能積聚系統性金融風險。

3、我國金融風險的防范措施

（1）加大我國國有企業與國有商業銀行的產權制度改革

①為有效應對金融風險，我國有必要加快現代企業制度規范化建設與企業經營機制轉換的步伐。我國銀行的信貸資金風險主要來自于企業經營業績，因為企業是我國銀行的最大債務人，所以，企業經營體制的改革與規范運營對防范和化解我國金融風險就顯得非常的關鍵。為規避金融風險，企業有必要建立適應市場經濟體制的現代企業制度與產權制度，進而提高企業的經營管理效率，創造經濟效益。有效的防范金融風險的另一個手段是拓寬企業的融資渠道，改善企業的融資結構，多元化的融資手段綜合運用。最后，企業與銀行要建立以市場為紐帶的新型銀企關系，依托市場的運作，減少人為的干預，從而從主觀上規避金融風險。

②加快我國金融體制改革的步伐，為有效防范金融風險的發生，我們需要盡快建立以中國人民銀行為宏觀調控的監管中心，然后各金融機構在中國人民銀行的統一指揮下，實行自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束。這樣可以做到各金融機構整體步調一致，但經營各為特色。創新國有商業銀行的產權制度，確立在國家擁有多數控股權前提下的多元所有制產權基礎，這是保證國家可以對整個金融機構進行統一的協調與管理。第二點是，在創新產權結構的基礎上，我們需要建立和健全所有者與經營者相互制約的法人治理結構，保證國有商業銀行實現真正意義上的業務經營商業化管理，加強我國國有商業銀行的獨立經營與獨自應對金融風險的能力。最后一點便是加強金融機構的內部控制制度建設，強化內部約束機制。要有效的預防與應對金融風險，加強銀行內部自身的風險預警機制，并建立適合的風險應急系統將會大大的減少我國金融風險發生的可能性，并能夠在最大程度上減少風險發生的損失。

（2）保持我國金融政策的連續性、預見性

我國金融政策的連續與可預見性是減少金融風險的一個手段，保持我國金融機構適時轉向“保增長、保穩定”的宏觀政策取向，實行積極的財政政策與穩健的貨幣政策；加大經濟和產業結構的不斷升級與政策調整，以正面激勵和扶持我國民營企業；完善外貿外資政策，減少金融風險發生的可能性。

（3）積極穩妥地發展我國金融資本市場

從已有的數據來看，我國目前的金融企業資本充足率相對低下，在參與國際金融競爭與推進我國金融持續有序的發展方面還存在著相當的障礙。在國際上，企業有兩種較為可行的方法來籌集資金，一是通過資本市場發行股票，另外一種方式是發行債券。從我國的現實國情以及未來的發展趨勢來看，要想完全的解決我國經濟建設中的資金矛盾，并有效的規避和防范金融風險，單單依靠金融機構的努力，在某種程度上來說，是不具有可行性的。積極穩妥的，有效的發展資本市場，這是解決企業資金供求矛盾與規避金融風險的強有力的手段。

（4）建立金融風險預警機制

金融風險的發生，不是突發的，而是有預兆的，因而，我們要對金融風險提前做好預防，建立風險預警機制，制定金融危機的處置預案，明確各崗位應承擔的責任及處置危機的方法與步驟，做到有理有序，忙而不亂。建立金融風險預警機制的具體做法是：①我國各商業銀行需要做好充分的存款支付準備工作，并按照我國金融法律法規實時的，保量的交付存款準備金；②我國各金融機構應建立多道防線，充分的預見各種金融風險發生的可能性，主要是在資金流動率上加強監管，層層建立金融風險防范準備金，立足自身解決問題，并把風險發生的損失波及控制在最小范圍內；③建立風險預警機制的另一個重要的方法是層層簽訂風險防范責任制，實行風險防范分級負責，把風險防范和化解落到實處，做到風險發生后可以責任到人，加強風險控制管理意識。

4、結論

本文通過文獻檢閱與整理，分析了我國金融風險的成因，主要表現在八個方面，針對診斷出的我國金融風險發生的原因，本文接下來的工作便是給出了我國金融風險的防范對策，從產權政策的改革，金融政策的連續與預見，我國資本市場的運營規律以及建立行之有效的風險預警機制這個四個方面給出了我國金融風險的防范措施，旨在幫助我國金融機構規避金融風險，為維護我國金融市場的良好運行給出的策略性建議。

參考文獻：

（1）石漢祥.論國有商業銀行的信貸風險管理[J].中國金融，2006.