稅收征管金點子精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇稅收征管金點子范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

一、建立辦稅員管理制度的現實意義

一是可規范企業納稅行為，保障國家稅款征收，構建和諧征納體系。稅收是財政收入的重要來源。而稅收收入的穩定增長，一方面依靠稅務機關加強征管，另一方面也依賴于納稅人自覺積極地依法納稅。但是當前納稅人偷逃稅現象仍然存在。稅收的征收管理實質上是稅務機關對納稅人的管理，而辦稅員又是代表納稅人從事會計核算、辦理涉稅業務的具體人員。加強“辦稅員管理”，培養納稅人主動積極的納稅自覺性和準確性，實行有效的會計監督，是當前加強稅收征管、保障財政收入的客觀需要。把辦稅人員培養成既是理財的能手又是辦稅的模范，有效地提高稅收政策的執行力，提高納稅人依法納稅的遵從度，有利于維護稅收秩序，促使納稅人正確地履行納稅義務，構建和諧征納體系。

二是可培養造就一支高質量的辦稅人員隊伍，提高財務管理和稅收籌劃水平，提高辦稅效率和征管質量。通過建立規范上崗培訓和定期后續教育制度，搭建辦稅員免費學習的大課堂，可促進辦稅人員自覺學習涉稅知識，及時、正確掌握稅收政策及其調整變動情況。經過正規化訓練的辦稅員上崗后，不僅掌握了一定的財務和涉稅知識，而且熟悉了各項涉稅軟件的操作技能，能很快適應工作崗位，正確、快捷地辦理各項涉稅業務，將使征管質量和征管效率顯著提高，有效降低稅收成本；當好企業的參謀和助手，為企業財務核算和經營管理把脈會診，提供加強企業管理的金點子，幫助企業用足用好各項優惠政策，為促進企業健康發展和提高稅收征管質量實現雙贏。

三是可疏通征納雙方信息交流的渠道。通過多種方式的信息溝通和交流，稅務機關可以經常聽取辦稅員和企業老板的建議和意見，發現問題及時改進以取得納稅人的諒解，促進稅務機關不斷提高征管水平和服務質量；納稅人碰到問題時，可以通過辦稅員及時與主管稅務人員聯系咨詢，使遇到的問題能夠得到政策上的指導和具體操作上的幫助；通過有效的交流，提高企業業主的納稅意識，使其更加客觀地看待財務和辦稅員工作，更加理解稅務機關的工作，加強與稅務機關的配合；可以通過辦稅人員幫助稅務機關積極化解征納矛盾，做好解釋宣傳工作，并督促業主執行并在以后的工作中加以改進，促進構建和諧征納關系。

四是可維護納稅人的合法權益，減少企業違反稅法的風險支出。納稅人除履行法定納稅義務外，其他的合法權益都應受到保護，不容侵犯。一方面有些企業的辦稅員由于未能及時、準確地掌握稅務部門的政策法規，該享受的未享受，而給企業造成了一些無謂的損失；另一方面又有些辦稅人員由于對政策把握不準、業務不精，該做收入的未做、不該列支的在稅前列支了而少繳了稅款，被國、地稅事后檢查時既要補稅，又要加收滯納金和罰款，造成不必要的損失。通過辦稅公開、接受咨詢、納稅輔導等渠道，使辦稅人員能夠了解納稅人所享有的權利，了解各項辦稅程序，了解國家的稅收優惠政策，了解各種稅收爭議的解決渠道，避免因不了解稅收政策信息或稅務法律知識，而造成的納稅成本提高；可以讓辦稅人員幫助企業負責人正確理解稅法，及時“敲邊鼓”不做違法事，規避企業納稅風險。這是對納稅人的合法權益的有力保護，也是對稅務機關行使行政權力的有效制約。經常看到媒體披露個別企業因為做假賬被國稅、地稅部門課以重罰而倒閉。一些企業老總深有感觸地講：“財務人員的素質就是企業的效益，財務人員不能把好關，企業就會在稅收上付出高昂代價?！币虼?，他們也迫切要求稅務機關加強對辦稅員的資格認證、納稅指導和工作考評，提高辦稅質量和效率。

二、當前辦稅人員隊伍的現狀

1、無證從業。鑒于該崗位的重要性，部分企業任人唯親，只選用家人、親戚、朋友擔任財務工作，存在無會計從業資格證書、文化程度低下的現象。

2、素質參差不齊。部分辦稅人員不注重財會業務和稅收知識的學習，缺乏系統的培訓和專業知識的更新，得過且過，對國家稅收政策法規知之甚少，納稅意識和財務核算水平較低，缺乏必要的辦稅技能，不能準確、規范地履行應負的義務，導致企業財務管理混亂，核算不準，申報出錯，增加了企業的納稅風險，也不能維護企業的自身權益；有的不會使用電腦，對涉稅軟件的操作知識一竅不通，不能適應新形勢下的辦稅工作需要，辦稅員隊伍的素質滯后于現代稅收管理的要求。

3、年齡老化。由于經濟的發展，新的企業不斷涌現，辦稅人員的需求量不斷增加，出現了“供不應求”的局面，部分年齡偏大（超過60周歲）的老辦稅人員仍然在職，辦稅人員隊伍的年齡結構趨于老化。年紀較大的辦稅員由于年齡原因，行動遲緩，聽話不清，視力不好，經常發生報表填錯、稅務部門傳達的事項聽錯而無法及時落實等現象，有些已無法適應新形勢的需要。

4、監督不力。雖然《會計法》中對單位各方面的監督權規定得十分明確，給了辦稅員應有的權力，但是在實際工作中，因現有企業財會人員聘用制度不盡完善，競爭擇優、任人唯賢的市場機制尚未健全，財會人員工資、福利等依附于企業，對老板只能言聽計從，會計監督難以實施，內控制度也是流于形式。

5、溝通不暢。部分辦稅人員工作責任心不強，不能有效地配合稅務機關的工作，對稅務部門的通知事項不能及時向企業老板做傳達和說服解釋工作，對企業老板的合理要求、意見和建議不能及時向稅務部門進行反饋，不能實現稅、企之間的有效溝通，不能幫助稅務機關化解征納矛盾。

6、私自代賬、多處兼職。部分企業因自身利益驅動，為了節省開支，違反《會計法》和《稅收征管法》的規定，私自聘用其他企業的會計人員代為記賬；同時部分辦稅人員為了取得更多的記賬報酬，以較低價格吸引企業主私下代賬，有的一個人甚至代六戶以上企業的賬務，因工作量大，應付差使，賬冊不全，影響了會計核算質量。代賬人員對企業的具體情況不了解，月末僅憑老板提供的單據就賬記賬，記成流水賬、糊涂賬，純屬應付檢查，其賬務的真實性很難得到保證，在代賬的納稅戶中這種現象較為普遍。

7、換人不換證。有的企業雖然先后換了幾次會計，但剛開始辦稅務登記時提供的會計的從業資格證書一直沿用，而“辦稅人員”的信息是稅務登記的內容之一，未能按稅務登記的要求進行變更。

8、一證多用。有的企業在辦理增值稅一般納稅人時，由于本企業沒有兩個具有會計從業資格證書的合格的財會人員，就借用其他企業的財務人員的會計從業資格證書，通過會計從業資格證書的“假變更”方法來達到目的（先變更服務單位，辦好后再變回去）。

三、建立辦稅員管理制度的方法與途徑

1、實行資格管理，明確崗職權利。要在納稅單位普遍建立辦稅員制度，以地方政府名義《加強辦稅人員管理的意見》，明確辦稅員的身份、職責、主管機關，建立辦稅員注冊登記、持證上崗制度，明確納稅人的涉稅事務必須由核準資質的辦稅員申辦。

2、明確主管機關，管理統一規范。各地國、地稅部門要充分認識加強辦稅員管理工作的重要性，建立健全領導工作機制，強化領導責任，聯合研究制訂并盡快出臺統一規范的對辦稅員的資格、職責、培訓、考核、獎懲等一系列辦稅員管理辦法，為加強辦稅員管理提供制度保證和執行依據，使基層稅務機關有據可依，有章可循。

3、建立培訓體系，加強后續教育。建立與財政等會計主管（業務）部門的定期聯系和聯合培訓制度，通過崗前培訓和后結教育，讓辦稅員明確自己享有的權利和應盡的義務，掌握涉稅業務的辦理知識和流程，提高辦稅員隊伍整體素質。辦稅員上崗之前要培訓，稅收法律、法規及稅收政策發生變化時要及時培訓，日常的培訓也要定期和不定期地舉行，使辦稅員不斷熟悉新的稅收法律、法規和政策規定，正確履行辦稅職責。

4、應用信息系統，實行電腦管理。設計并應用“辦稅員管理信息系統”，建立辦稅員檔案資料數據庫，實現計算機化管理，盡早形成依托信息化手段的新型辦稅員管理體系，使其具備辦稅員登記管理、違章記錄及獎懲記錄、年審管理、信息查詢等功能，并對辦稅員的服務單位數量自動控制，杜絕未按規定多廠兼職現象。

5、構建考評機制，建立誠信體系。扎實推進會計人才培養，深入開展誠信建設和職業道德教育，要在辦稅員和辦稅工作中確立起“誠信為本，操守為重”的文化理念，在加強日常管理的基礎上，定期組織對辦稅員綜合辦稅能力、結果和工作責任心的績效考核考評，實行資格年審和“優秀辦稅員”和“誠信納稅先進企業”評先激勵機制，通過教育與考評相結合的方式，努力提高辦稅員和企業的誠信素質，促進誠信納稅體系的建立。辦稅員的違章記錄作為辦稅員證年審、先進評比以及會計從業資格年審的依據，同時作為納稅人納稅信用等級的評定的依據之一，對辦稅人員個人來說將會影響到其工資獎金及其以后的就業；對納稅企業來說，將會影響到其以后的信用等級評定和分類管理認定，形成一種“依法誠信納稅”的氛圍，弘揚守法經營、誠信納稅的社會風氣。