商業銀行的產生和發展精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業銀行的產生和發展范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

【關鍵詞】金融風險 持續性 規范策略 措施

一、引言

金融風險是商業銀行在成長發展過程中不可避免的現象，在應對金融風險的過程中商業銀行如果不能處理好，那么動態的金融風險很有可能會影響到商業銀行經營管理活動的正常運行，并對其發展產生極其不利的影響。2012年6月7日，銀監會正式頒布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定2013年1月1日起正式實施，要求商業銀行應于2018年底前全面達到相關的監管要求。

二、金融風險的相關表現

（一）財務風險

財務風險是指商業銀行由于其財務結構不合理，融資不當導致銀行出現喪失償債能力最終導致銀行預期效益下降的風險。財務風險是商業銀行在財務管理過程中必然要面對的一個現實性問題財務風險的存在往往是客觀存在的，銀行管理者只能通過加強措施降低風險，但是不能完全消除其風險的存在。

（二）信用風險

商業銀行在成長發展過程中，其利益實現和交易對手自身的信用額度有一定的關聯性，如果商業銀行的交易對手未能履行約定契約中的義務而導致經濟損失，這種損失成為信用風險。

（三）流動風險

指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動風險增大會對商業銀行的運行產生致命性的打擊。

（四）利率風險

隨著我國經濟的發展，商業銀行的不斷增加，導致市場利率變動性加大，其中利率風險指的是市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性，其中商業銀行在利率變動大的情況下面臨的是議價能力的低下導致商業銀行的利率風險較大。

金融風險對于商業銀行的發展是十分不利的，但是很多商業銀行的成長和發展過程中總是會不可避免的發生金融風險，商業銀行必須要加強對金融風險的認識，理性的分析金融風險的特點以及引發金融風險的因素，只有在對金融風險進行科學化的分析的基礎之上才能有效規范金融風險的發生。

三、《辦法》對商業銀行產生的影響

（一）資本定義發生變化可能會導致商業銀行資本充足率有所下降

在《辦法》中增加了核心一級資本的扣除項目，調整計入二級資本貸款損失準備口徑，逐步剔除不合格二級資本工具，這些都會造成資本的減少。

（二）《辦法》的頒布對商業銀行的結構和經營模式有了更高的要求，包括將操作風險納入風險資本計算范疇，取消對境外和國內公共企業的優惠風險權重

《辦法》的頒布對商業銀行的資本管理能力有了更高的要求，商業銀行內部面臨著更加嚴峻的考驗。

1.融資方式有待改變。新資本監管標準更加強調普通股民等核心一級資本對商業銀行的影響，這就導致商業銀行需要依靠發行次級債等方式補充附屬資本的作用有所減弱，商業銀行在這種情況下只能向更高成本發行股票籌集資金的方式轉變。

2.傳統盈利模式受到制約。《辦法》對資本的硬約束會限制傳統業務的增長，尤其會到那些以利益差為主要利潤來源的盈利模式將會造成負面影響，進而影響銀行利潤的增加。

3.信貸結構急需調整。《辦法》在強化商業銀行的資本約束機制的同時也下調了小型企業和個人貸款的風險權重，商業銀行在這種情況下要積極調整優化信貸結構，加快業務轉型勢必成為提高自身利潤的一條重要渠道。

四、金融風險持續性的分析

金融風險發生的原因王往往比較復雜，其中既包括客觀因素，又包括主觀因素，客觀因素指的是國家政策的變化，人民幣升值，國外企業進入國內市場等等原因，其中客觀因素往往具有不可避免的特征。主觀因素包括商業銀行管理人員對市場的認識不清，商業銀行市場信用額度下降，這些都會導致商業銀行發生金融風險。為了降低金融風險的破壞性，加強對銀行業的監管，對于防范系統性風險，促進商業銀行轉變發展方式有重要作用。

金融風險在時間上具有持續性，不會隨著時間的推移而消逝，在時間序列方差中呈現不規則的波動。金融風險的持續性又稱為發差持續性，風險的持續性將會對企業的投資產生持續的影響，因此應該引起商業銀行的高度重視。加強對金融風險持續性的研究，從而制定有效的投資策略，降低商業銀行投資風險，提高商業銀行經濟效益。

五、規避金融風險的策略

（一）完善商業銀行的預警系統

金融風險預警系統是建立在商業銀行對金融風險科學認識的基礎之上的，建立完善的預警系統對商業銀行抵抗金融風險具有重要作用。在金融預警系統下，商業銀行內部的各項活動都會受到嚴格的監管，隨著我國商業銀行的高速發展，商業銀行要根據自身情況，積極研發和自身企業相符合的預警系統，定期實施金融風險應急預案，降低金融風險對銀行造成的負面影響。

（二）優化企業結構

隨著時代的發展，各行各業在發展過程中要根據時代的發展調整結構，商業銀行也不例外，商業銀行在其發展的過程中，需要根據時代的變化積極采取措施進行改革，調整產業結構。商業銀行經濟增長方式的轉變，進而提高企業產品質量。提高服務水平，從而增加核心競爭實力，在金融市場中可以占據一席之地。

（三）強化對商業銀行資本充足率的分析和監管

要重點關注商業銀行《辦法》實施前后各項工作指標的變化情況，防止商業銀行為了達到指標而進行違法操作所帶來的風險。

（四）現場審計過程中根據風險的高度確定審計的范圍，內容和重點

在現場審計過程中，根據國有商業銀行業務風險高低確定審計的范圍，內容和重點，要加強對那些新生金融業務的監管力度，提高國家相關的法律和制度建設，促進商業銀行風險的下降。

六、結束語

加強對金融風險的持續性原因的研究有利于減輕商業銀行面臨的危險，有利于為銀行規定規避策略。但是對于金融風險的持續性研究，我國僅僅是一個開始，這就需要廣大的金融人士在今后的工作中要不斷累積經驗，總結相關的理論，實現商業銀行的有序發展。

參考文獻

[1]唐勇，張世英，張瑞鋒.基于高頻方差持續的資本資產定價模型研究[J].2006（10）

篇(2)

【關鍵詞】城市商業銀行 互聯網技術 互聯網金融

現代科學技術的發展，尤其是計算機技術、網絡信息技術不斷創新，使得人民群眾的生活方式得到了極大的改變，人們的交易方式逐步從傳統的先進交易轉變為電子交易的形式?；ヂ摼W金融受到社會的廣泛關注，尤其是“互聯網+”戰略思想提出之后，互聯網金融更是以雨后春筍般的態勢在社會范圍內滲透開來。城市商業銀行是市場經濟發展的產物，是市場經濟體制改革不斷深化的標志?；ヂ摼W金融的產生，使得城市商業銀行擁有了新的發展基于，但是也面臨新一輪的挑戰。因此，筆者針對“城市商業銀行如何運用好互聯網金融”一題的研究具有現實意義。

一、互聯網金融概述

隨著互聯網技術的發展，互聯網金融發展如火如荼?；ヂ摼W金融的產生和發展為金融改革提供了有效路徑，使融資市場逐步變為以消費者為導向的競爭型行業，符合市場經濟發展的要求。

（一）互聯網金融的概念

互聯網金融是將傳統金融行業與互聯網技術有機整合的新興產業?；ヂ摼W金融以現代互聯網技術作為媒介，為傳統金融業務增添了透明度更強、參與度更高、協作性更好、中間成本更低、操作上更便捷等一系列特色。廣義上將一切金融業務與互聯網技術的結合都屬于互聯網金融范疇，包括且不僅包括第三方支付、在線理財產品的銷售、信用評價審核、金融中介、金融電子商務眾籌創富通寶等模式?；ヂ摼W金融并不是互聯網技術與金融業的簡單結合，而是用戶在熟悉和接受電子商務為主的網絡技術水平后，適應社會進步需求而產生的全新金融業務模式和金融業務類型。

（二）互聯網金融發展背景

受到我國經濟體歷史因素的制約，中小微企業長期存在融資困難的現象。隨著信息技術的迅速發展，電商平臺的建立，通過電商平臺可以發現民間潛藏著巨大的閑置資金，以此為基礎的互聯網金融必將大放異彩，為中小微企業有效融資提供平臺，為中小微企業發展帶來有利發展契機。因此，互聯網金融是以電子商務平臺的成熟為主要背景產生的金融衍生品。

（三）互聯網金融的特點

互聯網技術作為全新的社會生產力為企業帶來了諸多發展商機，互聯網金融是伴隨電子商務平臺產生的金融領域新生力量，互聯網金融具備融資市場的特性。企業資源是企業發展的重要信息基礎，而互聯網金融可以在互聯網中挖掘更多、更優的潛在客戶，具有金融消費者廣泛的特點。

二、互聯網金融發展對城市商業銀行帶來的挑戰

互聯網金融的發展對于城市商業銀行而言是一把“雙刃劍”，首先其能夠為商業銀行的創新發展提供便利的條件和技術上的支持，使得城市商業銀行在發展實踐中具有一定的機遇性，但是也對城市商業銀行的發展帶來一定的挑戰。為了能夠細節化的研究城市商業銀行如何有效運用互聯網金融這一具有現代化特征的金融服務形式，需要將互聯網金融發展對于城市商業銀行帶來挑戰進行把握，以便在日后的發展進程中實施有效的策略應對挑戰。

（一）城市商業銀行的地位受到挑戰

銀行的產生，對世界范圍內的經濟發展貢獻了極大的力量，因為銀行是市場經濟發揮調節作用的重要金融機構，更是調節社會范圍內經濟關系的重要基礎。國家的諸多金融政策都必要通過銀行進行實施和部署，尤其是市場經濟體制改革深化的經濟建設背景下，城市商業銀行在維護社會安定團結、保證國民經濟建設健康有序發展方面更是發揮不可替代的作用。從本質上講，互聯網金融的產生和快速發展，使得城市商業銀行的風險提高，而風險產生的根源在于互聯網金融憑借良好的高效的信息采集系統和廣泛性的信息梳理系統，對客戶的信息進行的壟斷式的整合，城市商業銀行的客戶信息獲取量不斷降低，使得其在發展特色服務和增值服務的實踐中，往往不能夠針對客戶的實際需求進行，呈現捉襟見肘的局面。

（二）城市商業銀行的優勢受到挑戰

在以往的發展歷程中，城市商業銀行的社會地位極高，由于其在經濟建設領域發揮重要的作用，使得城市商業銀行在漫長的進程中擁有了諸多優勢，主要體現在政府的政策支持、資金成本、信用成本和作業成本四個方面。但是伴隨信息技術的發展，使得互聯網金融產生，互聯網進容是以互聯網為媒介的一種全新的金融服務體系，這種獨具時代特征的進容工具為金融主體辦理金融業務提供了更加便捷、平等的平臺，進而導致了城市商業銀行的傳統優勢慢慢的弱化，受到了一定的挑戰。

三、城市商業銀行與互聯網金融有機整合的策略

通過前文的闡述，可以發現互聯網金融的發展使得城市商業銀行面臨更加激烈、多元化的競爭環境，城市商業銀行若想在紛繁復雜的競爭中繼續保持其原有的地位和優勢，不應故步自封，而是需要突破傳統銀行的發展模式，在實踐中逐漸將互聯網金融業務融入到自身的發展中，使得自身的發展能夠利用現代化的科學技術和互聯網金融環境。筆者現針對互聯網金融的特征以及城市商業銀行發展實際，提出以下應用策略：

（一）電商平臺業務的積極開展

縱觀城市商業銀行的發展歷程，其在歷史的潮流中具有一定的先天性優勢，業務范圍廣泛、客戶數量龐大、客戶基礎良好等都是其進一步發展中的優勢。而電商平臺是伴隨科學技術發展的產物，在社會各領域都取得了良好的反饋效果。因此，城市商業銀行在整合互聯網金融力量方面首先應該開展電商平臺。為廣大客戶提供更加便捷的交流空間，使得客觀辦理業務不用受到時間和空間的雙重制約，通過互聯網系統即可實現業務咨詢和辦理。通過電商平臺的搭建，保證城市商業銀行的資金支持、結算能力、信貸能力等方面的優勢得到全方位的發揮。

（二）有效利用新金融力量

眾所周知，城市商業銀行作為現階段市場上的重要金融服務實體機構，其融貸功能的發揮主要依賴于資金流動性的轉換和信用風險的有效管理。這就要求，城市商業銀行在業務開展過程中，全面整合和利用現代高新技術的力量和新的金融力量，使得穿同金融業務和互聯網金融業務能夠實現融會貫通和資源互補。利用新金融力量首先應該將與時俱進的理念金融貫徹和落實，使得城市商業銀行在日后的發展中能夠具有先進的眼光；然后需要在具體的操作過程中循序漸進，避免“一刀切”的現象造成新金融力量對傳統金融服務造成的沖擊過大。

（三）創新發展線上評級風控機制

伴隨信息時代的全面到來，一切工作的基礎都應建立在高效、科學、規范的信息資源上，這是市場經濟發展的根本要求，也是提升綜合競爭能力的重要保證。風險控制機制實質上是信息資源的一種，而互聯網金融的有效應用勢必對傳統的風險控制體系提出了若干質疑，以往的風控機制已經不能完全適應互聯網金融模式。另外，需要對風控體系的模式和思路進行全面的創新發展，使得傳統風控體系中的漏洞能夠被線上信用評級體系所填補，線上風控體系的不足被線下風控體系有效解決。

（四）基于互聯網金融，實現城市商業銀行的全面改革

伴隨市場經濟體制改革的不斷深化，城市化進程的加快，城市商業銀行在未來的發展中具有極大的空間，所以城市商業銀行應該緊隨時代的腳步、把握時代的脈搏，與時俱進的實現自身的完善，保證其在日后的發展中能夠為社會貢獻更大的力量。城市商業銀行應該根據互聯網金融的優勢，逐步實現“三位一體化”電商平臺的構建，使得互聯網金融與實體銀行的金融服務呈現相輔相成的發展局面。另外，根據互聯網金融獲取信息資源方面的優勢，變革傳統發展中信息來源單一的發展模式，使得城市商業銀行能夠獲得更加全面的客戶信息，滿足其發展要求。

將互聯網金融有效的融入到城市商業銀行的發展中，是全面提高城市商業銀行發展水平的要求，是城市商業銀行轉變服務理念、提高增值服務質量的要求，是滿足市場經濟環境下城市商業銀行創新發展的要求。希望通過文章的闡述，能夠為城市商業銀行的創新發展提供理論支持，為城市商業銀行開展個性化服務獻計獻策，促進城市商業銀行中互聯網金融的有效應用，進而使得城市商業銀行能夠在新經濟時代實現健康可持續發展。

參考文獻：

[1]沈悅，郭品.互聯網金融、技術溢出與商業銀行全要素生產率[J].金融研究，2015，（03）.

[2]李毅，尹笑怡.互聯網金融對三四線城市商業銀行負債業務的影響機制分析――以湘潭為例[J].金融會計，2015，（01）.

[3]喻石，羅寧欣.互聯網金融時代商業銀行網點轉型探析――以長沙市商業銀行為例[J].現代商貿工業，2015，（04）.

篇(3)

【關鍵詞】農村商業銀行；改革；財務風險

一、農村商業銀行概述

1.農村商業銀行的定義

農村商業銀行（Rural commercial bank）是由轄區內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織共同入股組成的地方性股份制金融機構。近幾年，隨著新農村建設步伐的加快，農村經濟也出現了高速發展的態勢，農村對金融的需求也日益增加。在傳統的農村金融系統中，農村信用合作社占主要地位，但農村信用社多以提供存取款業務為主，貸款供給極少，這也嚴重妨礙了農村經濟的發展。在此金融背景下，通過對農村信用合作社進行改革，建立農村商業銀行系統，從而極大地完善農村金融環境。農村商業銀行主要有支持“三農”、支持地方經濟的特色發展、服務于中小企業的發展、抵御金融危機等重要作用。當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融改革的過程中，將面臨著更復雜的形勢，風險和機遇共存。

2.我國農村商業銀行發展現狀

自2003年我國第一家農村商業銀行掛牌成立至今，農村商業銀行不斷發展，銀行數量不斷增加，也積累了很多成功的經驗。農村商業銀行在不斷改善農村金融環境的同時，也使得農村信用治理模式也發生了深刻的變化。

據統計，我國已組建農村商業銀行約303家，并有農村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農村信用合作社已經基本達到組建農村商業銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農村商業銀行得到了飛速發展。通過研究當前農村商業銀行的地域分布可以發現，我國南方省份的農村商業銀行數量遠超過北方省份；其次，由于東南沿海農村商業銀行的數量也相對較多，而經濟發展較為落后的西北地區，農村商業銀行的數量就要少很多；另外，農業大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農村商業銀行重點發展的省份。

二、我國農村商業銀行存在的問題

1.內部問題

（1）思想認識不到位

在多數農村商業銀行的組建過程中，原有的農村合作農村商業銀行在較短的時間內完成股份制改革，體制上完成了轉變，但管理層人員在思想上對農村商業銀行的性質及職能認識不足，農商行不能發揮改善農村金融環境的作用。

（2）經營管理制度欠缺

首先，農村商業銀行實行股份制銀行的組織架構，股權主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業為主，相比其它商業銀行，缺少優質股東，獨立董事及監事等管理層人員主要為科研學者，對于銀行缺乏相應的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農商行的發展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優秀的管理創新人才

農村商業銀行尚處于發展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產品創新人才，極大制約了農商行的進一步發展壯大。

（4）缺少資金支持

農村商業缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導致了農村商業銀行在發展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機

（1）外部競爭壓力較大

農村商業銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導地位的金融系統制約農商行的發展，二是只從事存款業務的郵政儲蓄對農商行造成的擠出效應，另外，現存的其它金融機構也增加了農商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區城鄉一體化進程的加快，農村商業銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區、城鄉結合部以及村鎮，隨著金融機構的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發生變化，對于金融理財產品的需求增加，這些都制約了農村商業銀行的發展。

（3）銀行業務發展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業銀行的業務類型、服務方式、管理手段都發生了巨大的改變，個人金融業務不斷增加，網上銀行、手機銀行、自助銀行都新型服務方式逐漸完善，而農村商業銀行受限于自身資源的缺乏，現代化建設步伐明顯滯后，這也是農商行的外部危機之一。

三、農村商業銀行財務風險概述及產生原因

1.農村商業銀行財務風險概述

財務風險是指各個經濟主體在經營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風險、利率風險、貨幣的購買力風險、信用風險、流動性風險以及資本風險等。一般情況下，不確定的經濟行為是造成財務風險的主要原因，銀行往往會因經營策略不恰當而引發財務風險。當前我國的農村商業銀行處于發展的關鍵時期，隨之而來的是財務風險的增加。農商行為追求商業利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務風險，這也使得本就處于高風險銀行業的農村商業銀行面臨更為危險的境地。只有認真分析農村商業銀行出現財務風險的原因，才能真正保證農商行的健康穩定發展。

2.農村商業銀行財務風險的產生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農村商業銀行自身的粗放式管理是財務風險產生的原因之一。作為農商行經營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發展至關重要，若經營策略不當，則很容易產生財務風險。一方面，當前的農村商業銀行大多是由農村信用合作社經過改革組建而成的，農商行的管理層大多是原有的農村信用合作社的管理人員，這也造成了農商行的管理人員整體素質不高，粗放式管理理念增大了出現財務風險的可能性。另一方面，農村商業銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務“三農”的銀行企業，如果不能實時得了解關于“三農”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農商行的財務狀況帶來極大的風險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當前的農村商業銀行由于組建時間較短，對于金融風險缺乏足夠的應對能力，也沒有良好的控制財務風險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監管，放貸流程缺乏規范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質量，潛在風險逐年加大，也弱化了銀行的風險控制能力。其次，多數農村商業銀行的資本結構失衡，籌資負債規模較大，資本周轉困難等。另外，農村商業銀行的服務對象主要為廣大農民及農村中小企業，農村經濟的發展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災害以及其它自然災害都是影響農村經濟發展的重要因素之一，這也造成了農業經濟的不穩定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統是一個巨大的挑戰。

（3）新形勢下面臨更多挑戰

當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融體系改革的大背景下，面臨著復雜的形勢與嚴峻的挑戰。首先，隨著利率市場化的發展，政府放開了商業銀行的利率限制，農村商業銀行出現了新的利率風險；雖然在國家法定準備金政策的支持下，農商行的存貸利差相比其他銀行有優勢，備付金率等指標均優于其他商業銀行，但農商行存在資產質量不高、“錢荒”現象較為嚴重等問題，面對新的利率風險也增大了出現財務風險的幾率。另外，農村商業銀行理財產品缺失，服務方式單一，現代化建設滯后，而當前各大商業銀行個人金融產品不斷增加，網上銀行、手機銀行等現代化服務平臺逐步完善，農村商業銀行的建設明顯落后，這些新的挑戰也給商業銀行的健康、穩定發展埋下了隱患。

四、控制農村商業銀行財務風險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業素質，提高管理水平。農村商業銀行財務風險的控制首先應從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業素質培養力度，定期組織學習活動，加強金融服務理念的轉變；工作人員應學習最新的財務風險控制理論，從而有效控制財務風險。其次，應不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進專業的金融管理人才指導農村商業銀行經營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務風險。另外，應逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔保人和標的，應該一律排除，不斷提高貸款質量。

2.強化風險控制能力

不斷強化農村商業銀行的風險控制能力，將財務風險的危害降至最低。首先，應加強對不良資產的清算回收，將任務分配給個人，并將個人利益與責任掛鉤，規范信貸操作流程，完善擔保制度，將信貸風險控制在最低水平。其次，應加快銀行資產結構調整，在保證盈利的前提下，不斷提高風險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩定的金融環境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應不斷提高利率風險控制能力，最大限度降低利率波動對農村商業銀行的影響。

3.加強信息交流

信息是金融行業的命脈，要有效控制農村商業銀行的財務風險，就應加強信息交流，建立完善的農業信息分享平臺，方便農村商業銀行了解農業經濟發展現狀。緊密結合“三農”工作，堅持立足于農村市場。根據實時的農業信息推出特色的金融產品，不斷擴展銀行業務；另外，針對可預見的財務風險，組織專業金融分析人員研究應對策略，將財務風險降至最低。

4.積極擴展銀行業務

積極擴展農村商業銀行業務，提高銀行服務的深度和廣度，從而有效規避財務風險。首先，應擴寬貸款支持范圍，對農民的生產、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應拓展業務類型，針對農民個人理財的具體要求，結合農村經濟的發展方式，形成更多的理財產品；另外，還應加強現代化銀行建設，根據自身發展情況，聯合其他商業銀行建立網上銀行、手機銀行等服務平臺，并改進銀行經營模式，以適應國家金融改革的要求。

五、總結

隨著農村經濟的高速發展，農村商業銀行逐漸成為金融行業的重要組成部分。從2003年第一家農村商業銀行掛牌成立至今，全國已陸續有303家農村商業銀行組建完成，這些農商行大多分布在東南沿海經濟發達地區以及農業比較發達的省份；農商行的高速發展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務風險等問題。通過分析可以得出，農村商業銀行財務風險產生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農業經濟的不穩定性以及地方政府的干預等幾個方面；要想控制農村商業銀行的財務風險，就應該不斷提高管理水平，努力加強信息交流，強化風險控制能力，并積極擴展銀行業務，不斷深化農村商業銀行財務改革，真正提高我國農村商業銀行在金融行業中的競爭力，促進農村商業銀行的全面發展。

參考文獻：

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[3]張書杰.農村商業銀行改革發展的若干思考[J].南方金融，2012（5）

篇(4)

【關鍵詞】資金流通性過程 中小商業銀行 影響 對策

伴隨著2008年國際金融危機的爆發，受到資本逐利性使然，大量海外游資流進我國金融體系；同時，我國國際貿易中長期出現的雙順差局面，使得自身金融體系積累著大量的亞洲美圓。二者所形成的疊加效應，直接導致了我國資金流動性過剩的宏觀經濟面。與此同時，我國奢侈品消費信貸仍然處于旺盛期，包括住房、汽車在內的消費信貸需求，直接促成了我國結構性通貨膨脹的形成。隨后，農業生產周期性供求矛盾，又進一步推動了我國CPI指數的持續上升。這一系列的負面宏觀經濟環境，使的央行在金融政策的取向上趨于貨幣緊縮方向?，F實證明，央行屢次調高存款準備金率，已對各商業銀行的資產類業務開展，產生了巨大的影響。

在此背景下，本文將就：資金流通性國家控制對商業銀行造成的影響，展開分析。目的是：在目前環境下，就商業銀行業務管理工作創新進行構建。本文以中小商業銀行（以下簡稱：商業銀行）作為考察對象。

一、資金流通性國控背景下商業銀行面臨的挑戰

上文已經指出，國家對資金流通性過剩展開的控制行動，推高了央行的存款準備金率。而存款準備金率的提高，直接減少了商業的可貸資金存量。由此可見，國控主要對商業銀行的資產類業務產生較大影響。從商業銀行的資金貸款方向來看，其有限的資金存量必將遵循“低碳經濟、城鄉統籌”等政策導向。

從而，資金流通性國控背景下，商業銀行在資產類業務上所面臨的挑戰，主要表現如下：

（一）由創新型企業融資所面臨的挑戰

創新型企業作為承接經濟發展方式轉變的重要載體，日益成為資金融通的主要對象。創新型企業大都以中小企業形態存在著，而商業銀行則成為它們尋求借款的主要渠道。從而，商業銀行所面臨的挑戰包括：一是因對創新型企業所開展的業務，缺乏準確認識而產生的貸款風險；二是因創新型企業無法正常履行還款行為而產生的風險。

（二）由城鄉統籌資金需求所面臨的挑戰

城鄉統籌作為促進農村經濟發展的重要舉措，需要借助外源性資金融通的需要。商業銀行由于具有區域歸屬性質，便成為各級政府推動城鄉統籌的重要資金供給平臺。然而，政府根據自身目標函數驅動的放款需求，往往違背資金流動的逐利性偏好，從而為商業銀行資產類業務經營帶來很大的風險。同時，這種風險來自于上層建筑的利益訴求，其成為了商業銀行業務管理的難點。

（三）由企業資產重置資金需求所面臨的挑戰

在轉變經濟發展方式背景下，低碳經濟發展成為現階段企業生產經營所須遵循的模式。在遵循低碳經濟發展模式的同時，企業需通過逐步展開資產重置，來提升資產結構。伴隨著企業資本有機構成的提高，必然引致出廣大企業的融資需求。受到資產專用性增強的影響，企業在提高自身資本有機構成的同時，也增大了顯性與隱性成本，這一成本因素將直接影響它們資本循環的穩定性。因此，與企業處于同一價值鏈上的商業銀行，必然也將面臨諸多不確定性風險。

二、挑戰對商業銀行資產類業務造成的影響

不難理解，因資金流動性國控對商業銀行所造成的影響，是通過若干中介的傳導作用形成的。具體而言，表現為：對資金流通性過剩采取的國家控制，提高了央行的存款準備金率；存款準備金率的提升，直接導致商業銀行貸款資金存量的縮減；商業銀行貸款資金存量的縮減伴以具體的貸款項目，則增大了商業銀行資產類業務開展的風險。

在此邏輯遞進關系下，“挑戰”對商業銀行資產類業務造成的影響，如下所述：

（一）對商業銀行實現經濟效益目標的影響

商業銀行受到產權封閉性的影響，必然追求獨立、完整的贏利目的。贏利目的作為其經濟效益目標的主要構成部分，決定著該金融組織的市場行為。然而，伴隨著2008年金融危機的爆發，以及目前后危機時期的諸多不確定因素的作用，商業銀行在贏利目的的實現上存在著不可忽視的障礙。

在上述邏輯遞進關系來考察，不難知曉：將近17.5%的存款準備金率作為基準利率，必然推高商業銀行的貸款利率。在此基礎上，企業等主要借款對象在對：平均利潤率與借款利率的比較中，將做出減少借款的理性選擇。這一選擇歸因于：受到國際經濟宏觀面趨于負面，以及生產運營成本增高的影響，諸多企業的平均利潤受到了侵蝕。以物流企業為例，央視二臺所做的市場調查顯示：物流企業的平均利潤率一般維持在10～20%左右。從而，商業銀行主要貸款對象的借款意愿降低，直接影響到商業銀行的贏利水平。

與此同時，在防止我國金融泡沫發生的要求下，國家對奢侈品的消費信貸也作出了相應的限制性制度安排。這樣一來，不僅對該類型產品的投機性購買需求，而且剛性購買需求都產生的抑制作用。這種作用在金融信貸方面的表現，則是：消費者降低了對商業銀行的借款需求。最終，弱化了商業銀行的盈利能力。

（二）對商業銀行實現社會效益目標的影響

考察本文研究對象“中小商業銀行”的功能特征，不難獲知：其產權的地域歸屬性，決定著它必然需植根于當地經濟建設。通過對當地經濟主體融資需求的滿足，來增進商業銀行的“造血能力”。商業銀行的這一功能導向，體現了它的社會效益目標。然而，正如本文在“挑戰”部分所指出的：無論面臨低碳經濟的發展要求，還是城鄉統籌下的現實需要，在諸多具有行政色彩的政策推動下，都給商業銀行帶來了經營風險。這種影響在其產權歸屬關系保護下，實則增大了商業銀行在貸款資金存量縮減下，資金使用的機會成本。

從而表明：商業銀行的社會效益目標與經濟效益目標間，存在著不相容的關系。由此可見，在資金流動性國控背景下，對商業銀行所產生的影響，被外生解釋變量所放大了。

三、針對影響商業銀行業務管理工作的創新原則

“針對影響商業銀行業務管理工作的創新”，構成了本文的最終目的。這里，本文嘗試從商業銀行“內部審計”的視角，最大化的消除上述影響。其中，主要針對可控影響而言的。

上述挑戰，成為了商業銀行內部審計管理工作創新的切入點。按照熊彼特的觀點，“創新”是經營性組織從“均衡態”逐步轉向“非均衡態”的過程。然而，我國商業銀行受到嚴格的制度約束，其在創新中應建立起以下兩點原則。

（一）在現有制度框架內展開創新

在上世紀90年代進行的銀行改革，出現了：國有商業銀行與國有政策性銀行的局面；隨著我國市場經濟發展的需要，諸多商業銀行（如：各城市商業銀行）逐漸產生，并扮演著越來越重要的角色。無論商業銀行的存在形式、法人結構如何復雜，其仍須在相關銀行法律法規框架下展開審計工作。這樣一來才能有效抑制，因商業銀行盈利性內生沖動而產生的“喜風險”偏好。

（二）創新初衷應是提升服務質量

商業銀行作為贏利性經濟組織，惟有不斷提高服務質量才能獲得穩定的市場份額。提升服務質量不僅表現在業務開展的效率方面，還表現在其內部審計環節的靈活性與針對性。惟有這樣，才能有效規避商業銀行在資產類業務開展中的逆向選擇、道德風險等挑戰。為此，創新途徑還包括引入外部組織資源，來增強自身的審計功能。

這里還須明確一點，服務質量的提升并不會增進諸多企業的借款意愿。畢竟，企業在做出融資決策時，將對“平均利潤率與借款利率”展開評估。因此，這里只關注對商業銀行自身影響的消除，即：降低商業銀行的貸款風險。

四、商業銀行業務管理創新的途徑構建

商業銀行內部審計工作創新，應結合以上原則；并緊密圍繞目前所面臨的挑戰來展開。在此基礎上，創新途徑如下所述：

（一）引入外部專家團隊

創新型企業大都以中小企業形態存在著，該類型企業受到規模、自有資金約束，在激烈的市場競爭中需要尋求商業借款來擴大經營。商業銀行在面對創新型企業的借款申請時，往往在缺乏技術支撐的前提下，弱化了內部審計功能。為此，商業銀行可以引入外部工程技術人員，組建項目導向型專家團隊。通過專家團隊對創新型企業產品的市場價值、技術可行性等諸要素開展評估，來增強內部審計的全面性。最終，規避不必要的放款風險。

（二）建立與政府的溝通機制

就原則而言，商業銀行的內部審計屬于組織自身行為；且，該行為應對組織自身負責。然而，受到我國現階段的國情影響，區域政府仍能對其審計工作施加外部作用。畢竟，商業銀行的區域歸屬性，使其惟有借助于各級政府的扶持才能持續存在。因此，建立與政府的溝通機制，便成為“商業理性與區域性”的調和劑。商業銀行應就具體的政策性貸款業務與區域政府展開協商，權衡內部審計風險與區域經濟發展間的關系。從而，尋求最佳放款方案。

（三）資產結構優化的放款傾向

商業銀行的內部審計，還應在推動企業資產結構優化的背景下，展開針對性的審計工作。通過審計工作的靈活性與針對性，來推動區域經濟的可持續發展。最終，實現其服務質量提升的目標。因此，商業銀行應根據區域政府的產業經濟發展規劃，在確保資金安全性的同時，調整對重點發展產業資金申請的審計標準。在此基礎上，不僅使內部審計完成了剛性與靈活性的統一，還增進了商業銀行的區域植根性。

由此，通過以上3個方面的創新途徑，商業銀行在資金國控背景下的影響，將能得到一定的消除。

參考文獻

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[2]唐志武.吉林省農業產業化的金融支持研究[J].吉林省經濟管理干部學院學報,2011(2).

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關鍵詞：商業銀行；網絡金融；挑戰；策略

一、網絡金融發展現狀

網絡金融主要以互聯網通信技術為依托，構建網絡金融平臺為用戶提供金融中介、快捷支付以及金融流通等商業化服務。在網絡金融模式下，由于互聯網等技術手段的運用，使得金融市場存在信息不對稱現象，傳統金融媒介效果無法發揮，例如網上銀行、電子銀行等均屬此類。網絡金融經過十幾年的發展和繁榮，目前已經具備了一定的規模，大致形成了三種金融類型。平臺型網絡金融通過自主掌控支付終端，利用數量巨大的用戶群體與各個銀行、通信商等合作，形成便捷全面的支付渠道，為商業用戶提供銀行產品和服務，并從中賺取利息差和手續費用。平臺型網絡金融代表企業主要有支付寶、財付通等。收單型網絡金融指在公司發展初期階段為網上用戶提供收款、直沖等服務，主要經營電子賬單處理平臺、銀聯終端等。而企業型網絡金融主要通過網絡為企業進行融資服務、維持企業資金鏈條，以獲取服務費等收益，代表企業如快錢和易寶等。

網絡金融自誕生以來，依據其獨有的經營模式和優勢，迅速崛起并沖擊實體商業銀行。2006年我國第一家經營網絡金融業務的公司成立，2010年阿里巴巴成立小額貸款股份有限公司，2012年又與平安集團、騰訊合作合資辦企，并推出特色項目―余額寶業務，獲得空前的成功，吸收大量流動資金資金，截止2014年六月底，余額寶累計金額約5800余億元。雖然現階段網絡金融的發展繁榮仍無法挑戰傳統商業銀行的主體地位，商業銀行根基十分牢固，但是網絡金融新穎的金融業務和便捷的金融服務對于當前商業銀行的沖擊巨大，產生的挑戰也值得商業銀行去思考并進行改革，適應網絡金融新形勢。

二、網絡金融對商業銀行的挑戰

較傳統商業銀行而言，網絡銀行具有方便快捷、準入門檻較低以及信息量豐富多樣等優勢，并逐漸使技術、信息傳遞、客戶關系等脫離媒介，使商業銀行的生存空間受到一定程度的擠壓，對傳統的銀行運營產生了較大的沖擊。網絡銀行產生對傳統的銀行運營所產生的影響主要體現在以下幾個方面：首先，網絡銀行的出現和運營大大搶奪了商業銀行的客戶資源，互聯網金融以其獨特的優勢搶奪了中小型企業客戶以及低端的個人客戶等大量資源；其次，互聯網信息化的優勢弱化了商業銀行的支付功能，依托于互聯網技術衍生出的網絡交易、第三方支付、手機支付等對銀行在傳統經濟活動中的核心地位產生了較大的沖擊；最后，互聯網金融與貨幣基金的融合克服了利率剛性管制、時間限制等多方面的缺陷，對商業銀行的融資功能帶來了一定的挑戰。網絡銀行的推廣和運行對商業信息平臺功能的實現也產生了一定的威脅，近年來由于P2P網站的廣泛應用，金融工作逐漸普遍化和大眾化，網絡金融的規模逐漸擴大。所謂 P2P 網貸，指有資金并且有理財投資想法的個人，通過第三方網絡平臺牽線搭橋，使用信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人。在網絡金融的額運行模式和特征下，支付方式更加簡單、便捷，市場信息的不對稱性減小，供需雙方不通過銀行而進行直接的交易，這在一定程度上降低了金融業的信息成本和交易成本，因此傳統的商業銀行運移受到了更大的排擠和挑戰。

三、商業銀行應對網絡金融挑戰策略

商業銀行在傳統的金融服務行業中發揮著關鍵的作用，具有穩定的信用管理、流動性管理以及風險控制等特點，這也是區別于互聯網金融的獨特優勢。面對互聯網金融業務的運營和擴展，商業銀行要積極應對挑戰和沖擊，利用自身優勢、大膽創新，使其在挑戰中實現改革與升級。

1.加強大型數據庫的建設，深度挖掘數據的潛在價值

相對于互聯網金融，商業銀行具有傳統型、粗放型的特征，客戶管理模式也存在一定的漏洞，進而很難實現業務的快速增長。在這一形勢下商業銀行要積極借鑒互聯網金融發展的經驗，建立強大的自身數據庫，并對所收集可利用的信息進行深入挖掘，加強對客戶的金融數據的分析和整合，積極尋找和發現金融業務運行中所存在的風險。商業銀行要圍繞自身的核心業務展開供應鏈融資，對大數據進行系統、科學的分析，對未來的資金需求量進行預測和評估，有效降低流動性風險。構建大型的數據庫系統有助于促進商業銀行的快速轉型和升級，這是因為商業銀行本身就具有大量的客戶數據，而傳統的運營中只是對信貸數據進行了分析，而并沒有組織專業人員對數據進行深度的分析，這造成了信息資源的大大浪費，也對商業銀行的發展造成了一定的限制。加強大型數據庫的建設，組織專業人員對客戶信息進行深入的挖潛和分析，充分發揮數據信息的價值是商業銀行應對互聯網金融的首要策略。

2.以客戶為核心，積極完善經營模式

銀行的運營模式是影響其發展的關鍵因素，在互聯網金融背景下，客戶的消費習慣以及消費模式都會發生很大的變化，客戶的價值訴求也發生了根本性的改變，所以商業銀行價值的創造和實現都發生了改變，必須對以往的運營模式進行改革和完善。在互聯網金融的背景下，商業銀行要以客戶為核心，仔細分析客戶的消費習慣、投資偏好以及金融需求，盡可能地提供個性化、優質化、多樣化、符合用戶需求的金融產品，提高自身的競爭力。在經濟、技術和文化快速發展的今天，客戶逐漸習慣于快節奏的生活，因此商業銀行在服務中要不斷簡化業務流程，加強服務模式的不斷創新，為客戶提供便捷、快速、優質的服務。面對互聯網金融的挑戰和沖擊，商業銀行要積極吸取互聯網的優勢，可以借助于互聯網的平臺，發展網上創新型產品，通過互聯網加強對銀行業務的宣傳，減少物理網點的擴張，進而降低運營的成本。以客戶為核心，完善和改進經營模式是商業銀行發展的根本途徑，只有積極吸取互聯網金融的優勢，以客戶需求為導向，并將其應用于商業銀行的運營中才能真正促進商業銀行的發展。

3.加強金融創新，構建不同層次的產品體系

隨著互聯網金融的沖擊，商業銀行中的存款大量流出，使得商業銀行不得不重視市場的細分化，建立不同層次的產品體系，以更好地滿足客戶需求。商業銀行要想增加自身的市場比重，必須生產出客戶需要、喜愛的產品類型，可以根據不同的客戶層次建立有梯度、層次化的產品體系，以增加客戶量，進而提高市場比重。有梯度、個性化的產品體系就是要根據客戶的不同層次將產品進行有針對性的調整，對于高端客戶群體，商業銀行可以著力于開展私人銀行業務，合理設置門檻，為具有一定資產的群體和企業提供服務；對于普通的大眾消費群體則提供便捷化、普通化的產品類型。商業銀行要根據客戶的理財習慣對財務狀況進行合理的規劃，合理控制現金流的輸出及風險控制等，設計出合理、科學的資產配置方案，為客戶提供綜合的財富管理計劃。商業銀行面對挑戰的關鍵在于創新，創新于產品類型、服務模式、運營模式等，在構建多層次的產品體系上商業銀行要不斷加強對用戶需求的分析，進行充分的市場調查和科學的預測、計算，以提高產品的質量。商業銀行對金融產品的創新，提供的層次化、梯度化服務吸引更多的客戶存款，增加企業自身的競爭力。

4.建立綜合的電子商務平臺，培養綜合型人才

面對網絡金融的影響，商業銀行必須充分利用自身的信用優勢，建立綜合性的電子商務平臺，培養綜合型人才。電子商務平臺的建設和利用是商業銀行利用網絡金融的一種表現，電子化的商務平臺能夠更加方便、快捷地實現信息的利用和整合，促進商業銀行產業的快速發展。建立綜合型的電子商務平臺能夠充分發揮支付中介功能，通過平臺不僅能夠得到終端客戶的信息還能夠為客戶提供全方位的金融服務，大大降低企業的運行成本，提高融資與交易的效率。面對網絡金融所帶來的沖擊，各商業銀行不僅要致力于抵御外界風險，更要不斷推進自身的行業建設，培養復合型、綜合性人才。在業務工作中要不斷加強對金融專業人才的培訓，增強工作人員的金融業務知識技能，打造既能充分運用網絡信息，又對金融業務和知識嫻熟，并對互聯網工具能夠熟練運用的綜合性團隊，提高企業自身內在的水平和競爭力。培養優秀的商業銀行業務人員是提高商業銀行發展競爭力的基礎，建立綜合性的電子商務平臺是實現商業銀行快速發展的有效途徑，因此面對網絡金融的沖擊，必須打造優秀的團隊和交流平臺。

結束語

互聯網金融的快速發展和推廣對傳統的商業銀行造成了一定的沖擊，但是也是商業銀行產業升級的一個良好機遇。面對挑戰和沖擊，商業銀行可以通過以下四個途徑實現自身的發展：加強大型數據庫的建設，深度挖掘數據的潛在價值；以客戶為核心，積極完善經營模式；加強金融創新，構建不同層次的產品體系；建立綜合的電子商務平臺，培養綜合型人才。

參考文獻：

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關鍵詞:商業銀行;不良資產;法律控制

對于國民經濟而言，國有商業銀行是非常重要的，國有商業銀行的健康發展有助于國民經濟的發展。但從目前的情況來看，有不少國有商業銀行都存在著數額巨大的不良資產，這些數額龐大的不良資產的存在很容易導致國有商業銀行的資本短缺。要知道，資本短缺對于國有商業銀行的發展是非常不利的。不良資產形成的一個重要原因是法律存在缺陷以及不足。因此，要想減少以及消除國有商業銀行的不良資產，建立健全法律體系是十分必要的。

一、我國商業銀行不良資產形成的法律原因

我國商業銀行不良資產的形成原因非常復雜，不僅有歷史原因，也有經濟、體制等問題方面的影響，這表現在幾個方面:

(一)國有商業銀行的法人治理結構的缺失

在股份制改革之前，國有商業銀行的全部資產均歸屬于國家，國家是國有商業銀行的唯一股東。但身為唯一股東的國家卻沒有制定符合國有商業實際情況的專門規定，使得國有商業銀行無法開展正常并且有效的運行?！豆痉ā芬幎ǎ局破髽I必須建立法人治理結構，但國有商業銀行并沒有按照這一要求建立法人治理結構，這使得國有商業銀行無法向其他的公司制企業那樣進行嚴格的經營與管理。也正是因為國有商業銀行無法開展嚴格的經營與管理，國有商業銀行在貸款發放以及內部風險控制這兩方面存在著很大的缺陷，這些缺陷的存在大大增加了國有商業銀行不良資產產生的可能性。

(二)信用法律制度的缺失

和其他國家的信用法律制度建設相比，我國的進程較慢，取得的成果也較少。在我國，大多數企業的信息披露制度是不完善的，企業的生產經營以及資產流向缺乏有效的監督與約束。這使得借款企業利用虛假財務信息騙取銀行信任從而取得銀行貸款地位可能性大大增加。并且由于銀行同業之間無法共享借款人的相關信息，很容易出現借款人的貸款總額超過實際償債能力的情況。此外，由于信息不對稱的存在，國有商業銀行無法對企業貸款資金的流向進行有效監督，加大了不良資產產生的可能性。

(三)銀行信貸監管法律不完善

銀監會對于國有商業銀行的監管以及相關的法律法規還不夠完善，這也是國有商業銀行不良資產形成的一個重要原因。有關法律法規對于上市國有商業銀行的信息披露作出了相關規定，但是從目前的情況來看，盡管上市國有商業銀行按照規定進行了信息披露，但是，信息披露的質量以及數量和其他發達國家相比有著很大的差距。這些差距主要表現為信息披露滯后、會計信息不完備等。這些缺陷的存在使得銀監會無法對上市國有商業銀行進行有效的監管。

二、如何加強商業銀行不良資產的法律控制

(一)深化國有商業銀行的產權改革

要從根本上解決商業銀行不良資產的問題，必須要著重進行商業銀行產權制度的改革，完善一系列的配套制度，雖然從表面上來看，我國商業銀行已經完成產權改革，但是依然存在問題。雖然產權形式出現變化，但是很多經營方式和管理制度依然落后，國有商業銀行產權制度還需要進行進一步的完善與深化。因此，在實施股份制改革的過程中，需要根據具體的發展要求制定出完善的國有商業銀行法人治理結構。此外，政府要嚴格區分政府行為以及股東行為。一方面，政府要做好自己身為股東的工作職責，為銀行聘用合適的管理人員并為銀行制定科學合理的經營策略，使銀行能夠正常開展經營活動。另一方面，政府要盡可能避免使用行政手段來干預國有商業銀行的經營管理。

(二)建立規范的信貸機制

國有商業銀行要建立規范的信貸機制，這有助于國有商業銀行信貸投向失誤的減少，從而降低國有商業銀行的信貸風險。在發放貸款后，國有商業銀行要盡快啟動信貸監控機制，密切關注貸款資金的使用情況。在發現借款人可能違約后，國有商業銀行要盡快采取有效措施，降低信貸風險，必要時可提前收回貸款。

(三)建立有關不良資產防范與管理的專門法律

不良資產的存在很有可能導致國有商業銀行資本的短缺，資本的短缺會大大削弱銀行消化損失的能力，甚至還有可能危害金融體系的安全，因此制定專門的法律法規來減少以及消除國有商業銀行的不良資產是非常必要的。建立專門的法律法規不僅有助于國有商業銀行不良資產的防范，還有助于社會誠信意識的培養與提高。從目前的情況來看，我國在壞賬認定核銷以及會計稅務核算規定等方面還存在著不少的問題，有關部門必須盡快出臺專門的法律法規來進行規范。

(四)完善金融機構的信用體系

在下階段，盡快建立包括信用記錄、征集、調查、評價、管理等內容的完整、規范的金融信用法律體系。由金融機構或設立專門的機構進行有關信用記錄、征集、調查等工作，提供信用信息查詢平臺，讓銀行能夠更及時、準確地獲知借款人的資信情況，努力營造良好的借貸環境;同時提高借貸主體的自律，規范信貸行為，增進商業信用。

三、結束語

對于國民經濟而言，國有商業銀行的健康發展有助于國民經濟的發展。但從目前的情況來看，有不少國有商業銀行都存在著數額巨大的不良資產，不良資產的存在很容易導致國有商業銀行的資本短缺，這對于國民經濟的健康發展是非常不利的。法律的缺陷是造成國有商業銀行不良資產存在的重要原因，為此，我國必須盡快完善法律法規，從而防范不良資產的產生。

作者:趙沚琦 單位:湖南省長沙市明德中學

參考文獻:

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［2］賈備，王嘉奇．國有商業銀行不良資產成因及防范制度體系構建［J］．商場現代化，2009(16)．

篇(7)

信用風險是商業銀行面臨的主要風險之一。管理好商業銀行信用風險不僅關系到商業銀行的生存和發展，而且關系到整個金融市場的穩定和經濟的健康發展。本文在對信用風險的概念進行清晰界定的基礎上，分析了信用風險產生的原因，并從宏觀和微觀角度分析影響我國商業銀行信用風險的因素，最后就加強我國商業銀行風險管理提出有針對性的政策建議。

關鍵詞：

商業銀行;信用風險;相關性;影響因素

一、引言

商業銀行對推動我國經濟的發展，維持社會的穩定發揮著不可估量的作用。然而，商業銀行在經營過程中也面臨著各種風險，主要有信用風險、市場風險、利率風險、法律風險、操作風險等。

二、商業銀行信用風險概述

1.商業銀行信用風險。商業銀行的信用風險包括兩方面含義：商業銀行自身的信用風險和商業銀行面臨的信用風險。商業銀行自身的信用風險主要是指行業銀行由于管、經營等方面的原因出現的違約行為，如不能按時支付給儲戶利息和本金等。商業銀行面臨的信用風險主要是指商業銀行在經營信貸業務過程中，由于借款人（包括自然人和法人）出現違約行為或其信用質量發生變化而給商業銀行造成損失的可能性。本文中商業銀行的信用風險主要是指商業銀行經營過程中所面臨的信用風險。

2.商業銀行信用風險產生原因。商業銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因。客戶方面，根據商業銀行信用貸款數據，由于國有企業比私營企業擁有更多資源，大部分商業銀行傾向于將貸款借貸給國有企業，但是作為商業銀行信貸大客戶的國有企業，由于權責利不明晰，很大一部分企業缺乏生產管理的積極性，吳敬璉就曾指出：我國國有企業產權仍不明晰，生產經營者的待遇與企業經營狀況無多大關系，這使得生產經營者才能不能完全發揮出來。待遇與業績脫鉤也導致經營者很少關心企業信用，商業銀行自身方面，目前我國銀行（特別是國有銀行）主要按照行政區劃來設置相應機構，而上級機構對下級機構缺乏強有力的監督措施。雖然一些銀行采用了國際上先進的風險管理模式，但是仍處于探索階段，仍無成功經驗。從目前商業銀行出現的商業信貸風險數據來看，銀行內部員工與信貸客戶相互勾結，以隱瞞的方式騙取商業銀行貸款所占比重大幅上升，究其原因，銀行監管缺失，使得銀行員工能游離于總行和分行制度控制之外，既能騙取貸款還能避免受到懲罰，給銀行商業信貸帶來風險，對銀行經營造成影響。

3.商業銀行信貸風險產生的影響。商業銀行的信貸主要是通過信用機制以及貨幣乘數影響著社會資本總量,通過信貸的利息收入影響商業銀行的經營收益,進而通過影響貨幣政策、投資政策、消費政策等影響宏觀經濟的運行。商業銀行信貸業務是其傳統的主要業務，也是其利潤的主要來源之一。商業銀行信貸風險與其業務特點緊密聯系，如果商業銀行不能管控好信用風險，當風險發生時，一方面會因為減少商業銀行利潤，甚至會因為不能及時收回信貸資金使商業銀行資產蒙受損失。另一方面，商業銀行信用風險會導致投資者、債權人等對商業的信任，從而導致銀行資金來源減少，在嚴重階段，甚至會使銀行面臨破產，導致金融危機。2008年美國次貸金融危機，美國不少銀行的倒閉就是一次慘痛的教訓。最后，由于銀行信貸中存在“信用悖論”，這導致大量信貸資金集中在少量核心客戶，或者集中在某些特定行業，特定地區，如果對信用風險管理不當也將產生不可估量的后果。

三、完善我國商業銀行風險管理思路

1.加大對宏觀經濟形勢以及國家政策的研究。從我國商業銀行不良貸款率和各宏觀經濟指標之間的數據關系可以看出，我國商業銀行不良貸款率要受到主要宏觀經濟指標的影響，因此，商業銀行必須密切關注反映宏觀經濟走向的各項指標，成立專門的宏觀經濟研判機構，對我國宏觀經濟形勢進行科學分析和預測，以便準確把握市場發展趨勢，做出科學決策。具體而言，商業銀行可以利用銀行系統內的內部系統網絡，成立宏觀經濟研判部門與宏觀經濟形勢分析研判制度，并規范采集相關信息，并向企業傳遞，為企業生產經營決策提供依據，減少企業商業銀行信用貸款違約率。政府方面，再宏觀經濟形勢處于蕭條階段，應主動采取調控性宏觀政策，指導商業銀行經營決策，減少商業影響信用風險。

2.加強我國商業銀行內部控制。優化股權結構。自2004年開始，我國商業銀行開始推行股份制改革，但是整體來看，我國商業銀行股權主要還是國家股，股權比較集中。因此，分散商業銀行的股權，引入新的生命力量，如可以積極引進外資資本和有豐富經營經驗的戰略投資者，實現商業銀行產權多元化、知識結構多元化、決策科學化和民主化同時，實現內外部制衡機制均衡。積極學習引進的外資資本或戰略投資者在風險管理方面的技術，改善自身經營能力和風險管理能力，全面提升競爭力。完善債權人參與機制。商業銀行最大的債權人是商業銀行存款人和商業銀行債券持有人。商業銀行存款人和債券持有人將自有資金投入到商業銀行，有權了解商業銀行經營狀況和規避風險能力，存款人和債券持有人參與商業銀行治理，也有利于商業銀行積極防范信用風險。因此，可考慮建立債權人委員會，債權人委托債權人委員會參與到商業銀行的監事會中，有效監督商業銀行行為，不僅能維護自身利益，而且能有效降低商業銀行信用風險。

3.加強我國商業銀行外部環境建設。建立信用保險機制。目前我國商業承擔著較高的信用風險,在全國范圍內建立全面的信用保險機制，讓保險業參與到商業銀行信用貸款，為具有風險的信貸業務投保，并且采取商業銀行和客戶共同承擔保費的方法。雖然采取信用保險方法規避信用風險會增加商業銀行運營成本，但是從風險管理的角度來看，當風險發生時，商業銀行可以將風險轉嫁給保險公司，有效規避了商業銀行信用風險。發展信用交易市場。由政府出臺相關政策,鼓勵、引導信用交易市場的發展。在目前資產證券化試點的基礎上,逐漸全面開放資產證券化市場,全面盤活商業銀行持有的資產,促進信用風險的轉移。此外可在現有證券、期貨交易市場的基礎上,適時推出信用衍生工具,豐富信用風險管理工具,為商業銀行管理信用風險提供更多選擇?？梢钥紤]先銀行金融機構、再國內機構投資者、再國外銀行與機構投資者的順序逐漸開放信用交易市場。信用交易市場的發展不僅對商業銀行管理信用風險具有重要意義,同時也豐富了金融投資品種,活躍了金融市場,對經濟發展具有潛在的推動作用。改善監管環境。加強監管,鼓勵商業銀行向國際準則靠攏。加強政府對商業銀行的監管力度,強化信用風險指標在監管考核指標體系中的重要性,促使商業銀行加強對信用風險的管理。加強對商業銀行信用風險管理的指導和培訓工作,追蹤國際信用風險管理理論和實踐的發展前沿,介紹和指導商業銀行開展對先進理論和實踐學習和借鑒,鼓勵商業銀行積極向《巴塞爾新資本協議》的要求靠攏。

四、結語

商業銀行的信用風險包括兩方面含義：商業銀行自身的信用風險和商業銀行面臨的信用風險。商業銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因。客戶方面借款過于集中是商業銀行信用風險產生的主要原因，自身方面管理存在缺陷。因此必須加大對宏觀經濟形勢以及國家政策的研究，加強我國商業銀行的內部控制，加強我國商業銀行外部環境建設，減少商業銀行信用風險。

參考文獻：

[1]亞當.斯密.國民財富的性質和原因研究[M]北京：商務印書館，1972.