貿易業務風險點精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇貿易業務風險點范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

    關鍵詞 國際競爭力 貿易融資 競爭優勢 發展戰略

    入世以來,我國對外貿易的數量及范圍迅速擴大,對外貿易的主體將向多層次擴展,國際貿易結算工具將呈現出多樣化且新業務不斷推出,與之相應的國際貿易融資方式亦將呈現出前所未有的多樣化、復雜性和專業化,其潛在的風險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業銀行來說,如何把握機遇,擴大國際貿易融資、攬收國際結算業務,最大限度地獲取融資效益和中間業務,同時,又要有效地防范和控制融資風險,也是值得關注的問題。

    1 我國商業銀行融資業務現狀

    目前,我國商業銀行融資業務操作管理較粗放,還沒有完全建立各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程,開展的國際貿易融資業務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主,而像國際保理等較復雜的業務所占比重較少,國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。因此我們必須借鑒國際貿易融資的經驗教訓,結合我國實際,分析融資風險的成因。

    1.1 對貿易融資業務的重要性和風險認識不夠

    首先,商業銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業務缺乏了解,也無經驗,對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺,表現為兩種傾向:一是錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金,只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息,是零風險業務,這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產;二是當出現問題后,又認為國際貿易融資風險很大,采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難,審批時間長,制約了該業務的發展。

    其次,商業銀行的傳統業務是本幣業務,國際業務的比重相對較少,在機構、人才、客戶方面均不占優勢,以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發展國際貿易融資,還不如集中精力抓好本幣業務。另外,對國際貿易融資業務在提高銀行的盈利能力,優化信貸資產質量等方面的作用認識不足、認為貿易融資業務在整個信貸資產中的數量少,作用不大。

    1.2 銀行內部缺乏有效的防范管理體系,風險控制手段落后

    國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系在一起。而目前我國銀行在外匯業務的處理程序方面較為落后,不同的分支行之間、不同的部門之間業務相互獨立運行,缺少網絡資源共享,缺乏統一的協調管理,以至無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。如融資業務由國際業務部一個部門來承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展。風險控制既顯得乏力,又缺乏銀行內部相互制約和風險專業控制,面對我國進出口企業普遍經營虧損,擁有大量不良銀行債務的客觀實現,銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。

    1.3 融資業務無序競爭破壞風險管理標準

    我國開展國際貿易融資業務時間相對國外較短,市場尚不成熟,各種約束機制還不健全,隨著商業銀行國際結算業務競爭的日益激烈,各家銀行業務形式又較為單一,為爭取更大的市場份額,競相以優惠的條件吸引客戶,對企業客戶的資信審查和要求也越來越低,放松了對貿易融資風險的控制,例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例;有的甚至采取授信開證,免收保證金;有的在保證金不足且擔?；虻盅菏掷m不全的情況下對外開立遠期信用證等等,這些做法破壞了風險管理的標準,加劇了銀行貿易融資業務的風險。

    1.4 營銷隊伍薄弱,缺乏復合型的高素質業務人員

    國際結算業務專業性強,對業務人員的素質要求較高,但目前我國商業銀行在國際貿易融資方面人才匱乏,有限的人才資源也高度集中在管理層,同時,人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業務當作獨立的業務品種來經營,在機構設置上由國際業務部門負責國際結算和連帶的貿易融資業務。這就造成相關從業人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業務知識,無法從財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信,對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握,降低了國際業務的產品功能和市場效果,對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。

    1.5 國際貿易融資業務的法律環境不完善

    國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的抵押、質押、擔保、信托等行為,要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的法律界定,但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展。有些國際貿易融資的常用術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范。例如,押匯業務中銀行對貨物的單據與貨物的權利如何,銀行與客戶之間的債券關系如何,進口押匯中常用的信托收據是否有效,遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此,這種不完善的法律環境,使我國的貿易融資業務的風險進一步增大。

    2 我國商業銀行拓展國際貿易融資業務的對策

    2.1 更新觀念,提高對發展國際貿易融資業務的認識

    隨著我國的進一步開放,國際貿易往來日益頻繁,進出口總額將大幅提高,這必將為發展外匯業務尤其是貿易融資業務提供極大的市場空間。各級商業銀行要更新觀念,提高對發展外匯業務尤其是國際貿易融資業務的認識。應從入世后面臨的嚴峻挑戰出發,以貿易融資業務為工具積極發展國際結算業務,要調整經營策略和工作思路,密切注重外資銀行的動向。因此,商業銀行要加強市場信息搜索,采取有利于推進國際結算業務發展的各種政策措施。

    2.2 調整機構設置,實行審貸分離原則,執行授信額度管理

    為滿足業務發展的需要,銀行有必要對內部機構進行調整,重新設計國際貿易融資業務的運作模式,將審貸模式進行剝離,實行授信額度管理,達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。①應明確貿易融資屬于信貸業務,必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估,據此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度,將信貸風險和國際結算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責,最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離,風險專項控制,從而采取不同的措施,控制物權,達到防范和控制風險的目的。②授信額度應把握以下幾點:一是授信額度要控制遠期信用證的比例,期限越長,風險越大;二是控制信用證全額免保比例,通過交納一定的保證金來加強對客戶業務的約束和控制;三是建立考核期;四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理;五是建立健全內部控制制度,跟蹤基本客戶的進出口授信額度,加強部門內部的協調和配合。

    2.3 建立科學的融資貿易風險管理體系,加強風險管理

    制定符合國際貿易融資特點的客戶評價標準,選擇從事國際貿易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿易融資業務部門,影響國際貿易融資的風險因素相對很多,因此防范風險要求商業銀行人員具有信貸業務的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。

    2.4 完善各項管理制度,規范業務操作,實施全過程的風險監管

    (1)做好融資前的貸前準備,建立貸前風險分析制度,嚴格審查和核定融資授信額度,控制操作風險,通過對信用風險、市場風險,自然風險和社會風險、國家宏觀經濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴格審查,及時發現不利因素,采取防范措施。

    (2)嚴格信用證業務管理。信用證在國際貿易中一直被認為是一種比較可靠的結算方式。審核信用證是銀行和進出口企業的首要責任。首先,必須認真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質、流通方式和是否可以執行;其次,審查開證行的資信、資本機構、資本實力、經營作風并了解真實的授信額度;三是要及時了解產品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況,從而對開證申請人的業務運作情況有一個綜合評價,對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷;四是要認真審核可轉讓信用證,嚴格審查開證行和轉讓行的資信,并對信用證條款進行審核。

    (3)盡快建立完善的法律保障機制,嚴格依法行事。應該加強對現有的相關立法進行研究,結合實際工作和未來發展的趨勢,找出不相適應的地方,通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益,減少風險。

    2.5 加強和國外銀行的合作,共同爭取新的客戶

    在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿易發展良好的形勢下,國有商業銀行應該抓住這一有利時機,基于共同的利益和興趣,與國外有關銀行聯手開拓和占領國內的外匯業務市場,共同爭取一些在國內落戶的、利用外資的大項目,多方面、多層次地拓展我國商業銀行的貿易融資業務。

篇(2)

論文關鍵詞　新形勢 國際貿易融資 風險 問題 對策

1.　國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。

1.1　積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

1.2　開展國內信用證業務，創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1.3　創新管理方式，實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。

2.　目前我國國際貿易融資中存在的問題

2.1　融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。

2.2　缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2.3　缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

2.4　融資市場秩序混亂，競爭不規范

全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

3.　防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3.1　以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

3.2　完善管理制度，規范業務操作，加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。

3.3　加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3.4　建立電子商務平臺，提高風險防范能力

利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。

篇(3)

關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯?，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際

上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

篇(4)

關鍵詞國際競爭力貿易融資競爭優勢發展戰略

入世以來，我國對外貿易的數量及范圍迅速擴大，對外貿易的主體將向多層次擴展，國際貿易結算工具將呈現出多樣化且新業務不斷推出，與之相應的國際貿易融資方式亦將呈現出前所未有的多樣化、復雜性和專業化，其潛在的風險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿易融資、攬收國際結算業務，最大限度地獲取融資效益和中間業務，同時，又要有效地防范和控制融資風險，也是值得關注的問題。

1我國商業銀行融資業務現狀

目前，我國商業銀行融資業務操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程，開展的國際貿易融資業務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復雜的業務所占比重較少，國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。因此我們必須借鑒國際貿易融資的經驗教訓，結合我國實際，分析融資風險的成因。

1.1對貿易融資業務的重要性和風險認識不夠

首先，商業銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業務缺乏了解，也無經驗，對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺，表現為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息，是零風險業務，這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產；二是當出現問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業務的發展。

其次，商業銀行的傳統業務是本幣業務，國際業務的比重相對較少，在機構、人才、客戶方面均不占優勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發展國際貿易融資，還不如集中精力抓好本幣業務。另外，對國際貿易融資業務在提高銀行的盈利能力，優化信貸資產質量等方面的作用認識不足、認為貿易融資業務在整個信貸資產中的數量少，作用不大。

1.2銀行內部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后

國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系在一起。而目前我國銀行在外匯業務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業務相互獨立運行，缺少網絡資源共享，缺乏統一的協調管理，以至無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。如融資業務由國際業務部一個部門來承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展。風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內部相互制約和風險專業控制，面對我國進出口企業普遍經營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀實現，銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。

1.3融資業務無序競爭破壞風險管理標準

我國開展國際貿易融資業務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業銀行國際結算業務競爭的日益激烈，各家銀行業務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優惠的條件吸引客戶，對企業客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔?；虻盅菏掷m不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

1.4營銷隊伍薄弱，缺乏復合型的高素質業務人員

國際結算業務專業性強，對業務人員的素質要求較高，但目前我國商業銀行在國際貿易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業務當作獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部門負責國際結算和連帶的貿易融資業務。這就造成相關從業人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業務知識，無法從財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，降低了國際業務的產品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。

1.5國際貿易融資業務的法律環境不完善

國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的抵押、質押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展。有些國際貿易融資的常用術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范。例如，押匯業務中銀行對貨物的單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債券關系如何，進口押匯中常用的信托收據是否有效，遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環境，使我國的貿易融資業務的風險進一步增大。

2我國商業銀行拓展國際貿易融資業務的對策

2.1更新觀念，提高對發展國際貿易融資業務的認識

隨著我國的進一步開放，國際貿易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發展外匯業務尤其是貿易融資業務提供極大的市場空間。各級商業銀行要更新觀念，提高對發展外匯業務尤其是國際貿易融資業務的認識。應從入世后面臨的嚴峻挑戰出發，以貿易融資業務為工具積極發展國際結算業務，要調整經營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結算業務發展的各種政策措施。

2.2調整機構設置，實行審貸分離原則，執行授信額度管理

為滿足業務發展的需要，銀行有必要對內部機構進行調整，重新設計國際貿易融資業務的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。①應明確貿易融資屬于信貸業務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，據此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責，最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權，達到防范和控制風險的目的。②授信額度應把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業務的約束和控制；三是建立考核期；四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內部的協調和配合。

2.3建立科學的融資貿易風險管理體系，加強風險管理

制定符合國際貿易融資特點的客戶評價標準，選擇從事國際貿易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿易融資業務部門，影響國際貿易融資的風險因素相對很多，因此防范風險要求商業銀行人員具有信貸業務的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。

2.4完善各項管理制度，規范業務操作，實施全過程的風險監管

（1）做好融資前的貸前準備，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險，通過對信用風險、市場風險，自然風險和社會風險、國家宏觀經濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴格審查，及時發現不利因素，采取防范措施。

（2）嚴格信用證業務管理。信用證在國際貿易中一直被認為是一種比較可靠的結算方式。審核信用證是銀行和進出口企業的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質、流通方式和是否可以執行；其次，審查開證行的資信、資本機構、資本實力、經營作風并了解真實的授信額度；三是要及時了解產品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業務運作情況有一個綜合評價，對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認真審核可轉讓信用證，嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款進行審核。

（3）盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應該加強對現有的相關立法進行研究，結合實際工作和未來發展的趨勢，找出不相適應的地方，通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風險。

2.5加強和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶

在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿易發展良好的形勢下，國有商業銀行應該抓住這一有利時機，基于共同的利益和興趣，與國外有關銀行聯手開拓和占領國內的外匯業務市場，共同爭取一些在國內落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業銀行的貿易融資業務。

2.6提高貿易融資業務管理人員的素質，增強防范融資風險的意識和能力

國際貿易融資是一項知識面較廣、技術性強、操作復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求很高。我國開展這項業務時間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術又精通信貸業務的復合型專業人才。商業銀行國際結算業務的競爭，實質上是銀行經營管理水平和人員素質的競爭。因此，提高貿易融資管理人員的素質，增強防范風險的意識和能力已成為當務之急，應盡快培養出一批熟悉國際金融、國際貿易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質的人才，可充分利用行技術先進的特點，選擇相關課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業銀行學習。其次，在平時工作中，要注意案例的總結分析，及時積累經驗，并有意識地加強國際貿易知識和運輸保險業務的學習，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場的洞察力，增強識別潛在風險的能力，以不斷提高自身業務水平。三是抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養。四是強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

參考文獻

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現狀分析

目前我國商業銀行融資業務操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程。開展的國際融資業務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理和福費廷等較復雜的業務所占比重較小。國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。隨著我國加入WTO和經濟改革的深入，為了應對國外銀行的挑戰，我國商業銀行對體制和經營機制也在做大刀闊斧的改革調整，逐步加大對國際貿易融資業務的資金投入。因此，我們必須借鑒國外國際貿易融資的經驗教訓，結合我國實際，深入分析國際貿易融資風險成因，找出阻礙我國國際貿易融資發展的癥結所在。

1.對貿易融資業務的重要性和風險認識不夠。

就我國商業銀行當前開展的業務結構來看，國際貿易融資所占比重較小，加之對國際業務不熟悉，不像國內業務那樣得心應手，因此，雖然對國際貿易融資在國際業務中日益重要的作用有一定認識，但對國際貿易融資在改善銀行的盈利能力，優化信貸資產質量等方面的作用認識不夠，對開辦國際貿易融資的緊迫性還是沒有引起足夠的重視，相應地落實到具體的手段措施上力度不夠，雖然這些年國際貿易融資業務有所發展，但與我國經濟國際化進程相比，有不小差距。有為數不少的銀行管理人員對國際貿易融資業務沒有深入的了解，相關的基層部門實際經驗不足，不能有效配合和支持多種融資業務的發展和管理。正因為如此，對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺，表現出兩種傾向，一是錯誤地認為國際貿易融資不需實際動用資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息，是零風險業務，這直接導致90年代中期大量信用證墊款形成的銀行不良資產；二是當出現問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業務的發展。

2.銀行內部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后。

國際貿易融資業務的風險管理需要建立完備的管理體系，利用先進的技術手段對整個業務操作的各個環節進行監控管理，并協調銀行相關部門之間及各分行之間的協同配合。而目前我國銀行在外匯業務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業務互相獨立運行，缺少網絡資源共享，缺乏統一協調的管理，以至無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。如融資業務由國際業務部一個部門承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展，風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內部相互制約和風險專業控制。面對我國進出口企業普遍經營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀現實，銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。

3.融資業務無序競爭破壞風險管理標準。

我國開展國際貿易融資業務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業銀行國際結算業務競爭的日趨激烈，各家銀行業務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優惠的條件吸引客戶，對企業客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制。例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔保或抵押手續不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

4.缺乏復合型的高素質業務人員。

我國商業銀行在國際貿易融資業務方面的人才匱乏，有限的人才資源也集中在管理層，在一線各分支營銷機構的人才就更少，對于業務的開展是一大瓶頸。同時，人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業務當作獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部門負責國際結算和其連帶的貿易融資業務。這就造成相關從業人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業務知識，無法從企業財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，降低了國際業務的產品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。

5.國際貿易融資業務的法律環境不完善。

國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的質押、抵押、擔保、信托等等行為，要求法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展。有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范，例如，押匯業務中銀行對單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債務關系如何，進口押匯業務中常用的信托收據是否有效，遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院止付等等。在這樣的法律環境下，國際貿易融資業務的風險大大增加。

風險的防范

1.調整機構設置，實行審貸分離原則，執行授信額度管理。為滿足業務發展的需要，銀行有必要對內部機構進行調整，重新設計國際貿易融資業務的運作模式，將審貸職能進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。

首先，應當明確貿易融資屬于信貸業務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，重點審查客戶的信用水平、歷史的貿易融資業務記錄、信譽狀況、財務狀況、管理水平等，據此初步確立客戶的授信額度。由相關部門和領導組成的信貸審批委員會根據信貸部初步審查的意見，對每一位客戶進行資信狀況、經營業績及財務狀況的進一步評估并以此最終核定其開立信用證額度、付款額度及打包、押匯額度等一攬子的年度授信額度。信貸部嚴格按照信貸審批委員會的審查標準、意見與客戶簽訂授信協議，落實抵押、擔保手續。國際業務部和其他營業機構則可根據信貸部擬定的授信額度，實際辦理有關的貿易融資業務。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險的控制分由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責，最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制。同時，對國際貿易融資實施全面額度管理，針對貿易融資各項具體業務特點，風險所在，采取相應措施，控制物權，使銀行的權益得到保障，達到防范和控制風險的目的。

其次，授信額度管理一定要把握以下幾點：一是授信額度中要控制遠期信用證的占比，遠期信用證的比例越大，期限越長，銀行的風險也就越大，因此，一定要嚴格執行央行對遠期信用證的管理及審查的相關規定；二是控制信用證全額免保比例，除非是信譽及實力俱佳的客戶，一般要控制全額免保開證的比例，通過繳納一定比例的保證金來加強對客戶業務的約束和控制；三是建立考核期，對客戶的授信額度及期限不一定一步到位，待經過結算記錄、業務素質、單證質量等一系列的考核后，再增額及追加期限，以免失控；四是實行總授信額度下的分項授信額度管理，可以考核進出口業務占比情況確定進口押匯、出口押匯、減免開證、打包放款、外匯擔保等分項最高限額；五是建立健全內部控制制度，跟蹤監督基本客戶的進出口授信額度，實行分級管理權限，并且建立授信登記臺帳，加強部門內部的協調與配合。

2.完善各項管理制度，規范業務操作，實施全過程的風險監管。

首先，做好融資前的貸前調查，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險。通過對信用風險、市場風險、自然風險和社會風險、國家宏觀經濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業、開證申請人和開證行的資信等各方面情況進行嚴格審查，為風險的控制和額度的使用提供詳盡的依據和基礎，及時發現不利因素，采取防范措施，準確核定貿易融資授信額度，減低資產風險。要做到這一點，貿易融資授信的市場人員、審貸人員與結算操作人員必須緊密配合，互通情況，才能掌握市場變化和客戶經營運作等各方面情況，控制風險，保障銀行資金安全。

其次，把握好貸時審查和管理，建立風險監控制度，確保對進出口企業風險資產監控的連續性和穩定性，加強對資金回收監控和貿易融資逾期的催收和轉化，使銀行資產風險達到最小。在確定企業貿易融資授信額度以后，應當聯合會計部門共同把關，要對該額度的使用方向、進度和效益等情況進行跟蹤監控，防止企業挪用，長期占用貿易融資款項；當信用證交單臨近時，應督促企業及時交單議付，配合結算部門共同把關，嚴格審查議付單據，做到單證“嚴格一致”；對已經發生的對外墊款和逾期的貿易融資應要及時進行催收、轉化，降低風險，防止出現呆帳；同時也要積極參與企業經營管理，幫助企業組織好生產、發運、資金運用等環節。通過放款的事后管理和監督，確保貿易融資的安全。

第三，建立風險考核制度，進行事后監督和分析考核。根據貿易融資各項業務的具體特點，分別設立臺賬，隨時對業務運作過程中出現的問題，加以反映和解決。銀行指定專人按客戶實行出口融資和進口融資的專項考核，對業務進行專項統計和分析，定期將不同客戶的不同融資業務執行情況及授信額度使用情況反映上來，對出現逾期的資金要加強催收實行督辦，并會同監審部、財會部、國際業務部對融資的額度、比例和期限進行事后檢查。業務執行完畢后，要對每筆業務進行分析，考核企業的履約能力，對每一個客戶的經營情況加以總結評估，提交給貸審會，供今后對客戶核定授信額度時參考。

第四，嚴格信用證業務管理。信用證在國際貿易中一直被認為是一種比較可靠的結算方式。審核信用證是銀行和進出口企業的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實、有效性，確定信用證的種類、用途、性質、流通方式和是否可以執行；其次，審查開證行的資信、資本結構、資本實力、經營作風并了解真實的授信額度，如開證行的資本實力與來證金額明顯不符，應要求知名的大銀行保兌，為償付行確認償付，加列電索條款，允許我國出口方分批裝運(分批收匯；在審查信用證時，如果需要國外開證行澄清修改的，應當及時通知開證行(在沒有得到答復之前，受益人不得急于發貨；三是要及時了解產品市場價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業務運作情況有一個綜合評價，對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認真審核可轉讓信用證，嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

第五，盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應該加強對現有的相關立法進行研究，結合實際工作和未來發展的趨勢，找出不相適應的地方，通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。但是這需要一個過程，我們當前最重要的任務是我國現有的法律環境下，如何與國際慣例接軌，制定一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們的業務的順利開展保駕護航，同時，在實際業務操作中，一定要依法行事，如進行國際貿易融資時，我們一定要嚴格按照《擔保法》的條款來組織，對進出口企業實行全面的資產抵押，對固定資產、流動資產依照有關法律實施抵押，也要注意清理一物多主的多頭抵押，并且對所有抵押物要辦理“登記”手續，建立相關檔案，防止抵押品中途流失，對正在和擬進行組織形態變化的企業，要積極運用法律手段保全信貸資產等，利用法律武器最大限度地保障銀行利用，減小風險。

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關鍵詞：商業銀行；中小企業；貿易融資；問題；對策

一、我國商業銀行發展中小外貿企業國際貿易融資業務現狀

改革開放以來，我國對外貿易快速發展。2012年，國際貿易總額達到進出口總值38667.6億美元，成為全球出口第一和進口第二的世界貿易大國。參與國際貿易的企業數量和國際結算量與日俱增，為銀行業開展國際貿易融資業務提供了廣闊市場。中外資銀行紛紛聚焦國際貿易融資業務，開拓中國貿易融資市場。目前我國中小外貿企業數量將近500萬戶，而我國對外貿易總額的60%是由中小型企業創造的。然而，商業銀行國際貿易融資額卻只占中國外貿企業所有使用各種融資的20%，其中又以大型企業居多，中小企業所占比例很少。主要是商業銀行受傳統授信業務理念影響，在國際貿易融資業務中為了規避風險，通常把實力強的國有大中型外貿企業作為主要客戶，從而造成國際貿易融資分配上，中小外貿企業的額度只占很小一部分。由此可見，我國貿易融資業務市場潛力巨大，開展中小外貿企業貿易融資業務必將成為今后商業銀行加快拓展的新領域。

二、當前商業銀行開展中小外貿企業國際貿易融資業務存在的問題

1.中小企業國際貿易融資業務品種較少，并以傳統方式居多

商業銀行由于缺少對中小外貿企業貿易融資業務的深入研究，使得相應制度不夠完善，只有部分銀行制定了國際貿易融資業務中小企業信貸管理辦法。從國際貿易融資品種上，適合中小外貿企業的十分有限，仍以傳統信用證結算與融資相結合的方式為主，難以提供全面的國際貿易融資服務，貿易融資方式基本上是簡單的形式，如：貿易貸款、打包貸款、票據貼現等。雖然這些業務風險較低，但品種少，功能單一，而國際保理、福費廷、結構性貿易融資等新型的貿易融資方式應用較少，且發展緩慢，很難滿足那些積極參與國際化的中小企業的需要，限制了商業銀行的發展。

2.中小企業國際貿易融資審批時間長

商業銀行一般將國際貿易融資的業務按照貸款業務程序進行審批，尤其是針對中小企業更是如此。銀行為了減少融資風險，強調在審批項目的過程中，除了要嚴格按照公司授信的要求外，對于一筆簡單的國際貿易融資業務，不論其融資金額大小、風險高低，都需要經過嚴格審查，層層把關，無形中抬高了國際貿易融資的門檻，而忽略了貿易融資業務特點，缺乏一套切合其特點的快速、高效的審批方法。由于貿易融資業務要求時間短，如一筆出口即期信用證業務，收匯時間一般為1個月內，如果將貿易融資業務按普通貸款審批方式處理，經常導致審批時間比貿易融資期限還長。

3.銀行對中小企業國際貿易融資存在信用歧視

商業銀行貿易融資按傳統貸款業務審核，標準過嚴，除了要把握企業的貿易行為、控制貿易項下的資金流和物流，還要求企業提供第二還款來源。例如，打包貸款，除了要求企業有資信等級較高的銀行開立的信用證正本，還需要確認有效的擔保（保證或抵押），甚至是要求存入百分之百的融資保證金。由于社會擔保體系不完善，中小企業資產規模小，可供抵押擔保的資產有限，周轉資金短缺等自身缺陷，企業無法達到銀行所要求的過高的融資條件。銀行信貸人員為了規避風險和責任，對中小企業國際貿易融資十分謹慎。中小企業貿易融資需求難以得到充分滿足。

4.商業銀行缺少科學的中小企業信用評級體系

我國中小外貿企業數量多且質量實力參差不齊，信用體系建設較為滯后，分散在各部門的企業信用信息資源未能實現互聯共享，缺乏權威的企業信用評估機構，更缺乏一套適合中小外貿企業實際特點的信用評價體系。銀行在無法充分了解貸款企業真實情況下，為了避免風險的發生，商業銀行對中小外貿企業融資形成主觀上排斥，客觀上壓縮授信額度，實行更為嚴格的貸款條件和執行利率。

5.商業銀行缺少中小外貿企業國際貿易融資業務的激勵機制

我國商業銀行在中小企業國際貿易融資業務方面，由于在人員、技術及規模等方面不具備優勢，長期以來，未把中小企業貿易融資額和客戶營銷戶數計入績效考核，客觀上也影響了開展國際貿易融資業務的積極性。由于銀行對貿易融資缺乏應有的重視，貿易融資營銷人員只知道融資業務的皮毛，對現有融資產品的審批流程、規章制度、產品特色、業務優勢等知之甚少，貿易融資的推廣遇到了較大的困難。

6.缺乏專業素質人才

由于國際貿易融資業務涉及國內、外兩個市場，貿易融資業務具有高度的專業性，需要精通法律、國際貿易、金融、外語的復合型人才。目前，在商業銀行國際業務規模不大的現實狀況下，很難在所有的分支機構同時配齊精通貿易融資業務所需要的人才。在日常操作中，對中小企業貿易融資業務的營銷、成本、收益和風險的控制取決于從業人員個人能力的高低，營銷人員對金融工具、貿易手段、結算方式的不了解也加大了銀行國際貿易融資的風險。目前，我國銀行業缺少貿易融資方面專業人才的現象嚴重，高素質人才的缺乏限制了銀行對中小外貿企業國際貿易融資業務的發展。

三、拓展商業銀行中小外貿企業國際貿易融資業務的對策

1.改進授信理念，創新審批方式

商業銀行應改進授信理念，利用自償性的特點，將國際貿易融資作為切入點，主要考察企業的真實貿易背景及其上下游交易對手的資信狀況，以單筆或循環授信的方式，發放國際貿易融資。對國際貿易融資業務管理采取封閉運作，可以幫助中小外貿企業在一定程度上突破自身資信實力以及擔保條件的限制，通過具備真實交易背景的單筆業務來獲得融資，在貿易的反復流轉中不斷獲得循環資金支持。同時銀行應根據中小外貿企業貿易融資的特點簡化審批程序，以高效快速的審批滿足企業的需要。商業銀行應擴大國際貿易融資的授信對象，增加業務機會，拓展業務市場，促進國際貿易融資業務的發展。

2.完善風險控制手段

國際貿易融資業務具有自償性特點，商業銀行為控制操作風險，確保國際貿易融資還款資金安全，須對融資實行封閉管理，密切跟蹤企業銷售貨款回籠或貿易所帶來的確定的未來現金流，以此作為直接還款來源。每筆真實的業務發生后收回的資金，應及時歸還融資，以控制風險。貿易融資由于涉及資產業務，不僅存在風險，而且依結算方式的不同，風險的高低也有區別。中小企業融資業務除存在的信用風險、市場風險外，還有單據風險、運輸風險及欺詐及政治風險等。商業銀行為有效防范由此產生的信貸風險，應加強貿易背景真實性審查和貿易融資貸款自償性管理，嚴控貿易融資業務風險，建立風險防范體系，從而實現有效控制風險。

3.建立適合中小企業特點的信用評估體系

國際貿易融資業務客戶的信用等級評定標準應該有別于人民幣流動資金貸款客戶的評級標準。針對大多數中小企業規模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，商業銀行應該根據貿易融資業務的特點制訂專門的信用評級制度，使信用評級科學合理地反映中小企業的狀況和償債能力。在貿易融資業務中，客戶正常貿易產生的現金流量是還款的第一來源，而客戶的自身盈利能力是第二來源。銀行應該為客戶建立業務往來檔案，根據客戶的業務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級，以作為貿易融資的依據。

4.將中小企業國際貿易融資業務納入銀行績效考核體系

國際貿易融資業務屬于商業銀行的短期貸款業務，應將中小企業貿易融資業務統一納入中小企業貸款考核體系。建立產品營銷的激勵機制，將營銷任務納入分支機構的行長績效和客戶經理的業績考核，通過績效考核調動員工做好國際貿易融資營銷工作的積極性。國際貿易融資業務比中小企業人民幣貸款能創造更多的綜合收益，讓員工充分了解產品給企業和客戶經理帶來的效益，找到營銷的著力點。在國際貿易融資業務實踐中，激發員工自覺學習和靈活運用國際貿易融資專業知識技能，樹立主動營銷理念，促進貿易融資業務的開展。

5.提升工作人員的業務素質，組建服務于中小企業的貿易融資專業團隊。

國際貿易融資業務是一項知識密集型的業務，實質上是銀行經營管理水平和人員素質的競爭。因此，商業銀行需要建立科學合理的人才培訓機制，應盡快培養一批熟悉國際金融、國際貿易、法律等方面的專業知識的復合型人才，組建服務于中小企業的國際貿易融資專業團隊，熟練掌握結算及貿易融資業務技能，更好的運用專業知識處理各種國際貿易融資業務，滿足中小外貿企業客戶 的融資需求，全面提升員工業務素質，以適應國際業務快速發展的需要。

四、結束語

綜上所述，我國商業銀行國際貿易融資業務主要服務對象是大型企業，以追求經濟利益最大化為主要目標，市場已經逐漸趨向飽和。向中小企業提供的服務種類單一，相關的配套設施比較落后，與中小企業的實際需求存在較大的差距，直接影響了貿易融資業務的應用和推廣。商業銀行要在激烈的市場競爭中贏得主動，就必須根據市場和客戶的需求靈活調整自己的發展策略，轉變觀念，積極主動的調整國際貿易融資業務的客戶結構，開發適合中小外貿企業的國際貿易融資產品，在風險可控的情況下適當放寬融資條件，形成以客戶需求為導向的商業銀行發展方式，最大限度挖掘中小企業的金融需求，從而獲得最大限度的盈利。

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然而國際貿易融資由于涉及了信用擔保和資產業務，不僅存在風險，而且依業務的不同，風險的高低也有所區別，存在信用風險、市場風險、單據風險、運輸風險和政治風險等。因此，在擴大國際貿易融資規模的同時，必須建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險。而我國國內商業銀行在國際貿易融資風險控制方面主要還是沿用傳統信貸的模式，即注重企業的財務實力、擔保方式、企業規模、凈資產、負債率、贏利能力、現金流等指標的考核。還款來源主要是企業利潤、綜合現金流、新的負債等。長期以傳統信貸的思維和方法來控制貿易融資風險，會產生一些較為突出的問題：

一、國內商業銀行在國際貿易融資方面存在主要問題

1.國際貿易融資授信額度管理

目前國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯觯瑖鴥壬虡I銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單的在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

2.貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

3.缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

二、國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

1.建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

(1)授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收帳款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

(2)加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流。

(1)國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，將風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險?？蛻艚浝硪洺Ｗ咴L客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

(2)國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

3.強化國際貿易融資業務的貸后管理

(1)在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能的保全銀行資產不受或少受損失。

(2)貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。銀行還要考察企業本身的信用以及質押物的變現能力，一旦貨物價格波動較大，應要求企業追加開證保證金或銀行及時處置質押貨物。

(3)加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。