安全風險防控機制精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇安全風險防控機制范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

科學配置權力 分權制約、程序制約、標準制約實現“三權”相對分離

《意見》明確，圍繞權力運行全過程中存在的廉政風險，以科學配置權力為主線，實現決策權、執行權、監督權相對分離，強化權力制約關系。張厚昆表示，下一步將在全市各個區縣、各個部門、各個單位，逐步建立健全分權制約機制、程序制約機制和標準制約機制，重點解決權力運行操作層面存在的問題。具體實施將借助以下三種途徑：“內部分權”，單位內班子成員之間、部門之間，科學配置權重等；“借力”行政審批制度改革，進一步清理、減少行政審批事項；以及制定合理限權，加強對主要領導的權力制約。

為了保證“分權”落地，《意見》從健全分權制約機制、完善程序制約機制、建立標準制約機制三方面做出明確要求。哪些是重大事項？哪些是大額資金？哪些是重要干部？通過制定“三重一大”等細化標準，化“三權”分離為日常管理，實現對權力運行的規范化管理，重點解決自由裁量權行使的問題。

強化監督體系 形成內部監督、專項監督、群眾監督三種渠道

公開是對權力進行監督和權力制衡的前提?！兑庖姟诽岢?，要加強對權力運行的監督，有效防控權力運行過程中的廉政風險。一是健全權力運行內部監督機制。二是建立權力運行專項監督機制。三是完善權力運行社會監督機制。具體內容包括“建立明確的公示制度”、“把工程建設、土地出讓、產權交易等腐敗現象易發多發領域，征地拆遷、教育醫療、社會保障、食品藥品安全、環境保護、安全生產等涉及民生的領域和輿論關注熱點，作為實施廉政風險防控項目化管理的重點，特別是對重大項目資金使用的全過程監督”、“公開監督依據，通過政府網站、新聞媒體等多種途徑依法向社會公開職權目錄、權力運行流程圖和裁量權基準”、“研究制定廉政風險防控社會評價指標體系，運用評價結果持續改進風險防控工作，建立健全權力運行的社會監督機制”等。

篇(2)

按照各自管理職責和工作特點，不同管理層次負責控制不同程度和類型的安全風險，逐級落實安全責任。一各部門有各部門管理的安全風險，班組長有班組長管理的安全風險，員工也即直接操作者郵資機的安全責任，逐級落實安全，責任具體來說，在工作中要掌握好一個首要任務和一個目標，首要任務就是供電企業以防止電網大面積停電事故作為首要任務，重點防控大面積停電風險；目標是無論供電企業也好、還是基建施工單位都要以提高員工安全意識和風險防范能力為目標，重點防控人身傷亡、設備損壞、供電中斷事故風險；基層班組、工區、個人重點控制作業過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業安全風險。

建立分專業的風險防控體系。就是要發揮安全生產“三個組織體系”的共同作用。三個體系——安全保證體系、安全監督體系、安全責任體系，通過發揮三個組織體系的共同作用）形成專業配合并各負其責的安全風險防控機制。各級安監部門牽頭制定安全風險管理總體方案和工作計劃，組織開展宣傳培訓和風險評估，監督落實風險防控措施；那么，調度、生產、營銷、基建等部門要按照“誰主管，誰負責”原則，負責管理范圍內的電網、供電、人身、設備等各類安全風險的辨識、分析和防控工作，落實各自職責和義務。前面是分層次管理，這條是分專業防控。

弄懂學會風險管理的基本方法。要弄懂學會風險管理的基本方法作為每位員工來講我們就要加強理論學習，正確理解安全風管理工作。因為它是對以往安全工作和現有安全管理手段的總結、提煉、延伸，是突出預防為主、實施過程控制、改進管理績效的科學手段。通過學習并結合日常安全工作實際，學會并自覺運用風險管理的方法，達到發現危害、控制風險、預防事故、保障安全的目的。作業中存在的危險源是可以預控的。一般來說作業中存在的危險源可以分為兩大類：一類是顯現的危險源，通過現場考察或認真預知就可以發現。例如：正因為人們知道電氣作業會有觸電危險，所以事先戴好絕緣手套、穿好絕緣鞋，與帶電體保持一定的安全距離。登桿作業前，人們也會預感到存在的墜落危險，因此，上桿之后，小心地掛好安全帶。另一類是潛在的危險，因此，這就需要進行科學地辨識預控。潛在的危險也是一種客觀存在的事務，只要是客觀存在的事物，人們就有能力去認識它和控制它，這就需要我們加強安全理論學習，弄懂學會風險管理的基本方法。

篇(3)

社?；鹗菫榱吮Ｕ下毠さ纳绫４觯凑諊矣嘘P法律、法規，由單位和個人分別按繳費基數的一定比例繳納的資金。它是職工的養老錢、救命錢。它的安全完整，關系著職工的切身利益和社會的穩定。而風險防控能夠切實防范和化解基金管理風險，有效規避基金管理漏洞，從根本上遏制社保腐敗事件的發生，最終實現社?；鸢踩蜕绫Ｖ贫鹊牟粩嗤晟?。

一、社?；痫L險防控管理模式

（1）建立風險防控責任機制，層層劃分責任。成立風險防控工作領導小組，堅持把風險防控工作和社?；鸸芾砉ぷ魍芯?、同部署、同落實。把養老、醫療、工傷等各項基金風險防控工作任務進行了層層分解，責任落實到人。（2）建立風險防控制度機制，加強制度監管。一是建立健全各項內控制度，做到用制度規范業務運行，實現內審監督常態化。二是建立崗位風險防控制度，做到風險崗位3年輪崗，確保社?；鸢踩熑误w系的建立健全。三是嚴格執行社?；饘~制度。按照各自的職責分工，安排專人做好社?；鸬娜諏~和月對賬工作，并建立相關臺賬進行管理，嚴禁基金延壓，確保在同一口徑下財務與業務數據的一致性。（3）建立風險防控管理機制，強化內部規范。以開展社保基金辦理窗口服務規范建設為契機，針對社?；鸬恼骼U、撥付、管理等環節，嚴格規范基金運行操作規程，理清了社?；鸶鹘涋k股室以及工作人員的職責、權限界定。通過自查、互查等方式認真查找風險點，并對排查出的風險點實行分級管理、分級負責，有效管控了風險。（4）建立風險防控教育機制，筑牢防范根基。一是開展警示教育。通過舉辦廉政講座、收看警示片等形式加強經辦人員廉政教育，增強他們廉潔審批、廉潔監管、主動作為的自覺性和內控力。二是開展素質教育。采取集中培訓、經驗交流、書面考試等多種形式組織基金經辦人員學習培訓，重點加強社保法、基金監管、廉潔辦理等業務知識及相關法律法規的學習教育，提高經辦人員依法審批、依法監管的業務技能水平。

二、社保基金風險防控管理存在的問題

社?；痫L險防控主要是針對社?；疬\行流程實施的風險監管，缺乏對每個環節變換風險的監管。因為在社保基金的籌集、撥付、管理環節中，社保基金的形態在發生不同的變化，基金風險防控的具體內容、重點、監管重心也應隨之轉移。缺乏對每個環節重心轉移的具體監管，必然導致不能覺察社保基金運行中的變化和可能引發的風險，也就難以實施有針對性的風險監管，勢必造成事中監管缺位。

三、社?；痫L險防控管理的對策

篇(4)

【關鍵詞】 河南油田;法律風險;防控機制

法律風險是由于企業沒有充分主張、實現、維護自己的法定、約定權利,或(和)沒有完全履行法定、約定義務,而相應承擔現實的損失或(和)潛在的處罰的可能性、不確定性。

一、石油企業所面對的法律環境分析

1.適用法律廣泛,法律風險分布廣。石油企業經營管理的各個領域,廣泛涉及民法、商法、行政法、勞動法、刑法等國內法律?？鐕洜I和境外上市,又須遵守涉外法律、國際條約與慣例。企業所有經營管理活動,幾乎都有相應的法律調整,稍有不慎,就會招致法律風險。

2.對政府許可的經營權利依賴度高。石油企業的探礦權、采礦權、土地權、油品經營權以及危險化學品經營權等,都來自政府的專門許可,而這些恰恰是公司賴以生存和發展的基礎條件。隨著市場開放和行政法律的加強,企業依法獲取經營權利和機會的法律風險也在加大。

3.石油企業經營管理的各個領域普遍存在對外交易量大。石油作業,主要涉及安全、環境、資源法律的適用,境外上市主要涉及所在地法律的遵守和監管等。

4.法律風險防范與控制的難度大。高投入、高風險的產業特點和內部多專業、多層次的管理格局,決定了法律風險防范與控制的難度大。

5.石油的政治、社會屬性及境外上市公司的性質,決定了某些風險隱患造成的實際損害會給公司帶來經濟和形象上的重大損失。特別在安全生產、環境保護、地緣政治和履行上市承諾等方面,一旦出現重大法律失誤,往往會造成災難性的后果。

二、河南油田法律風險防范存在的主要問題

1.法律部門管理機構不到位、專業人員不足。管理機構是企業防控法律風險的組織保障,目前油田設立了法律事務處,但多數二級單位沒有法律事務機構,只是在其他經營管理部門設置了兼職法律崗位,人員少,工作量大,同時,由于法律事務工作人員身兼多職,難以將主要的精力放在法律事務管理工作上。

2.專兼職法律事務人員專業素質有待提高。截至2009年底,油田共有專兼職法律事務人員50人,持法律顧問執業資格證的18人,企業法律顧問持證率僅為36%,法律人員無論在專業知識結構方面,還是實際工作經驗和工作能力方面等還有相當差距,難以滿足工作的需要。

3.法律風險費用支出嚴重不足。法律風險費用支出遠低于管理優良企業的支出水平,隨著河南油田改制分流,專業化重組等大的體制變革,和不斷國際化而面臨的法律風險還將增加,如果不加大投入,實施法律風險評估,建立法律風險防范體系,幾年內法律風險成本將顯著增大,將嚴重干擾企業的正常生產經營。

4.法律風險防控的制度體系需要進一步補充、細化。企業法律風險防控制度體系的建設是企業有效防控法律風險的基礎性工作。河南油田現有的制度體系,使傳統案件得到控制,但是存在不全面、系統,在專項法律制度和配套操作方面需要進一步補充、細化。

三、完善河南油田法律風險防控機制的對策

1.扎實構建法律風險防控基礎。(1)健全組織機構。要確立油田總法律顧問在法律風險控制中的核心作用;要全面落實油田二級單位總法律顧問制度。(2)優化制度管理。建立內控體系為契機,把每項業務的風險防控責任分解與規章制度規定的權利、義務、責任、要求結合,納入業務流程、崗位規范和崗位責任制,作為考核的重要內容和依據。同時,明確審計、監察等部門的監督職責,強化規章制度的實施監督,確保規章制度的落實。(3)要強化專業隊伍建設。

篇(5)

今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業健康發展、科學發展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估?？己斯ぷ饕c領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。超級秘書網

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

篇(6)

第一，物資采購重點崗位風險評估工作方案設計原則。

指導思想。堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，建立和完善物資采購廉潔風險防范機制建設；方式方法。由物資處統籌制定工作方案，專職紀檢監察員督促落實；由綜合管理科室制定物資采購供應工作流程及風險評估分析表；由業務管理科室以及倉庫負責進行各崗位相關的工作節點風險評估具體工作；范圍及重點?？v向到底貫穿物資采購工作流程各個環節，橫向到邊覆蓋物資處所有崗位。

第二，物資采購重點崗位風險評估工作方法步驟。

學習動員。通過組織干部職工認真學習政策法規，提高認識；引導廣大干部職工進一步提高貫徹落實黨風廉政建設責任制和加強反腐倡廉建設的自覺性；查找風險點。成立風險評估領導小組，把風險點管理作為推動物資采購人員履職到位、廉潔從業的重要措施抓緊、抓好、抓出成效。先開展自查，在全面查找的基礎上，對可能涉及的風險崗位、風險環節、風險部位和風險人員等風險點進行梳理；風險評估備案。通過對每個風險點產生廉政風險的可能性或概率進行分析研究，對可能產生廉政風險的環節進行甄別、篩選并廣泛征求意見，最終確定物資處各崗位風險點并進行登記造冊備案，為風險防范管理工作提供重要依據；預防措施。依據登記造冊備案的風險點，結合崗位職責，研究制定廉政風險點管理措施；風險點檢查。對風險點崗位出現問題或查明確有違規違紀行為的，按照有關規定進行問責和處理。同時，將風險點檢查工作納入日常黨風廉政建設工作進行考核。

第三，物資采購重點崗位風險評估結果及風險控制。

一是物資處重點崗位風險評估工作說明。工作步驟：即物資采購過程工作程序；風險點：即權利運行過程中容易發生問題的薄弱部位和環節；根據以上原則細化分為1、2、3、4、5的分值（1分為風險可能不會發生；2分為風險可能零星發生；3分為風險可能偶爾發生；4分為風險可能經常發生；5分為風險發生頻率可能相當高）；

S：風險危害程度。根據以上原則細化為1、2、3、4、5分值（1為無風險危害；2為風險危害程度較小；3為風險中等危害程度；4為風險危害程度較大；5為風險危害程度很大）。根據中石化集團物裝部對物資采購供應“安全供應第一、及時供應第二、經濟供應第三”的要求，需對安全危害程度、及時供應程度、經濟危害程度對風險值（R）的影響進行系數調配，其計算公式：S分值=（對安全危害程度得分×1.5+對及時供應危害程度得分×1.2+對經濟危害程度得分）/3.7。

R：風險值（R=L×S）。風險值≥9分為I級風險點（高風險級別）、6≤風險值

管理制度及改正/控制措施：要對照業務流程和工作環節對現有制度進行梳理，查找與之對應的制度規定要求和機制約束情況，明確存在缺陷的具體環節和位置。制定廉潔風險防范過程中缺失的制度，修訂規定籠統或不完善的制度。

二是物資處崗位風險評估結果。風險評估結論采用定量與定性相結合的方式，根據風險值的大小分為I、Ⅱ、Ⅲ級風險點。2010年物資處崗位風險評估共查出風險點共249個，其中I級風險點共68個工作節點，Ⅱ級風險點共82個工作節點，Ⅲ級風險點共99個工作節點。對Ⅰ、Ⅱ級風險點，每半年評估一次，對Ⅲ級的風險點，每年評估一次，并把考核評估結果作為獎勵、評先、評優的重要依據。

第四，物資采購重點崗位風險控制。

一是建立并運行風險防控管理體系。風險預警。風險評估小組通過群眾反映、投訴、隨時抽查及定期向服務對象發放測評表等途徑，及時發現權力運行過程中的問題，并對當事人發出廉潔風險預警函，提出整改要；風險防控。根據查找的風險點，建立和完善相關制度，加強管理和監控，及時糾正不當行為，避免苗頭、傾向性問題演變為違紀違法行為，防止腐敗現象發生；廉潔風險防范管理的考核。制定詳細的考核方案，堅持定期與不定期考核相結合。

二是完善防控措施和建立風險防控機制。防控措施：主要是強化制度防控及教育防控；監督管理機制：對風險點的監控要與物資采購效能監察、物資采購專項審計、物資采購業務公開、內控制度、ERP管理系統等監督資源相結合，形成監督合力；監督監察機制：要區分不同層次、不同范圍，根據檢查情況調險點類別、檢查周期和范圍，實施監督監察；責任追究機制：對出現問題的崗位人員，根據情節輕重，分別給予誡勉談話、通報批評、調整崗位等組織處理或黨紀政紀處分，并視情節給予相應的經濟處罰、涉嫌犯罪的依法移送廠紀委進行處理；考核評估、糾錯修正機制：制定詳細的考核、評估方案，照章施行；完善綜合監督機制，加強對風險科室、風險崗位、風險事項的監督。

第五，物資處崗位風險評估及風險防控運行情況。

一是加強預防性風險控制。在運行實踐中，兩年來，物資處根據供應商投訴，對相關技術協議進行了修訂，并發出風險預警函，保證該物資招標的公正性。根據對技術組負責人改變招標結果而遭到投訴，物資處及時組織技術主管部門的技術人員對相關供應商的設備使用情況進行了考察，對改變招標結果的行為進行了糾正，并下發了風險預警函，對相關人員進行了警示教育，保證了物招標資的公平性。

二是廉潔風險防范管理的考核及責任追究。一要建立完善了考核機制。物資處加強了考核工作領導，制定了詳細的考核、評估方案，并堅持定期與不定期考核相結合。風險防控機制運行以來，物資處共對涉及廉潔風險點的共133人次進行了獎金考核，并把考核結果作為獎勵、評先、評優的重要依據。二要建立完善了責任追究機制。我們規定對廉潔風險防范措施落實不力或者拒不執行的科室及個人，依據相關規定，追究科室負責人和直接責任人的責任，保證優者有其獎，劣者有其罰。

二、物資采購推行廉潔風險防范的管理思考

第一，找準風險點是前提。

在物資采購行業，要緊緊圍繞采購鏈上的關鍵點，著重抓好供應商準入及考核、供應商推薦、招標及綜合評議采購、采購價格、合同管理、質量檢驗、廢舊物資處置、掛帳付款等權力運行這個核心。對查找的風險點要征求供應商層面和用戶的意見。同時，要根據各崗位自由裁量權大小、權力公開透明程度、監控難易程度、發案情況等風險發生幾率和危害程度確定風險等級，并經組織嚴格審核把關后，將風險點登記匯總，在一定范圍內公示，接受各方監督。

第二，完善落實防控措施是關鍵。

要強化教育防控。堅持教育為主、預防為先的方針，通過多種形式，教育物資采購人員把好欲望關、交友關、興趣關，筑牢拒腐防變的思想道德防線。要強化制度防控。堅持用制度管權、管事、管人，建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的權力結構和運行機制。

第三，健全運行機制是保障。

一是強化監督管理機制。對物資采購鏈上的供應商選擇權、定價權、貨款支付權等廉政風險等級較高的權力，由分管領導直接管理，由單位主要領導負責。同時，對風險點的監控要與物資采購效能監察、物資采購專項審計、物資采購業務公開、內控制度、ERP管理系統等監督資源相結合，形成監督合力。二是建立完善監督監察機制。要按照層級管理的原則，建立起經常性的上級監督下級的制度。要經常檢查查找的崗位廉潔風險點是否全面準確，對不同廉潔風險點是否全面準確，對不同廉潔風險的具體表現形式分析是否到位，廉潔風險防范管理的教育、制度和監督等措施是否得當，人財物等方面的規章制度是否有效落實等。三是建立完善考核評估及糾錯修正機制。對廉政等級較高的風險點，每半年考核評估一次，對廉政等級一般的風險點，每年考核評估一次，并把考核評估作為獎勵、評先、評優的重要依據。

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【關鍵詞】財務；風險點；排查；防控

一、建立財務預警防控體系的重要意義

根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》以及相關的財經法規、財會制度，為了進一步加強財務管理與會計核算工作，建立健全內部財務管理制度，嚴格實施財會監督和內部審計監督，不斷促進學院財務工作高效、有序進行，進一步實現廉政陽光財務，保障學院財務健康發展，我們針對排查出的風險點，并結合學院實際情況，制定了財務風險防控措施和程序，為建立健全長效防控體系打下了堅實基礎。

二、財務風險防控措施和程序的實施范圍

財務風險防控是一個連續的、循環的、動態的過程，需要各個部門的積極配合和大力支持。財務風險防控措施和程序的實施范圍包括學院全體教職工，重點是掌握審批權、審核權、經濟業務相關人員及全體財務人員。不僅財務人員要嚴格遵守有關規定，學院教職工在財務核銷過程中及財務管理涉及環節也要嚴格遵照執行，立足建立一個“全員化、全程化、全優化”的財務風險防控體系。

三、財務風險點產生的原因

1.財務風險監控手段不足，風險識別能力不高。2.財務管理存在諸多不完善的地方，管理水平有待提高。3.財務決策缺乏全面的論證、科學的分析。

四、財務預警防控的主要風險

點及風險防控的具體措施根據財務風險控制原則及效益優化原則，我們排查出的主要財務風險點有：核算管理風險、預算管理風險、收入管理風險、支出管理風險、票據管理風險、資產管理風險。針對以上風險點，我們總結了他們的主要表現形式，并制定了風險點的防范措施。（一）核算管理風險點的表現形式：1.會計人員未按支出審批程序和支出標準審核支出憑證。2.會計人員對數據的計算、抄寫錯誤。3.原始憑證不真實，從而套取現金。4.網絡安全風險。核算管理風險點防控措施：加強會計隊伍建設，建立科學的風險管理理念，建立健全有效的財務內部控制，強化計算機與網絡安全措施，全面遵守會計核算規定，嚴格規范財務審批程序，把思想行動統一到貫徹落實制度、規定上來，堵塞財務管理漏洞。在會計核算工作中，我們要嚴格遵照會計核算規定，嚴格規范財務審批程序，對發生的費用支出要及時進行歸集處理。排查核算中是否按學院財務管理規定核銷，是否是有效票據，對于各類票據、印章不全或偽造變造的票據不予報銷；審核各類經濟業務的項目、金額、日期等事項是否屬實，財務核銷審批和經濟業務審批的程序是否完整等，通過落實制度、規定，做到事事按規定辦、事事有據可依，堵塞管理漏洞，保證會計核算真實、準確、完整。網絡財務信息安全風險防范是一項系統工程，需要財務和信息部門的密切配合、能力協作，采取以下措施，增強系統抵御風險的能力，確保網絡財務信息安全。1.強化網絡財務信息安全。2.加強網絡安全技術防范。3.加強財務數據管理。4.加強財務信息化安全制度建設。5.加強對計算機病毒和黑客的防范。6.加強身份認證和權限控制。（二）預算管理風險點的表現形式：1.人員、資產等基礎數據不真實，核定預算經費數據錯誤。2.隱瞞預算收入和支出，未按要求全部納入預算管理，預算反映不全面。3.預算編制不準確，未經依法批準擅自變更預算，導致無預算、超預算支出。4.虛列預算項目、擅自擴大支出范圍，提高開支標準。5.預算安排不科學，導致預算執行不到位。6.沒有按照預算規定的支出用途使用資金，支出不合理、不合法。預算管理風險點的防控措施：制定全面預算相關制度，詳細規定預算管理體制、組織機構、預算編制的內容和方法，加強基礎數據的審核，確保預算數據真實準確。強化預算收支管理，科學合理編制部門預算，各職能部門負責各自職責范圍內的收支編制預算并嚴格執行。強化法制觀念，嚴格執行《中華人民共和國預算法》和實施條例。強化監督，加大預算執行情況審計監督力度。（三）收入管理風險點的表現形式：1.虛報收入，截留、挪用、隱瞞、擠占、坐收坐支、公款私存或相互轉移行政性收費、罰沒款及各項收入。2.私設“小金庫”。3.資產處置、出租等經營性收入不入帳。4.違規收費、罰款及攤派。收入管理風險點的防控措施：進一步規范《財務管理制度》，嚴格控制費用，合理、有效地利用資源，提高資金營運效益。在收入管理程序中，我們應堅持“集體決策、層層負責、控制使用、厲行節約”的原則，嚴格控制費用，合理有效的使用資源。進一步規范《財務管理制度》，嚴禁私設銀行帳，完善程序制約和責任牽制制，應進一步落實目標責任制，提高工作效率，有效合理地調度配置資源。（四）支出管理風險點表現形式：1.假公濟私、虛報發票、偽造憑證。2.超支出預算列支。3.違反規定報銷，擅自擴大開支、提高開支標準。4.專項資金未?？顚Ｓ谩?.不執行采購規定，弄虛作假、違章購買。6.會議、招待、差旅和公車使用費等擠占項目支出。7.重大開支不經集體研究。支出管理風險點的防控措施：制定《財務公開制度》，完善財務報銷制度，嚴格執行財務支出管理制度，加大財務支出審核力度，定期開展內部審計。（五）票據管理風險點表現形式：1.違反規定印制財政票據。2.偽造、變造、買賣、擅自繳銷財政票據。3.轉借、串用、代開財政票據。4.票據保管不力，丟失票據。票據風險點的防控措施：落實《票據管理辦法》，落實票據內部審計制度。1.不得使用自制票據收費和罰款，不得使用往來款收據收取法定收費罰款，不得使用往來款收據自立項目收費，不得向其他單位出借票據。2.票據領用登記手續齊全，票據領用登記與庫存實際情況相符。3.開具票據規范、內容完備、項目齊全、字跡清楚，出票人必須簽名，杜撰使用時加蓋單位收費章或財務專用章。4.專設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和被盜用。（六）資產管理風險點表現形式1.現金管理不符合規定，隨意借支、非法挪用、“白條”抵庫。2.固定資產處置不按規定辦理。3.大額固定資產處置不經集體研究。4.應納入資產管理范圍的沒有納入資產管理范圍。5.應收款和預付款長期結算不清。6.因車輛事故而造成經濟損失。7.車輛保險購置違規操作。8.車輛報廢、拍賣違反程序。資產管理風險點防范措施：加強固定資產管理，完善固定資產管理責任制，保障固定資產安全、完整。固定資產采購實行學院集中采購、統一采購的方式，嚴格按照采購程序進行招標；在固定資產防控過程中要進一步完善固定資產管理責任制，對固定資產實行專人管理，手續齊全，定期清查，做到帳物相符?？刂乒芾盹L險，按照固定資產的不同類別和使用特點進行分門另類的管理，固定資產由各職能部門具體歸口管理，明確管理職責；固定資產處置應嚴格按照院有關規章制度進行，保證各項資產安全完整，防止流失、毀損。

五、學院財務風險點規避的要點