房屋風險評估精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇房屋風險評估范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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（一）實施社會穩定風險評估是實施房屋征收的重要基礎

了解民情民意、集中民間智慧是制定政策的基礎，也是實現民主決策、科學決策的關鍵。從我市房屋拆遷（征收）工作實踐證明，充分了解民情、掌握民意、吸納民智，能夠最大限度地確保房屋拆遷（征收）決策科學，最大程度地凝聚社會力量，防止因決策不當帶來損害群眾利益的問題。這是實施房屋拆遷（征收）的重要基礎。

（二）實施社會穩定風險評估是實施房屋征收的重要依據

房屋拆遷（征收）的目的是加快城市建設步伐，改善城市面貌，改善居民的居住條件，提高城市的綜合功能，增強城市的競爭力。這是推進我國城鎮住房制度市場化改革的必然結果，是實現城市可持續發展的必然選擇。但在實施過程中，需要平衡和協調私有財產和公共利益及城市建設需要的關系，使合法私有財產得到更為有效的保護。因此，更多的傾聽民意、了解民情、掌握實施房屋拆遷（征收）之前可能面臨的問題和制定解決問題的方案是實施房屋征收的重要依據。

（三）實施社會穩定風險評估是實施房屋征收的重要環節

《國有土地上房屋征收與補償條例》（國務院令2011年590號）第12條規定市、縣級人民政府作出房屋征收決定前，應當按照有關規定進行社會穩定風險評估；房屋征收決定涉及被征收人數量較多的，應當經政府常務會議討論決定。

二、我市房屋拆遷（征收）社會穩定風險評估發展的兩個主要階段

（一）在房屋拆遷項目過程中實施風險評估階段（2011年前）

按照2005年《市委辦公廳、市政府辦公廳關于印發建立穩定工作新體制、新機制、新制度的若干方案制度規則規定細則的通知》（沈委辦發[2008]7號）中《關于對重大建設、改革項目實施穩定風險評估的規定》文件精神，我市起草了《城市房屋拆遷風險評估實施辦法》，把穩定風險評估作為房屋拆遷審批重要程序，成為全國首創的新舉措。此階段也是我市實施社會穩定風險評估的起步階段。雖然對保證拆遷工作順利開展，取得我市和諧拆遷、平安拆遷良好局面起到了一定作用，但也存在以下幾個問題。

一是制度的制定缺乏有效的法律支撐。我市房屋拆遷穩定風險評估起步較早，是在建立我市穩定工作新體制、新制度、新機制形勢下逐步摸索建立起來的?！冻鞘蟹课莶疬w管理條例》（國務院第305號令）以及《遼寧省城市房屋拆遷管理辦法》（省政府令[2002]年145號）以及《沈陽市城市房屋拆遷管理辦法》（市政府令[2004]31號）文件中并沒有在拆遷許可之前必須施行穩定風險評估的規定。而且也與《行政許可法》不得隨意設定、增加行政許可的審批程序和環節的規定相沖突。

二是制度的實施缺少有效的評估手段。我市起草的《城市房屋拆遷風險評估實施辦法》圍繞房屋拆遷事項可能存在的穩定風險，開展合法性、合理性、可行性的評估工作，分析評估不穩定隱患和問題的風險程序和可控程度，并對房屋拆遷事項易引發穩定的關鍵點予以明確。但只停留在參與評估的專家的感性認識階段，對風險評估指標體系等的具體規定，缺少有效的評估手段。

三是制度的實施缺乏主動性?！冻鞘蟹课莶疬w風險評估實施辦法》中規定了市聯席會議是全市穩定風險評估工作領導機構，市大廳是全市穩定風險評估的工作機構，各地區黨委、政府是本區域的風險評估責任主體，但由于房屋拆遷實施穩定風險評估是一項新規定，是一個新生事物，從接受的過程和實施過程來看，缺乏評估的主動性，存在“要我做”的心態。從評估的前期民調工作開展和評估相關資料的準備來看，還缺乏主動細致的工作程序和環節。

四是風險評估時點設定沒有更廣泛的被拆遷人的參與和建議權。《城市房屋拆遷風險評估實施辦法》規定房屋拆遷穩定風險評估是房屋拆遷許可的前置條件。就風險評估的內容，過多的考慮了項目的合法性，而就補償的合理性以及風險的可控性，由于拆遷許可之前，項目的實施主體并沒有和被拆遷人進行更多的溝通，就補償方案和補償計劃以及回遷安置方案等群眾關心的問題，被拆遷人也無法得到明確的意見和更多的參與，從而增加了被拆遷人的抵觸情緒。

（二）在房屋征收項目中實施社會穩定風險評估階段（2011年后）

2011年1月21日，《國有土地上房屋征收與補償條例》（國務院令第590號）頒布實施，社會穩定風險評估作為房屋征收決定前的必要程序和重要步驟，我市房屋征收社會穩定風險評估進入了規范化操作階段。此階段有如下特點。

第一，建立了相對完整的社會風險評估體系。按照市政府要求，我市房屋征收實行市、區兩級管理體制，各區政府為房屋征收主體，為了使風險評估工作更具操作性，我市制定了《國有土地上房屋征收社會穩定風險評估工作流程》，明確項目評估申報程序、項目評估民意調查程序、項目組織論證程序及項目審批程序和保障措施等，國有土地上房屋征收社會穩定風險評估實現常態化、規范化、制度化。

第二，加大了被征收人的參與權、建議權、知情權。在房屋征收過程中，被征收人作為利益相關者，當然希望參與和影響政策的決策和實施，使政策向有利自己的方向發展。同時，通過參與和增加知情權，使被征收人減少了對立和抵觸情緒，促進了征收過程。征收項目啟動前，各區征收辦與街道、社區、屬地派出所等部門成立民調工作組，研究制定民意調查問卷、開展民意調查，同時，根據項目實際情況，結合市場交易價格，擬定征收補償方案，并按照《國有土地上房屋征收與補償條例》的要求，組織有關部門對征收補償方案進行論證并在征收現場予以公布，征求公眾意見。征求意見期限不得少于30日。項目現場設置辦公室，指派專人負責收集、歸納和整理群眾提出的意見和建議。

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一、指導思想

認真落實中央、省、市、縣有關維護穩定的指示和工作部署，堅持穩定壓倒一切的方針，正確處理改革發展與穩定的關系，逐步建立從源頭上預防和減少涉穩隱患的有效機制，確保重大工程項目建設期間和建成后的社會穩定，為**經濟快速發展營造和諧穩定的社會環境。

二、重大工程建設項目的范圍及維護穩定風險評估的主要內容

（一）重大工程建設項目的范圍

重大工程建設項目，是指全縣范圍內被國家、省、市、縣確定為重點工程建設項目的在建、擬建工程。

（二）重大工程建設項目維護穩定風險評估主要內容

對每個重大工程建設項目，所在鄉鎮和負責該工程管理的縣級部門要堅持客觀、公正、準確、實效的原則，從以下九個方面所涉及內容逐一進行分析預測，對是否可能出現不穩定問題作出評估：

1、資金（含專項資金）的組織和使用。主要測評：（1）資金籌措渠道是否合法可靠；（2）所需資金總額是否能按計劃、按時足額到位；（3）資金能否做到專儲、專賬、專管、專用；

2、農村征地補償及房屋拆遷安置。主要測評：（1）征地是否報批；（2）征地補償安置費用標準是否符合法律法規和政策規定；（3）征地應安置人員的安置辦法是否可行；（4）房屋拆遷安置補償標準是否符合法律法規和政策規定；（5）征地補償安置、房屋拆遷安置補償費用是否準備充足；（6）征地拆遷安置實施單位及人員是否明確；（7）征地拆遷安置爭議調處單位、調處人員和責任領導是否明確；

3、失地農民就業及生活保障。主要測評：（1）中央、省、縣有關失地農民就業及生活保障的政策能否切實的貫徹落實；（2）失地農民的基本社會保險能否落實到位；（3）符合“低保”條件的失地農民能否應保盡保；（4）失地農民勞動技能培訓方案和幫助、指導其實現再就業的措施能否落到實處；

4、移（農）民搬遷安置及其生產、生活。主要測評：（1）安置資金是否落實到位；（2）過渡期生活費能否按期如數兌現；（3）后期扶持措施能否跟上；（4）安置規劃是否已制定、報批；（5）安置點能否滿足群眾生產、生活需要；（6）被安置群眾對安置點的意見等。

5、城縣建設房屋拆遷安置。主要測評：（1）拆遷計劃是否符合城鄉統籌協調發展的要求、是否按規定審批；（2）拆遷安置方案是否與城縣規劃方案相銜接和協調；（3）拆遷安置補償方案是否具有合理性和可操作性；（4）是否切實維護了被拆遷群眾的合法利益，群眾對拆遷安置方案是否滿意；（5）拆遷準備金是否充足并作專項存儲，過度方案能否落實；（6）拆遷安置爭議調處單位、調處人員和責任領導是否明確；（7）在處理拆遷日常事務中能否嚴格按程序辦理，做到程序不違法；

6、周邊社會治安秩序。主要測評：（1）建設期和建成后可能出現哪些較大的社會治安問題；（2）周邊社會治安情況分析。

7、生態環境。主要測評：（1）生態環境評估報告是否按規定通過上級審批；（2）對地形、地貌有無較大破壞；（3）“三廢”（廢水、廢氣、廢渣）能否得到妥善的處理；（4）周邊群眾對該項目環境評估報告的意見等。

8、工程管理。主要測評：在堅持“四制”（項目法人制、招投標制、工程監理制、合同管理制）原則、落實“六項管理”（審批或批準管理、設計管理、概預算管理、施工管理、合同管理、勞務管理）中，尤其是工程質量管理、工程安全管理和勞務管理方面，可能出現哪些影響社會穩定的問題；

9、其他。主要測評：除前8個方面以外，還可能出現哪些影響社會穩定的重大問題；

三、重大工程建設項目穩定風險評估工作實施步驟

第一步：深入調查研究，全面摸清實情

通過深入細致的調查研究，了解掌握每個工程的基本情況。方法上可采取風險評估工程項目的主管部門、業主收集相關文件資料；請專家、業主、相關黨政領導和部分群眾代表，召開座談會，聽取收集意見；走訪、調查、進行民意測評等方式，為風險評估提供準確可靠的第一手資料。

第二步：縝密分析，認真開展維護穩定風險評估

主要從前述風險評估九個方面，對每個重大工程建設項目進行逐項分析預測，對是否可能出現的不穩定問題作出評估。

第三步：制定維穩工作預案，落實維穩工作措施

針對每個工程經風險評估后存在較大涉穩隱患的，要研究制定預防和處置工作預案。預案應充分體現周密、具體、清晰、可行、高效的原則。主要內容包括：

1、組織領導、職責分工及其聯絡方式；

2、預防和處置工作的具體措施；

3、獎懲措施；

第四步：編制和報送風險評估報告

根據前一、二、三步的工作結果，編制每個重大工程穩定風險評估報告，內容包括：

1、該工程的基本情況；

2、風險預測評估情況；

3、化解較大涉穩問題的工作方案；

4、預防和處置較大涉穩問題的工作預案；

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二、房屋征收范圍：各重點工程領導小組、各用地單位要依照《國有土地上房屋征收與補償條例》的有關規定，根據市委、市政府今年確定的工作任務，結合工程需要、項目進度情況，合理設定所承擔的項目征收補償范圍、征收時限等，并報送市房地產管理局。市房地產管理局或其委托的房屋征收實施單位應當對征收范圍內的房屋權屬、區位、用途、建筑面積等情況組織調查登記，及時在房屋征收范圍內向被征收人公示調查結果。

三、征收補償方案：市房地產管理局、房屋征收實施單位和工程（項目）所在地鄉、鎮、街道共同擬定房屋征收補償方案，報市政府批準后，依法按程序組織實施。

四、社會風險評估：認真落實中央、省、市有關維護穩定工作部署，堅持主動維穩的觀念和“關口前移、重心下移、預防為主、標本兼治”的總體思路，正確處理改革、發展和穩定的關系，對國有土地征收工作中可能出現的穩定風險先期預測、先期評估、先期化解，努力從源頭上預防和減少涉穩重大問題的發生，切實做到“凡是不能使絕大多數群眾受益的事情堅決不做，凡是不能使絕大多數群眾理解支持的政策堅決不出臺”，確保我市社會政治大局穩定。

由市維穩辦牽頭，項目主管單位、市局、房屋征收實施單位和工程（項目）所在地鄉、鎮、街道配合，對項目進行社會穩定風險評估，對可能出現的不穩定因素逐項分析、準確預測、認真編制《社會穩定風險預測評估化解報告》，內容包括：1、項目方案涉及到的相關情況；2、預測評估情況；3、預防和化解涉穩問題的工作預案；4、社會穩定風險的綜合評價或建議、意見及其主動化解的情況。評估報告經市政府分管領導初審，提交市維穩聯席會議審定，并將審定意見報市委、市政府同意后組織實施。每個項目都必須設立涉穩信息直報點和直報員，按規定及時準確報送，確保信息渠道靈敏、快捷、暢通。

五、補償與評估：按照《國有土地上房屋征收與補償條例》第十九條、第二十條之規定，合理選擇房地產價格評估機構，并依法評估，任何單位和個人不得擅自提高或降低房屋征收補償安置標準。

六、安置房建設：由市房地產管理局和工程（項目）所在地鄉、鎮、街道結合實際，提出安置方案和建議，報市政府批準后實施。

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［關鍵詞］房屋征收;城市;經濟發展

伴隨我國社會經濟的逐步發展，城市化進程的逐步深入，在此背景下，近年來，我國城市房屋征收一系列問題不斷顯現，各方矛盾越來越尖銳。開展好房屋征收工作，處理好城鎮化帶動戰略，關乎到人民群眾的切實利益，關乎到我國經濟社會能否有序健康發展。由此可見，對房屋征收相關問題開展研究，有著十分重要的現實意義。

1經濟增長與房屋征收概述

1．1經濟增長

經濟增長指的是于一個相對長的時間跨度層面，一個國家人均產出水平或者人均收入水平不斷增長。經濟增長情況反映了一個國家、地區于一定時期內經濟總量的增長情況，同時反映了一個國家、地區總體經濟實力增長情況。

1．2房屋征收

房屋征收指的是房屋征收部門，一般是政府城建部門基于摸底立項對居民房屋土地使用權進行有償回收。

2城市房屋征收中存在的主要問題

2．1房屋建設時間緊迫，任務繁重

近年來，舊城區改造工作逐步開展，一定程度上也加快了城鎮化的建設腳步。由此要求我國務必要切實開展好房屋征收工作。然而，在房屋建設、房屋改造中普遍面臨一個問題，即為時間過于緊迫，工作任務十分繁重。就好比，城市建設規劃圖紙太早完成，城市建設工作期限過短。然而現階段我國房屋征收任務極為繁重，這是關乎到人們群眾切身利益的問題，因此要求必須開展好房屋征收工作。

2．2房價增長，加大了房屋征收難度

伴隨市場經濟的逐步深入，全國城市房價不斷上漲，房屋價格的逐步升高，很大程度上加大了房屋征收難度。很大一部分被征收者往往參考市場中最高房價，提出索賠要求，即便大部分居民實際情況大致相同，然而由于他們的要求與《房屋征收與補償條例》中規定存在很大差異，使得在房屋征收實際過程中，極大地提高了征收難度。

2．3被征收者缺乏意識

因為一些被征收者文化素質較低，對政府頒布的相關法律法規、政策等了解不足，缺乏有效的認識。所以在征收房屋過程中，他們相當多的認為可獲取各式各樣的補償，倘若要對他們要求進行逐步滿足，必然會對我國房屋征收、管理工作帶來不利影響。

3改進城市發展中房屋征收的有效策略

在城市化發展不斷推進背景下，要與時俱進，大力進行改革創新，引入先進理念、成功發展經驗逐步改進城市發展中房屋征收，如何進一步促進房屋征收工作有序開展可以從以下相關策略著手。

3．1抓緊建立房屋征收機構、實施單位

為了對《征收條例》進行有效落實，促進房屋征收工作的有序進行，務必要開展好房屋征收機構組建工作?！墩魇諚l例》指出，市、縣人民政府是執行房屋征收的唯一主體，由此表明新的房屋征收機構應通過市、縣人民政府直接設立。各地區應抓緊組建房屋征收、補償管理部門，以對后續房屋征收全面相關工作開展負責。要知道，房屋拆遷與房屋征收兩項模式在當前及未來一段時間內會維持并存狀態，新條例對政府作為征收、補償主體作出了明確規定，不允許建設單位加入到征收、補償工作中來?？煽紤]結合新條例規定，引入先進試點地區工作運行模式、機制，科學打造符合各地實際情況的征收、補償工作新體制。

3．2嚴格落實房屋征收、補償工作社會和諧風險評估

一直以來，各地為了促進社會和諧穩定，不斷積極探索新的工作機制，特別對于重點工程項目而言，經由推行風險評估在先開展、防范化解聯合作用、建設與調節齊頭并進、發展與和諧規劃統籌的工作模式，達成了各項工作任務的有序開展。與此同時，要加大對房屋征收工作社會和諧風險控制力度，結合房屋征收相關規定，及時對推行房屋征收項目進行社會和諧風險評估。

3．3強化保障性住房建設，確保住房價格相對穩定

為了保證盡可能公平，政府會結合征收區域市場價展開補償，要知道未來大部分征收項目成本會不斷升高，由此可知政府在征收土地時支付成本壓力會越來越大。倘若政府難以在“買”的環節獲取土地增值，則不得不利用“賣”得到新的增值。因此，政府唯有提高征收項目土地價格，方可緩解升高的征收成本，而只要土地成本上漲，只會造成房價的進一步上漲。所以，政府要通過不同科學途徑積攢充足的征收補償資金，同時強化保障性住房建設，以對保障對象需求予以滿足，進而處理好房地產市場供求關系，確保住房價格相對穩定。

4結語

總而言之，房屋征收是一項復雜的系統工程，開展好房屋征收工作，處理好城鎮化帶動戰略，關乎到人民群眾的切實利益，關乎到我國經濟社會能否有序健康發展。鑒于此，相關人員務必要不斷鉆研研究、總結經驗，清楚認識經濟增長與房屋征收內涵，全面分析城市房屋征收中存在的主要問題，“抓緊建立房屋征收機構、實施單位”、“嚴格落實房屋征收、補償工作社會和諧風險評估”、“強化保障性住房建設，確保住房價格相對穩定”等，積極促進房屋征收工作有序進行，以拉動城市經濟發展。

參考文獻:

［1］吳鵬．論房屋征收、城市化與經濟增長的關系［J］．經濟研究導刊，2016，(13):125－126．

［2］徐單民．淺析推進房屋征收促進城市經濟發展［J］．建筑•建材•裝飾，2016，(16):157．

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城市軌道交通事業投資量大，建設運營要求精細。自其誕生之日起，廣州地鐵便伴隨著線路規劃、資金使用、建設及運營安全等高風險事項，風險管控自然成為廣州地鐵賴以生存和發展的基石。作為風險管控體系中的核心，風險導向型審計方式則通過內控評審方式挖掘企業各流程的風險點，并對風險點進行影響程度評價，提出管控意見，使得廣州地鐵風險管控―二道防線對業務的管控力度得以有的放矢。廣州地鐵風險導向型審計在企業風險管控上的風向標作用日趨明顯，工作經驗得到企業高層及同行的高度認可。

打造“三道防線”

廣州地鐵結合“三重一大”的要求，完善分級決策機制。包括檢大事項范圍、決策機制和流程，明確責任主體，完善黨政聯席會、總經理辦公會等會議制度，有效地提升了決策效率并對重大決策形成有效的制約機制；通過分級授權和備案制度，明確總公司相關決定權的授權條件、內容，以及相應報告責任；對所屬的39個關鍵業務及管控流程、近百項重大事項，明確了對下屬部門及全資子公司的授權權限，并監督運營事業總部等主要業務單位在具體的業務流程中逐步細化授權，落實崗位權限；通過《分級授權管理辦法》等文件，規范分級授權制度，定期進行權限調整，以及授權執行情況和業務備案的檢查監督，確保所授權力的實施得到監督、檢查和糾偏。

改制為集團公司后，公司的風險管理組織將進一步完善：董事會將是公司重大風險最終決策者和監督者，對公司全面風險管理有效性負責。董事會下設審計與風險管理委員會，將由5名董事組成，且主要由外部董事組成，主要負責審計與風險管理職能相關制度、體系的建立及完善，以及全面風險管理及內部審計有關管理文件的審議。

在最高決策機構黨政聯席會以及審計委員會的指導下，圍繞監察審計部風險導向型審計工作，逐步建立起適應廣州地鐵企業的風險管控三道防線體系。

?第一道防線是各級業務管控部門，按業務劃分自成體系，根據企業管理部及監察審計部的指導實施風險的具體防范工作。

?第二道防線是企業管理部風險管理模塊，統籌整合企業風險管控工作，確保廣州地鐵各業務模塊的風險管控模式保持一致。

?第三道防線是以監察審計部為主導的監管體系，評價各部門及第二道防線的風險管控工作效果，以普視企業整體的角度對風險管控進行整體監控和評價，確保各級單位的風險管控始終能保持與企業的戰略方向一致。

如圖1所示，安全監察部根據企業管理部對建設運營安全風險的偏好設計及評價防范標準，針對性地統籌具體實施工作，并將具體任務落實到運營總部的安全技術部及建設事業總部的質量安全部，再由兩個部門分別根據具體業務的風險管控任務分配至各一線生產部門，而各一線生產部門則將安全生產及風險管控的責任細化到各分部、室及車站，并設立相關負責人。監察審計部則通過審計項目發揮風險點梳理及預警功能，通過定期的審計項目對各業務部門的業務流程、風險點及控制措施進行梳理和監察，對于經營生產過程中的重大風險實現，則通過專項審計項目加以重點關注。

第一道防線：運用健全完善的專業風險控制手段，防范風險于未然

廣州地鐵在具有重要風險領域的各業務部門中建立了卓有成效的專業風險管控體系，工程建設風險、運營組織風險、物資采購風險、安全風險等管理和防范等工作走在了國內軌道交通行業的前列。

廣州地鐵不斷規范業務流程，撰寫出版了多個專業的操作手冊和培訓教材，固化了各個崗位上的工作程序及風險防范要點，使新員工能在最短的時間內掌握技術要領及崗位防線防范手段，大大提高員工崗位操作規范性和可靠性。同時，將專業風險管理與實現經營目標相聯系，不斷持續、系統分析經營活動中的風險，動態制定風險應對策略。

對于重大風險建立三級控制方案，一級為日常制度、流程和專項方案等予以規范和引導；二級實施預警，由部門啟動跟蹤分析；三級為應急預案。目前已經建立了21個應急預案，可應對特殊氣象、消防、大面積停電、恐怖襲擊等各個風險。有關預案由歸口管理部門定期組織調整和演練。

設立了安全、技術、預算等專業委員會和招標領導小組，分別由分管領導負責。利用會議機制，促進專項風險信息暢順溝通，在檢查工作和部署任務的同時，通報、協調各類風險，將問題解決在萌芽狀態；對于有關安全等的危急事件、突發事件，總公司建立了緊急事項管理機制，以最短的時間解決問題。

第二道防線：緊跟企業發展，組織新業務風險評估工作，發揮牽頭整合功能

在不斷積累總結現有專業風險管理和內控管理的基礎上，廣州地鐵通過全面風險管理試點，逐步提升風險防范工作的系統化和標準化，并且通過長效管理機制持續改進，確保其PDCA管理閉循環的形成。

隨著廣州地鐵的多元化發展，風險管控著眼點也逐步從穩定的傳統業務轉移到房地產、設計等新業務上。而房地產開發業務是未來發展高作為及高挑戰的結合點，2010年，將其作為試點業務開展全面風險管理工作。

在把握行業普遍風險的同時，針對投資機會研究與立項、項目投資決策、土地獲取、項目前期策劃、項目報批報建管理、項目設計、工程施工及進度管理、安全健康環保管理、采購供應鏈管理、項目竣工驗收、房屋銷售管理等房地產開發業務重點環節進行深入的調研分析和研究，深入挖掘重大風險在公司主要表現狀況及關鍵原因，為公司集中精力應對風險提供方向。同時，以房產事業部風險清單為基礎，將公司層面的風險分層細分至業務活動層面。針對業務活動層面風險，規范業務流程，制定業務活動層面風險應對措施及管理政策和程序，并確保已確定的控制行為得到恰當的執行?？偣緦⑼ㄟ^自建和巡檢，定期總結分析風險反應方案、控制措施的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。

第三道防線：圍繞風險導向開展內審工作，充分發揮線監督評價功能

作為廣州地鐵全面風險管控的發起者和評價者，風險導向型內審模式體現為“風險評估一審計計劃一以風險為導向擬定實施方案一以風險為導向評價審計發現―跟蹤審計整改落實一風險再評估”的內部審計閉環系統。

1、風險評估一審計工作風向標。引入“風險導向”理念以來，廣州地鐵改以企業風險源為風向標的計劃編制方式，主要分四步實施：第一步，戰略分

析，確定影響戰略實業的主要業務方向；第二步，確定風險因素，分析影響業務目標達成的風險因素；第三步，風險評估，即分業務模塊制定風險評估標準表將風險量化，對各項業務進行風險評估；第四步，根據風險評估的結果，結合管理需要、可使用審計資源和項目可實施性等幾大因素，將評估對象的風險與審計評價管控成本直觀地反映到彩虹圖中。其中，A區為優先考慮的項目，B區的項目即是公司需要考慮是否要委外實施的項目，C區和D區是不進行審計的，但仍需要采取其他的方式跟蹤關注的領域。

2、風險評估標準一審計工作的坐標圖。廣州地鐵對于固有風險和剩余風險的評估主要從以下幾個方面考慮：一是選擇對某一風險影響大的幾個因素；二是對選出的維度按標準進行打分，對于每一個維度確定打分范圍；三是采用從高原則得出綜合評分；四是固有風險等于綜合評分與可能性評分的乘積，剩余風險為第三步的綜合評分。對于可能性評估從兩個方面考慮：一是區分風險事件是大型災害類還是日常運營類，并估計風險事件發生的頻率；二是根據風險事件的類型和頻率，按照風險可能性評估標準確認所處的可能性級別。

3、評估結論一審計重點對標。在明確企業的風險偏好及評估標準之后，審計人員主要通過收集歷史信息、訪談、查閱資料等方式掌握被審計項目的信息，再根據審計人員的職業判斷，得出審計項目風險評估結論。并將風險評估結果反映到MARCI圖上。

例如，在運營票務收入保障審計評估項目中，公司首先根據已建立的風險評估標準對票務流程存在的風險進行評估，獲得了風險分布的MARCI圖。然后，補充考慮了票務收入的漏管模型，2007年開展的三四號線票務收入保障審計項目等相關的信息，對票務收入風險評估結果進行一定程度的修正，最終確定售票流程、充值流程、扣值流程、退票流程、收入結算流程、清分流程和財務會計入賬流程等7個業務子流程為本次審計實施的重點。

4、風險理念一審計項目主線。風險評價及防范是風險導向型審計模式的工作宗旨。在審計項目實施過程中，審計部門通過審前調查，將評價出的關鍵風險點與被審計者或風險管理人員進一步討論確認，根據雙方的討論結果確定審計內容的先后順序及其手段和方法，明確審計力量投入的重點，實現更有效地利用資源，提高了內部審計的有效性。

另一方面，在評價審計發現問題的重要性時，也會運用到風險評估手段。一般情況下，廣州地鐵會參照前文述及的風險模型和風險評估標準，從定性、定量兩個方面來評估審計發現風險高低程度。高風險的領域是審計部門優先督促整改的區域。

5、調整策略一實現風管閉環。根據審計發現對被審項目的審計方式進行風險再評估，調整下年度的審計策略，實現風險管理閉環。審計過程就是風險評估過程，每一次審計的結果都將與被審計單位溝通，督促其根據風險點評估及應對建議付諸管理改進，并被運用在下一年度甚至未來若干年度的審計計劃擬定工作中，以指導審計人員確定下次對該風險點的審計時間、重點和工作方式，通過這樣的一個風險管理閉環，使得審計工作在一些高風險領域成為一項常態的工作，從事后審計變成了全過程審計，達到了通過審計工作促進風險管理關口前移的效果。

立足現在，放眼未來

經過幾年的發展，廣州地鐵不僅落實了突發事件應對預案等風險事后控制的具體措施，而且更加注重在事前及事中的防范。各項防范和應對措施在2010年亞運會期間發揮了重要作用，有效控制了短期內6線開通、超出最大運力數倍的客流高峰等重大的風險事件。

亞運會前期，廣州地鐵創紀錄地在半年內開通運營6條新線，運營事業總部在開通運營前期實施了線路開通風險評估工作，制定了風險應對措施，保證了各層級人員及時了解運營新線開通情況、風險情況，統一實施有針對性的風險控制措施，確保開通目標順利實現；另外，在廣州地區實施地鐵公交免費期間，廣州地鐵日均近800萬人次，遠遠超出了地鐵最高運力，運營總部通過事先進行風險評估設定準確的應對策略，高效應對了超大客流考驗。

到目前為止，廣州地鐵236公里，911.58億元的投資建設主體工程未出現違法現象；自開通運營以來超過3000天的運營時間內，未出現過一件重大事故，充分體現了廣州地鐵“全面風險管控”的巨大作用。

未來廣州地鐵經營管理的手段、經營管理的重點都將與風險評估緊密聯系起來。這一新的發展趨勢也為以風險導向型審計為核心的全面風險管理體系業務未來的發展提出了新的要求，更為風險管理審計業務提供了新的擴展平臺，即進一步發揮審計部門廣闊的視野和對企業的深入了解，通過融合風險管理審計及內部控制審計業務，實施對全面風險管理體系的日常監督，并對實施效果進行評價，提出改進建議，反哺于第―二道防線。

具體審計工作開展步驟可依據全面風險管理的核心步驟風險識別、風險評估、風險應對依次展開，而針對內部控制的審計將作為對風險應對審計的一項重要內容。

風險識別。在這個階段，風險管理審計的工作是對風險識別過程及結果進行審計評價，同時也需要對風險識別結果作出獨立判斷，并針對諸如“識別程序不恰當”、“重大風險未識別”等發現提出審計意見。目的是保障企業面臨的內、外部風險已得到充分、適當的確認。

風險評估。在這個階段，風險管理審計的工作是對風險管理部門開展的風險評估工作進行監督評價。包括風險評估程序、風險評估標準和風險評估結果。并重點考慮：①已識別的風險的特征；②相關歷史數據的充分性與可靠性；③管理層進行風險評估的技術能力；④成本效益的考核與衡量；⑤其他。經過這個階段后，更新的風險評估結果也將作為審計部門在風險應對階段開展內部控制審計的基礎。

風險應對。在這個階段，風險管理審計的工作是對風險管理部門開展的風險應對工作進行監督和評價。這包括了對風險應對方案設計的監督評價以及對風險應對方案實施的監督評價。一般根據風險評估結果作出的回避、接受、降低或分擔風險應對措施。

廣州地鐵以風險智能為目標，在對全面風險管理研究評級的基礎上，尋找風險管理建設短板，提出有針對性的建設方案，初步確立了“由點到面、循序漸進、逐步深化”的工作思路，擬分四個階段推進風險管理體系建設。

第一階段，結合公司改制及國資委要求，開展風險管理組織體系調整，設立董事會領導下的風險管理委員會，將黨政聯席會“確定風險管理職能部門，明確公司各部門、各相關單位的風險管理職責”等職能調整至董事會，進一步結合架構改革及國資委對上市公司的要求完善三道防線的風管組織體系。并以總公司本部和一個下屬業務板塊進行試點，形成更加成熟的風險管理推廣的模板和樣本。

第二階段，將試點業務的風險評估工作，與公司總部風險評估進行整合。并逐步將風險管理與內部控制進行整合鏈接，以風險為導向推動內部控制流程的持續改進。

篇(6)

關鍵詞：建筑工程；一切險承保自然災害；風險；評估

中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：

自然災害對于工程建筑施工來說具有非常大的影響，由于工程施工項目的自身地質環境和復雜的氣候變換，往往在發生時使得工程施工進度受到很大程度的推遲，甚至會給工程施工項目整體帶來非常嚴重的損害，給施工企業帶來嚴重的經濟損失和經濟效益的損害。因此，利用有效的自然風險評估方法，風險評估的結果相應的可以作為工程一切險承保自然災害的風險依據。

影響建筑工程自然災害分析

影響建筑工程的自然災害有許多，在工程施工設計過程中，應該認真勘查工程周圍詳細情況，對工程施工環境進行詳細的了解，考慮可能發生的相關自然災害問題，在工程設計時有針對性的增加相關防護措施，減少自然災害對工程施工項目的影響。常見影響較為嚴重的自然災害有以下幾種：

地面降沉

地面降沉又被稱之為地面下沉或地面凹陷，是不穩定的地質結構所造成的一種自然現象，對于工程施工項目的影響較為嚴重，這類自然災害的發生頻率也較高。當地面降沉現象發生以后，工程施工項目的地基結構就會受到影響，從而導致建筑項目的塌陷或是建筑項目的倒塌等問題的發生，給施工企業帶來非常惡劣的影響。在施工設計過程中，應該對工程施工區域進行嚴格的分析和地質勘測工作，針對地質結構對建筑地基進行合理的加固和強化，盡量避免地面降沉對施工項目所造成的影響。

地震

隨著我國社會經濟的快速發展，自然資源的過度開采以及其他因素的影響，導致我國大部分地區的地殼活動頻率較為頻繁，地震災害的發生頻率也越來越高，對于工程施工項目的威脅也越來越大。在工程施工設計過程中，要加強對施工區域的地震檢測工作，并根據相關資料了解當地地質結構活動是否頻繁，并在建筑施工過程中注意采取一定的防震措施，如承重結構的加固，地基結構的加固等等，降低地震災害對建筑施工項目的影響，減少施工企業的相關經濟損失。

泥石流

由于自然環境的不斷惡化，水土流失地區在雨水季節容易爆發山洪和泥石流等自然災害，造成大量人員傷亡和房屋建筑的損害，這一自然災害對工程施工企業來說也具有非常大的威脅。首先，工程施工設計過程中，要考慮當地工程建設區域有無泥石流災害的發生歷史，并對周圍地質環境開展有效調查和分析，分析地質結構是否容易在雨季受到雨水影響，出現泥石流災害的發生可能。當確定相關數據之后，施工企業要針對這一問題采取一系列的防范手段，比如提高建筑物的抗沖擊能力，提高建筑的穩定性，在泥石流災害發生后，降低泥石流對建筑施工項目的影響，確保在短時間內恢復工程施工建設，降低自然災害對施工企業和業主的影響。

低溫天氣

低溫天氣，對于工程施工建設來說也有著非常不利的影響。一般來說，低溫天氣會使得部分工程材料的脆性提高，材料硬度降低，在相關環境下得施工作業，容易埋下嚴重的安全隱患。同時，低溫天氣的出現，會造成工程混凝土的凝結時間大大延長，也會使得工程施工周期大大延長，對于工程施工企業來說是非常不利的。在工程施工設計過程中，設計人員同樣不要忽略低溫天氣對建筑施工項目的影響，做好天氣預測工作，并同當地氣象站建立良好的合作關系，及時獲取相關數據信息，針對相關天氣變化對工程施工進度做出相應的調整，從而有效避免低溫天氣對工程施工的影響，確保工程施工項目的順利竣工。

工程施工自然災害風險評估流程分析

風險評估模型的建立

確定自然災害對工程建筑所造成的風險評估工作，首先要選取有效的風險評估模型。在進行風險評估之前，首先要繪制工程現場在險價值變化曲線，在進行風險評估前，應首先繪制工程的場地在險價值變化曲線，并以施工進展的不同階段為主線，然后根據變化曲線來識別出各個施工階段可能會發生的相關風險事故，根據相關自然災害的發生時間標注在險財產價值變化曲線上，這樣有利于確定相關自然風險事故所致的損失幅度。

場地在險價值就是指工程施工場地上所有處于風險中的財產價值的總和，這是工程一切險承保承保的重要內容，被保險財產在工程施工過程中因任何自然災害或意外事故造成的物質損壞或損毀，都由相關擔保企業進行賠償，從而有效降低施工企業的經濟財產損失。

（二）施工期自然災害的損失概率和幅度分析

工程施工項目確定自然災害所造成的損失概率和損失幅度，一般都需要由相關經驗豐富的工程設計專家、工程施工專家、工程監理專家來進行相關數據的統計和分析，并結合一定的歷史損失數據以獲取最終的損失概率和損失幅度。這是一項較為專業且重要的評估內容，工作量大且精確性容易受到其他因素的影響而降低，因此，概率的和幅度的計算采用范圍計算手段，模糊數據法來求出最終結果，以供保險企業和施工企業進行相關參考。

易損性分析

易損性分析就是根據對工程現場的相關調查數據，分析出工程施工項目中容易受到損害的相關設備和施工內容，從而有針對性的采取風險擔保措施，降低施工企業的相關經濟損失。經過對相關技術的調查和評估，能夠求出工程平均損失率曲線和損失函數，雖然自然災害強度的不斷增加，相應的工程損失率就會不斷增加。

（四）專家估計值不確定性大小的度量

專家評估值不確定性大小的度量，就是根據專家的相關評估經驗以及豐富的知識水平，來評估自然災害對工程施工項目的影響。根據專家實際評估水平和能力的不同，就會對獲取不同的工程復雜性評估和自然災害的影響效果評估數據，這些數據都會嚴重影響到工程風險評估的最終結果。結合專家的最終估計值能夠求得工程施工項目受自然災害的最終影響效果及影響程度，這對于施工企業來說是十分重要的，獲取最終數據結果后，施工企業可以根據實際情況同承擔保企業開展相應的擔保合作，以降低自然災害發生后企業的經濟損失，保證施工企業的健康發展。

總結：

自然災害對工程施工企業來說具有非常大的威脅，嚴重的自然災害將會給施工項目帶來巨大影響，影響工程施工進度，也會造成工程施工項目的損毀，因此，施工企業應該根據施工項目的實際情況，同相關保險企業開展有效的風險評估工作，積極進行相關工程環節的自然災害一切險承保工作，盡量降低自然災害對工程施工項目的影響，從而確保企業經濟效益的增長，確保我國工程建筑行業的健康發展。

參考文獻：

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[3] 胡昊,張英隆. 建筑工程一切險的分類費率模型應用研究[J]. 科技進步與對策, 2008,(10) .

篇(7)

關鍵詞：房產；檔案；風險；對策

中圖分類號：F29 文獻標識碼：A 文章編號：1003-2851（2011）03-0184-02

房產檔案是城市建設和管理的基礎，它是確認房屋產權的重要依據。房產檔案管理是一項信息量大、變動關系復雜、事務性很強的行政管理工作。房產檔案是非常寶貴的歷史資料, 由于受到經濟水平的制約和觀念的影響，房產檔案的抗風險能力比較低。房產檔案存在以下風險：

1.不可抗力的風險

在平常檔案管理過程中，我們基本采取了防火、防潮、防蟲、防盜等處理措施，一旦遇到山洪、地震、海嘯、泥石流、戰爭等不可抗力因素時，房產檔案的抗風險能力差的問題就暴露無疑。汶川大地震其巨大的破壞作用，使很多房屋被夷為平地，造成了巨大的財產損失和人員傷亡，很多房地產所屬物化為烏有，不少房產檔案也毀于一旦，毀損了大量寶貴歷史資料。事實上，不只是地震，其他如洪澇災害、特大臺風、雪災、冰雹、等自然災害，以及火災、戰爭等突發事件，都有可能威脅到檔案的安全和利用。

2.房地產檔案信息化風險

在信息化的管理過程中，大量數字信息都儲存在硬件設備中,設備的安全性會給信息安全和完整性帶來威脅。如電腦、硬盤、光盤等設備，如果保管不當，就有可能發生損壞以及老化等現象，從而導致大量數據的損壞、損失。存儲設備都有一定的保存年限，需要不斷的拷貝和更新。如果更新不及時，也可能造成損失。

信息化的操作要求技術性比較強，一旦操作失誤就有可能帶來損失，比如設備的損壞、錯誤的格式化、刪除操作、錯誤運行程序等都有可能破壞電子數據。如果和銀行、稅務等部門通過互聯網或內聯網進行電子化的檔案信息傳輸的時候，就會遇到傳輸風險。如網絡黑客的入侵和攻擊、計算機感染病毒、遭遇非法竊取檔案信息等，如果沒能很好地防范，就有可能造成嚴重損失。

網絡、計算機和信息系統是檔案管理現代化的基礎，同時也是信息安全風險存在的地方。黑客攻擊、信息竊取、病毒蔓延、技術落后、措施不到位、制度不健全、管理不規范、治理不及時是產生不安全因素的根源。網絡的暢通、系統的穩定、數據的安全，面臨著客觀侵害行為的風險和主觀漏洞的風險。

3.人才風險

檔案信息化的建設和實施，需要既懂計算機網絡技術又精通業務的復合型人，因為無論是系統軟件的選購、研發，還是信息化的具體實施、維護，都需要這些人才的支撐。國家信息化測評中心的統計結果顯示：我國信息化指數表明，信息化人才匾乏是導致檔案信息化項目實施失敗的主要原因之一，尤其是專業性復合型人才的缺乏，致使房產檔案部門很難真正開展檔案信息化建設。由于信息技術比較復雜，在應用技術的過程中會產生風險,許多房產檔案工作人員會因為自身技術水平的限制而造成操作不當，進而影響房產檔案信息的真實性、安全性和完整性。如何挖掘和培養信息專業技術人才，留住復合型人才并充分發揮出他們的潛力，也是房產檔案信息化實施過程中面臨的重要風險。

房產檔案風險對策。

目前，房產檔案管理應對不可抗力風險意識非常差，房產檔案的風險問題尚沒有得到足夠的重視。主要表現在房產管理部門領導和工作人員對房產檔案的風險認識不足，缺乏應對房產檔案的風險管理措施。要應對房產檔案的各類風險，就必須樹立正確的風險意識。

1.加強檔案風險教育

由于認識上的偏見，房產部門領導對檔案管理崗位需要吸引人才不夠，從事檔案管理的人員綜合素質相對較低，檔案管理人員普遍對房產檔案的風險認識不夠。應對檔案管理人員進行教育培訓，提高他們對房產檔案的風險認識，對規避房產檔案風險有良好的效果。房產檔案管理要求的復合型技術人才，檔案崗位對人才的吸引力不夠。檔案管理的人才風險也就時刻存，需要從政策和待遇等方面給檔案管理人員以優惠，通過教育培訓能夠提高檔案管理人員對檔案風險的認識，確保房產檔案建設的安全開展和順利進行。

2.增強房產檔案的風險評估

提高房產檔案的抗風險能力，需要不斷提高認識，這種抗風險意識需要提高到國家戰略層面上來。風險評估就是對房產檔案在使用和管理過程中可能出現的風險進行預測, 風險評估是應對風險的前提給定某一風險的概率。風險評估就是風險量化，通過比較風險的大小，來決定是否需要采取相應的應對措施。具體的風險的評估可以結合實際情況，聘請相關的評估專家來進行。

3.加強房產檔案的風險管理

不同地域，不同的單位房產檔案面臨的風險也不一樣。國家應該制定相關的法律和政策，對房產檔案的資金風險、知識產權風險和技術風險進行控制。必須充分研究房產檔案存在的風險,做好統籌規劃，做好房產檔案的風險防范。避免房產檔案管理的重復投資，保證資金的合理利用，預留風險保證金，制訂建設規劃，防范資金風險。一定要結合本單位實際情況，根據風險評估結果，采取提前進行規劃，避免檔案建設重復投資，采用逐步更新、持續改進的技術措施，規避技術風險，緩解管理、人才方面的風險等，靈活運用各類應對策略及時有效降低風險。

4.增強房產檔案的抗風險能力

科學技術的進步,給房產檔案的管理帶來了新的技術手段, 只有投入大量的人力和物力，才能使房產檔案管理的信息化建設提供了可靠的保證。隨著計算機技術的發展和普及，檔案的電子化給檔案的備份和異地存儲提供了可能。一方面要對庫存檔案整理掃描，另一方面新入庫檔案資料需要進行整理掃描，辦理完畢的房產檔案在進行紙質檔案歸檔的同時，也要進行電子文件歸檔，將該電子文件拷貝至耐久性好的載體上，一式三套，一套封存保，一套供查閱使用，一套異地保管。只有不斷增強房產檔案的抗風險能力，才能更好地發揮房產檔案作用。

5.建立房產檔案異地備份

針對汶川地震造成當地檔案資料嚴重損失的情況，住房和城鄉建設部2009年曾發出通知，要求各地建設主管部門開展本地重要檔案的電子化、數字化載體在異地備份的相關工作，以確保檔案的安全和應急利用。