合同能源管理前景精品(七篇)

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關鍵詞：煤炭企業 合同能源管理

一、合同能源管理的概念

合同能源管理（Energy Performance Contracting，簡稱EPC），是上世紀70年代在西方發達國家開始發展起來的一種行之有效的市場化節能機制。合同能源管理的類型分為效益分享型、節能保證型、合作承包運營型。合同能源管理機制的實質是：一種以減少的能源費用來支付節能項目全部成本的節能投資方式。這種節能投資方式允許用戶使用未來的節能收益為用能單位和能耗設備升級，以及降低目前的運行成本。節能服務合同在實施節能項目的企業（用戶）與專門的盈利性能源管理公司之間簽訂，它有助于推動節能項目的開展。

二、我國合同能源管理的發展歷程

1997年，我國首次引進合同能源管理模式。由原國家經貿委其它國際組織成立了“世行/全球環境基金中國節能促進項目”，該項目一期在北京、遼寧、山東三地成立了示范性的能源管理公司。2003年，項目二期啟動。由中國投資擔保有限公司成立世行項目部，解決中小企業解決貸款擔保的難題，并成立了中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA），促進節能服務產業健康發展。近年來，合同能源管理服務行業蓬勃發展，截止到2011年底，從事節能服務業務的企業數量將近3900家，其中備案節能服務企業1719家，實施過合同能源管理項目的節能服務企業1472家，行業從業人員達到37.8萬人。

合同能源管理機制被引進國內以后大大促進了國內節能企業的發展，很多節能企業由單純的制造節能設備轉變為節能投資，這在促進節能減排發展的同時也加快了節能企業本身的快速成長，更有很多企業將企業的重點發展放在了合同能源管理上，使得合同能源管理在引入中國后逐漸地適應了中國的能源環境，在運營上一步步地走向完善和合理，市場模式下發展起來的一批專業的節能服務公司在運用合同能源管理上趨于成熟。

三、我國煤炭企業的合同能源管理發展現狀

（一）煤炭企業和節能服務公司的合作規模不大，較早引入合同能源管理的煤炭企業已開始獲得收益

在國內較早引入合同能源管理的兗礦集團，在2007年就開始嘗試這種節能機制。兗礦集團物業公司泵房和華聚能源公司濟二電廠的輸煤皮帶改造，每年節電10萬千瓦時，且仍在運行；科澳鋁業公司的濟三電廠、南屯電廠、電解鋁廠的變頻改造等項目也采用了合同能源管理機制；濟三電廠，單臺一次風機變頻改造，節電率達36%，全年節電收益為121萬元。近年來，兗礦集團一直借助合同能源管理模式推進節能減排，效果明顯。2009年，兗礦集團原煤生產綜合能耗達到每噸3.90千克標準煤，低于山東省能耗限額標準23.52%，位居全國同行業先進水平。

2009年，河北冀中能源集團在東龐礦運行合同能源管理機制。該礦矸石熱電廠1號爐二次風機進行變頻改造，年節電量達48萬千瓦時,年節約電費30余萬元。這標志著合同能源管理首次進入河北省。

（二）相當煤炭企業對推廣合同能源管理模式不積極，更傾向于自己組建節能服務部門

首先，在財務政策上，在合同期內，設備的所有權屬于節能公司，客戶只有使用權。合同期滿后，設備才能成為企業的固定資產，這樣，財務支出就遇到了難題。例如兗礦的合同能源管理經費最終以設備維檢費來實現。其次，大多數的大型國有企業不缺少節能技改的資金，且并不相信節能公司是否擁有先進的技術，更傾向于自己組建節能服務部門。例如，神華集團組建節能環保專業化技術服務公司，開展技術咨詢與服務。第三，采用合同能源管理方式的節能項目，一般需要節能服務公司提前墊付資金，但節能服務公司大多是中小企業，處于成長期，融資難。而節能服務公司一般都面臨著項目開發周期長、短期獲利能力差、負債率高、項目融資難等困難，他們認為客戶能否真正按合同分享節能效益是一個很大的風險。這造成了擁有先進節能技術的大型節能公司不希望與信譽差的小型煤炭企業合作，而資金充裕、信譽良好的大型煤炭企業更傾向于用自有資金進行節能改造，合同能源管理只能作為一種輔助的方式。

四、我國煤炭企業的合同能源管理發展前景

（一）國內外節能減排潮流不可逆轉

2009年12月7日至18日在哥本哈根舉行的全球氣候大會上，來自全球190多個國家和地區的代表達成了《哥本哈根協議》，共同致力于全球的節能減排工作。國務院總理出席會議并發表了題為《凝聚共識、加強合作，推進應對氣候變化歷史進程》的重要講話，講話中提出，中國是最早制定實施《應對氣候變化國家方案》的發展中國家，是近年來節能減排力度最大的國家。2009年11月國務院常務會議做出到2020年我國單位國內生產總值二氧化碳排放比2005年下降40―45%的決定。

（二）國家規范政策法規促進合同能源管理產業發展

2010年4月2日，國務院辦公廳轉發了國家發展和改革委員會等部門聯合制定的《關于加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的意見》，其中就規定在稅收上給予能源合同管理產業發展的支持，在加強稅收征管的前提下，對節能服務產業采取適當的稅收扶持政策。一是對節能服務公司實施合同能源管理項目，取得的營業稅應稅收入，暫免征收營業稅，對其無償轉讓給用能單位的因實施合同能源管理項目形成的資產，免征增值稅。二是節能服務公司實施合同能源管理項目，符合稅法有關規定的，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。三是用能企業按照能源管理合同實際支付給節能服務公司的合理支出，均可以在計算當期應納稅所得額時扣除，不再區分服務費用和資產價款進行稅務處理。四是能源管理合同期滿后，節能服務公司轉讓給用能企業的因實施合同能源管理項目形成的資產，按折舊或攤銷期滿的資產進行稅務處理。節能服務公司與用能企業辦理上述資產的權屬轉移時，也不再另行計入節能服務公司的收入。上述稅收政策的具體實施辦法由財政部、稅務總局會同發展改革委等部門另行制定。

（三）節能減排指標促使煤炭企業與節能服務公司加強合作

在2011年召開的兩會上，國家“十二五”的節能目標確定，單位國內生產總值能耗和二氧化碳排放分別降低16%和17%，主要污染物排放總量減少8―10%。煤炭行業作為高能耗行業首當其沖，節能減排壓力很大，而在近年來煤炭企業與節能服務公司合作的先行者，例如兗礦集團、焦煤集團、冀中能源集團等在合同能源管理項目中的收益體現，將吸引更多的煤炭企業與節能服務企業加強緊密合作，以完成“十二五”節能減排任務。

五、結論

合同能源管理以其節能效率高、客戶零風險、節能有保證、投資回收短、并有助于客戶改善現金流、提高競爭力等諸多優勢在世界范圍已得到了認可和推崇，但如何將合同能源管理逐步引進并運用在我國的煤炭行業，是一個長期的課題，雖然現階段有著很多困難，但從長遠看，合同能源管理在煤炭行業的應用是勢在必行的，也是有著光明的前景的。

參考文獻：

①孫友霞. 煤炭企業過程控制管理模式的研究[D]. 山東科技大學，2004

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我國在20世界90年代末開始引進合同能源管理節能模式，隨后產生了一些節能服務公司，服務范圍覆蓋各個領域，服務項目主要有以下幾種:照明節能、變頻器改造升級、廢熱回收利用。近幾年，我國的合同能源管理模式逐漸從設備設備節能方向向全方位節能管理方向發展，服務范圍擴展到熱電系統、空調系統、蓄能系統等工程。通過能源方案的設計，可以降低用戶企業的生產經營成本，充分利用可再利用的能源，真正達到節能減排。中國工業節能與清潔生產協會今天在北京的2012年節能服務公司百強榜及研究報告顯示，中節能科技投資有限公司等百強企業數量占全部節能服務公司數量的2．86%，年度節能量占該行業節能總量的17．51%。這凸顯了節能服務業快速發展、產業集中度逐步提升的發展趨勢。據悉，從2010年到2012年的3年間，我國節能服務公司數量從502家猛增到3500家，節能服務項目投資額從195．32億元增加到412.13億元。EMC節能服務模式引入我過已經多年了，經過了政府、企業家和相關機構的共同努力和探索，雖然取得了長足的進步，但總的來說還處于初級發展階段，加速發展的趨勢還沒有形成，在推進EMC模式過程中，主要還存在以下幾種主要障礙:1．融資困難。我國的節能服務公司很難通過券商、銀行、信托等金融機構為EMC項目提供融資支持。首先，我國EMC剛剛起步，大多數節能服務公司都是規模較小的公司，現金流不足，無法保證其能按規定時間償還貸款。由于合同能源管理項目從前期投入到產出周期較長，大型項目大概需要幾年時間才有回報，后續的資金投入面臨很大壓力，由于缺乏資金，后期大量的項目無法開工。很難獲得金融機構貸款，制約了節能服務公司進一步的發展。其次，銀行等相關機構缺少對這種新機制的了解，這也增加了節能服務公司融資的難度。2．節能公司缺乏專業性。我國大多數節能服務公司缺乏專業性，營運能力不強。現階段，EMC機制對節能服務公司在正在市場開拓能力、風險監測能力，財務管理能力和技術能力等方面提出了更高的要求，這幾方面的不足，降低了節能服務公司的服務水平［3］。

2．合同能源管理市場前景

2．1節能減排的重要性改革開放30年以來，我國締造了一個經濟發展的“神話”。但是，在經濟飛速速發展的同時，也為此付出了大量資源。從表2可以看出，在這期間，我國能源每年耗費量迅速增長。這無論從經濟還是環保方面，都是我們所無法承受的，不符合我們可持續發展戰略。因此，實施節能減排已迫在眉睫。

2．2政策激勵1．“十二五”節能環保產業發展規劃出爐。不久前，國務院印發了《“十二五”節能環保產業發展規劃》?！兑巹潯分忻鞔_指出，我國節能環保產業存在廣闊發展前景。《規劃》中還提出了節能環保產業發展目標。保持節能環保產業產值年均增長率在15%以上，至2015年，該產業總產值達到4．5萬億元?！兑巹潯愤€明確了“十二五”期間節能環保產業發展重點工程。包括裝備產業化與重大節能技術工程、再制造產業化工程、半導體照明產業化及應用工程等［4］。2．稅收優惠。國家發展改革委員會了《關于加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的意見》，為節能服務產業提供了實實在在的優惠?！兑庖姟穼MC項目納入中央預算內的投資和節能環保產業專項資金支持范圍，對相關合同能源管理項目，符合有關規定的，給予資金補助和獎勵;免征節能服務公司在實施節能項目取得的營業稅應稅收入;對節能服務公司轉到讓給客戶企業的相關資產，免征增值稅［5］。因此，從國家出臺的政策上看，對于采取合同能源管理模式進行節能減排的態度，國家是明確的，積極扶持節能環保產業的發展，減輕節能服務公司的負擔。

2．3合同能源管理應用前景。有數據顯示，目前我國的能源利用效率低于國際先進水平10個百分點。從單位產品耗能看，有部分行業的主要產品平均能耗比國際先進水平高出近40%，這些數據表明，我國在節能市場方面有極大的需求空間。1．建筑業。我國現價段95%的建筑是高耗能建筑，其中，大型公共樓宇能耗最嚴重。據相關機構調查，一般公共建平均能耗為20－60kwh，是城鎮普通住宅的兩倍;大型公共樓宇的平均耗能為70－300kwh，是城鎮普通住宅的10－20倍。因此，如果這些高耗能的大型公共樓宇能實施節能改造，一方面可以大幅度降低能耗，減少用戶單位的運行成本，另一方面，還可以為節能服務公司提供項目支持，從而推進節能環保產業發展［6］。2．工業。據統計，我國工業能源耗費量占全國總量的71%，發達國家工業能源耗費只占全國總量的三分之一，在工業方面節能改造方面，我們存在大量市場空間。有研究表明，我國在2000－2020年期間，如果通過節能改造等節能措施，可實現的節能潛力達3．1億－3．9億噸標準煤，建材工業節能潛力為13%－22%，有色金屬節能潛力為4%－10%，石化工業節能潛力為10%－24%［7］。

3．結論及建議

3．1結論

1．合同能源管理模式在西方發達國家的發展已經相當成熟，我們可以借鑒美國、日本等國的豐富經驗。2．工業和建筑也領域，進行節能改造的潛力相當大。3．隨著國家出臺的相關政策和法規，采取EMC模式的節能服務企業將會從中受益，這些企業不僅有充足的現金流，而且還可以帶動節能設備的需求。4．雖然EMC模式在我國前途一片光明，但也存在諸多問題。比如，雖然市場上有大量節能服務公司，但大多承接的項目規模較小，而且技術水平難以跟上世界先進水平，在對信用、技術要求極高的EMC模式下，必然會淘汰大批的競爭者。最終，那些在管理、資金、風險控制和技術方面都具有實力的企業才可能發展起來。

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關鍵詞：合同能源管理；EPC；風險來源；預防措施

1 概述

合同能源管理（EPC）是節能服務公司為企業用戶提供資金投入、能耗診斷、技能技術改造的實施及驗收等系統服務，企業用技術改造后的節能費用支付節能服務公司的成本及利潤所得。EPC項目實施基礎是未來收益，而項目實施的初期需要的資金額度較大，項目運行周期長，再加上外部環境的影響，導致節能服務公司在經營過程中面臨著一系列的風險。了解EPC項目的風險來源，采取有效的風險防控措施，是促進EPC項目健康發展的有效途徑。

2 合同能源管理風險來源與種類

2.1 環境風險 環境風險是指由于政治、經濟、能源價格的變化或波動，引起的項目外部環境的風險。政治方面，國家政局、政策的穩定性和連續性，會對企業的發展產生直接影響。經濟風險是指經濟運行周期內，能否實現各項銀行信貸業務；項目實施過程中，銀行利率是否發生變化，這些經濟政策的變化可能會影響能源管理項目的融資方式及效果。能源價格的不穩定性，同樣會對能源管理項目的節能效益帶來重大影響。

2.2 節能技術風險 節能技術的風險是由節能技術的可行性、可靠性和先進性引起的。技能技術質量引起的風險，是指節能產品會對節能效果和企業的生產經營活動造成影響，若在項目實施過程中由于技術質量出現問題，可能會對企業的正常生產造成影響，對被服務企業的損失進行的經濟賠償，是能源項目的風險來源。

2.3 市場風險 市場風險主要源于項目的市場潛力和持續力，具體表現為市場的需求風險和競爭風險兩個方面。需求方面，企業對合同能源管理機制了解不夠，多持觀望態度；而新研發的節能技術在推廣方面也存在一定的困難，能源管理公司無法對市場做出準確的判斷；競爭方面，國外節能服務公司在資金和技術方面具有較大的優勢，給我國節能服務公司的發展提出了嚴峻的挑戰。

2.4 組織管理風險 組織管理風險主要包括決策、人才、財務和信息管理風險。決策者若不從長遠發展的角度看待問題，可能會造成錯誤的決策，給企業帶來損失的同時，也影響了能源管理項目的實施；節能事業需要專業的技術人才、市場營銷人才以及管理人才，只有具備高度的責任心、專業技術水平的人才加入，才能為能源管理項目的順利實施提供可靠保障。

2.5 客戶風險 客戶風險主要來自于客戶企業的信用風險、違約風險和施工風險。若客戶企業在節能效益評估中故意隱瞞和虛報，可能會影響能源公司的收益；由于市場競爭機制的不健全，客戶企業可能會中途更換條件更為優惠的節能企業，客戶企業更換領導或管理人員的，也會影響合同的順利執行；施工過程中，客戶企業若不積極配合能源公司，可能會影響項目的進度和完成情況。

3 合同能源管理風險防控措施

3.1 環境風險的防控措施 環境風險的可控性不高，只能采取一定的措施規避風險。首先，能源管理項目的合作雙方應對經濟動態及其發展趨勢做深入了解，選取科學的融資方式或貸款方式避免環境危險。在制定合作合同時，應將能源項目實施過程中可能發生的所有費用計算在內。其次，對我國的法律法規進行深入研究，尤其是對節能領域的政策及優惠措施，進行詳實的了解。最后，節能服務公司的收益主要受電力、煤礦等能源價格的影響，可在合同中以確定的價格支付來規避能源價格變動帶來的風險。

3.2 技能技術風險的防控措施 節能設備不僅關系到投資成本，還關系到項目的節能效果，對項目的成本和利潤都有直接影響，因此節能設備的購置費用占項目成本的主要部分，是項目風險的主要來源，同時也是可控的風險因素。首先，應該選用先進的節能技術，盡可能最大限度的節約企業的能源成本；其次，要對能源管理項目的節能量進行可靠的預測和估計，并在項目完成后，對節能效果進行客觀分析，確認責任方，并將具體的賠償細則在合同中做出明確規定。

3.3 市場風險的預防措施 為減少市場風險帶來的損失，能源公司應做好市場調研工作，對調研數據及結果進行科學的分析，選擇可行的改進項目，降低風險投資。另外，還可通過組合投資、聯合投資、階段性投資的方法，將風險進行分散，以保障企業投資的收益。同一項目采取分階段投資，可有效規避市場風險。

3.4 管理風險的預防措施 首先，加強對節能公司的控制和監管力度。促使節能公司利用先進的企業管理理念，對項目的決策、經營、實施等內容進行有效管理，提升企業管理的專業性和效率。其次，在人才風險控制方面，通過建立有效的激勵機制，激發工作人員的責任感和工作熱情。員工個人利益與企業利益融為一體時，可有效提升員工的責任意識和團隊精神，促使其在工作過程中主動承擔經營風險及相關責任。

3.5 客戶風險的預防措施 在項目洽談階段，節能公司應對客戶企業的經營狀況進行充分了解，不僅要調查客戶企業的信譽度，還應對企業的經營狀況、管理狀況、銷售狀況及發展前景進行充分了解，以減少投資風險。節能公司應按照合同規定內容完成項目的改造，促使客戶企業能準時付款，避免由于施工周期延長，增加貸款利益的狀況發生。為實現以上目標，應對各設備的交付日期進行明確規定，仔細計劃施工步驟，并讓客戶企業充分了解相關信息，提高客戶企業的配合度。另外，還應在施工進度中留有一定的余地，防止由于突發事件貽誤工期的情況發生。

4 總結

隨著經濟發展的不斷發展，企業生產帶給環境的負擔越來越重，不僅影響了人們的日常生活，還增大了企業的能源消耗，降低了企業的經濟效益。在國家提倡節能減排的號召下，各企業開始重視節能減排工作，能源管理項目由此得到發展。節能公司在開展業務過程中，可能會遇到環境風險、市場風險、客戶風險等，影響項目的收益，應針對以上風險采取必要的預防措施，保障項目的順利進行，促進能源管理行業的健康發展。

參考文獻：

[1]王穎.KM合同能源管理項目風險管理[D].北京工業大學，2012.

[2]侯鴻雁.基于雙重道德風險的合同能源管理項目風險研究[D].武漢理工大學，2014.

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一、引言

據國家統計局2013年的數據顯示，2009年至2011年我國能源消費總量從30.66億噸標煤增長到34.8億噸標煤，年均增長2.1億噸標準煤。我國2012年的全年能源消費總量為36.2億噸標準煤，比2011年增長了3.9%，這一增速很難完成我國“十二五”期間的控量目標。面對如此嚴峻的能源形勢，一種市場運作的新型節能機制――合同能源管理，因其獨特的特點和優勢，開始被越來越多的節能服務企業應用和推崇。

然而，據EMCA的一項調查顯示，由于我國的節能服務公司信譽低、融資困難，節能測算技術不發達以及缺乏政策支持等諸多原因，導致合同能源管理的發展并不順利。其中融資困難是阻礙其發展的第一障礙，許多具有良好節能前景的項目和節能技術產品都由于融資不到位而被迫擱淺。

二、我國EMC項目融資現狀

（一）融資現狀

目前我國節能服務公司實施合同能源管理項目采用的融資方式主要有債務融資方式、股權融資方式、融資租賃和投融資交易平臺。

1.債務融資方式

債務融資是指企業以負債形式獲得資金，包括直接融資和間接融資兩種。直接融資是指企業通過在資本市場上發行債券進行融資，但這種融資方式對發行債券的企業本身要求較高，因此對我國大部分節能服務企業來說，這種融資方式在短期內較難實現。目前，節能服務企業使用較多的間接融資方式是國際金融機構貸款和銀行貸款。

國際金融機構貸款指的是，我國政府為促進節能產業發展，與一些國際金融機構合作，使我國的節能服務企業獲得贈款或貸款，參與國際合作項目。這種貸款可以提供比市場利率更加優惠的資金成本，貸款的門檻也不高，但對一個項目能夠提供的貸款總額度有限。而合同能源管理項目的資金回籠較慢，一旦貸款發放完畢，項目可能陷入困境。

銀行貸款包括抵押貸款、擔保貸款等，是我國合同能源管理使用較多的一種貸款方式。雖然銀行貸款具有資金成本低、貸款金額大等優點，但要獲得貸款需要有一定的抵押或擔保措施。我國節能服務公司多為發展歷史短的中小型民辦企業，有形資產較少，很難有足夠的抵押或擔保措施以獲得大額貸款。

2.股權融資方式

股權融資模式是指企業原所有者通過出讓部分股權給投資人一定的投資資金的一種融資方式。但由于《公司法》對發行股票有諸多限制，且這種融資模式會降低節能服務企業對企業和項目的控制權，因此，目前我國節能服務公司在對合同能源管理項目進行融資時，仍以自由資金、債權融資等其他融資方式為主。

3.投融資交易平臺

中國合同能源管理投融資交易平臺于2010年6月5日在地壇論壇上正式推出并上線運行，此平臺由中國節能協會節能服務產業委員會與北京環境交易所合作推行，是利用市場機制加快推進合同能源管理的重要舉措，也是節能服務產業一種新興的融資方式。

該平臺把眾多節能服務公司、投資機構、節能項目業主單位和第三方評估機構匯聚起來，形成具有一定規模和專業化的節能項目交易市場，在一定程度上消除了社會資金進入節能服務產業的障礙，緩解了節能服務產業的資金短缺，同時解決了合同能源管理項目融資中常常出現的信息不對稱和操作不規范等問題。但該平臺形成時間尚短，發展還不成熟，擔保機制也不夠完善。

4.融資租賃模式

融資租賃因其門檻低、還款靈活、壓力小的優勢，近年來在合同能源管理中的應用越來越廣泛。其運作模式是，由融資租賃公司購買設備，交給節能服務公司使用，節能服務公司以分期付款的形式償還設備款。這種模式可以避免節能服務公司因一次性付款購買設備而給企業自身造成過大的資金壓力，同時可以降低節能服務公司的投資風險。但采用這種方式進行融資，涉及的參與方較多，而且融資租賃公司作為設備購買者，出資較多，承擔的風險也多，因此如何協調各方關系和風險分擔問題，是采用融資租賃模式進行融資的難點。

（二）主要融資障礙

1.合同能源管理公司自身局限

在我國合同能源管理項目中，實施者節能服務公司多為中小型民營企業，成立時間短，管理不規范，具有缺乏信用記錄、融資能力不高等弱點。

一方面，在我國，合同能源管理項目采用最多的融資方式就是銀行貸款。但由于合同能源管理運行機制的特點，多數節能服務公司都是輕資產運營，缺乏貸款時需要用于抵押的資產，為貸款增加了很大難度。另一方面，我國很多節能服務企業成立時間尚短，還處于不太成熟的階段，缺乏有說服力的業績支撐和良好商業信譽，這也增加了其獲得資金支持的難度。

2.國家政策缺陷

近年來，國家為了鼓勵合同能源管理的發展，相繼出臺了一些對合同能源管理企業給予補貼和財政獎勵的規定和辦法，然而這些規定和辦法的實施并沒有取得預期的效果。

調查表明，全國節能服務領域普遍存在政策落地難的問題，政府下發的補貼資金甚至出現花不出去的情況。究其原因，這與補貼政策門檻設立過高不無關系，大多數企業都因資質不夠而失去了獲得補貼的資格。而即使具備資格的企業，在申請獲取補貼的過程中，也會遇到各種政策執行不力的情況，這都為政策的落實增加了阻力。

另外，據建筑節能合同管理領域的專家反映，現行的關于合同能源管理項目的補貼辦法中存在不合理之處。辦法中規定，年節能量在不同量段的項目所能獲得的補貼力度不同，且差異較大。但這一規定主要是針對工業節能項目的特點制定的，對建筑節能項目并不是很適用。因為建筑節能項目普遍體量較小，按這一規定所能獲得的節能量獎勵額度普遍偏低，企業并不能真正從中獲益。

三、我國EMC項目融資模式創新

（一）結構化共享式租賃概念的引進

結構化共享式租賃最早是1998年由信德電信國際合作有限責任公司董事William Krueger在撰寫的文章中提出，后來租賃業委員會研究決定，將其譯為“結構化共享式租賃”，而不再使用原譯名“結構化參與租賃”。

結構化共享式租賃是指由出租人選擇符合要求的出賣人，向其購買租賃物，然后將租賃物提供給承租人使用，并按還款方式中所約定的比例從承租人處獲得收益分享，以此完成租金回收的租賃方式。其中，出租人在選擇出賣人和租賃物時，應充分考慮承租人的訴求。這種模式的特點是，支付租金的具體方案由雙方協議約定，通常出租人按項目收益的一定比例獲取資金回報，即以收益分享抵扣租金，雙方共享項目收益。

（二）設計思路

鑒于能源管理項目在我國發展所受的諸多限制以及此類項目的自身特點，本文試圖基于結構化共享式租賃的理念，以共同投資、收益共享為核心思路，從以下三個原則出發，設計出一種可以在一定程度上弱化融資過程中對于合同能源管理公司融資能力的需求，并規避對國家補貼、輔助等政策依賴的融資模式。

原則一：以項目為依托

以往合同能源管理項目的融資，多由能源管理公司貸款完成。而由于缺乏可供抵押的固定資產，資金的籌集往往非常困難，而且即使融資成功，一旦項目失敗，能源管理公司將面臨巨大的資金償還問題。鑒于此，本文在進行融資模式構建時，充分將項目融資以項目為依托的特點作為設計原則，以項目收益作為項目投資回報，以此吸引各方資金。

原則二：風險合理分擔

采用傳統融資方式進行合同能源管理項目融資時，出資人往往為參與者的其中一方，出資人在承擔項目大部分資金的同時，也承擔了項目大部分的風險。由于項目風險過于集中，導致很多出資人在出資時再三權衡，甚至放棄投資，項目融資成功率和實施效率大幅降低。因此，本文在構建融資模式時，試圖通過優化投資結構，使各個參與方以不同方式共同參與投資，合理分擔項目風險，以增加項目融資的成功率。

原則三：利益共享

利益分享是吸引投資的關鍵。合同能源管理項目融資難的一個重要原因，就是傳統融資模式風險集中，令投資者望而卻步。而想要改變這一局面，吸引更多的參與者參與投資，關鍵就是用利益吸引投資，將項目利益共享，吸引多方共同參與，擴大項目融資來源，提升融資成功率。

（三）EMC項目結構化共享式融資租賃模式構建

1.參與主體

（1）租賃公司。租賃公司是該融資模式的運作主體，擔任出租人的角色，主要負責從潛在投資人處獲得投資資金，向節能設備供應商購買設備并支付相關款項，與能源管理公司協調設備租用等事宜。租賃公司對協調和均衡各方參與者之間的利益和風險分擔關系起著至關重要的作用。

（2）能源管理公司。能源管理公司即節能服務公司，在此融資模式中擔任承租人的角色。融資過程中，應協助租賃公司以未來節能收益為擔保獲得投資，如有必要，向出資方提供節能收益說明。

（3）潛在投資人。潛在投資人是該融資模式中的主要投資者。合同能源管理項目的潛在投資者主要包括銀行、投資公司、地方政府、有投資意向的大型企業等。

（4）設備供應商。與傳統融資租賃不同，在結構化共享式融資租賃模式中，設備供應商并不只是簡單地供應設備。它還以低于市場水平的價格供應設備，以及通過收益分紅回收租金的方式參與融資，與其他參與者共享收益。

（5）節能用戶。節能用戶往往不直接參與融資，而是通過合同將節能改造事宜委托給能源管理公司，并在項目的中后期直接從中受益。

2.模式設計（圖1）

3.操作流程

步驟一：能源管理公司協助租賃公司以未來節能收益作為擔保從潛在投資人處獲得投資資金，并約定在效益分享時，能源管理公司為潛在投資人提供節能收益說明書。

步驟二：潛在投資人與租賃公司簽訂委托租賃協議，協議中約定好潛在投資人投入資金額度和收益分成比例等相關事宜。潛在投資人在模式中擔任融資租賃委托人的身份，雙方簽訂的協議賦予了租賃公司對租賃資產的管理權。

步驟三：租賃公司與投資人簽訂委托協議后，在引入資金的基礎上加入其自有資金，與節能設備供應商簽訂購買協議，供貨商以實物（節能設備）融資租賃的方式投入該融資模式。而設備款項的支付，則由租賃公司先向供貨商支付一部分（一般不低于設備款總額的30%），剩余未付金額在項目投產后，以項目收益為基礎，采用收益分成的形式抵扣付清。

步驟四：租賃公司與負責合同能源管理的節能服務公司簽訂融資租賃協議，在協議中約定租賃公司出租設備和能源管理公司使用設備等相關事宜。在此模式中，租賃公司不僅擔當出租人的角色，同時負責整個模式的運作和管理，必要時也在各個環節和各方參與者之間發揮協調作用。

步驟五：租賃公司向能源管理公司確定項目收益，以收益分成方式收取租金，并依據之前簽訂的協議，協調與潛在投資人、設備供應商的利益分配。

結構化共享式租賃由上述環環相扣、相輔相成的五個步驟組成。其中：租賃公司是整個模式運作的核心和主體；潛在投資人起初始資金支持的作用；設備供應商在獲得一定比例的前期支付資金作為保證的情況下，以分成租賃形式加入該模式，參與投資。此模式能否成功應用，在很大程度上立足于各個參與方是否能夠守信履約。

四、結構化共享式融資租賃模式的優勢

（一）保證項目獨立實施

結構化共享式融資租賃是以項目的資產和未來可能帶來的收益作為融資的擔保，而不是以合同能源管理公司、節能用戶的資產和信譽作為融資的保障，即項目創造的價值才是項目還款的基礎。項目一旦失敗，只對項目具有追索權，而不對參與的公司具有追索權。因此，項目的失敗與否與合同能源管理公司和節能用戶的其他項目沒有任何聯系。

（二）融資風險分散

不同于傳統融資模式由一個參與主體作為出資人的特點，結構化共享式融資租賃由多個參與主體以不同方式共同參與投資，改變了傳統融資模式中出資人獨立承擔融資風險的局面。這一特點使得一部分原本因為融資風險過大而放棄出資的投資人改變了想法，也增加了潛在投資人參與投資的可能性。

（三）以收益共享吸引投資

結構化共享式融資租賃以收益共享作為各方參與投資的回報。不同于傳統融資，這種模式的參與者想要獲得投資回報，主要寄希望于項目將來可能獲得的收益，風險相對來說較大。但伴隨著風險的是，可能獲得相較于以往更高的投資回報。因為在此種融資模式中，投資參與者是以百分比的形式從項目收益中分成，項目的收益越高，他們可獲得收益就越高。

（四）提升能源管理公司信譽水平

合同能源管理項目之所以面臨如此困難的融資現狀，其中一個主要原因就是，我國的節能服務公司多為不成熟中小企業，缺乏抵押資產，信譽水平不高，難以融得資金。而結構化共享式融資租賃只要有足夠的節能收益保證，項目達成就有很大的可能性。這大大提高了合同能源管理項目的成功率，從而使節能服務公司的知名度和信譽得到一定的積累和提升，為其長期發展起到了一定作用。

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雙贏模式為何做不大

合同能源管理絕對是未來的方向，市場前景巨大，這點毫無疑問。但在目前，各地的節能公司規模都太小，各種機制上的問題使人們并不看好這項生意。首當其沖的是誠信風險。據悉，節能管理項目的實施“短則一兩年，長則十幾年”，如果節能客戶經營不善，節能公司承擔的整改費用就難以回收。

還有一種情況，節能客戶一開始對技術并不信任，于是雙方談妥合同能源管理模式，由節能公司承擔技術風險和資金投入風險。但項目運作一段時間，節能效益逐漸顯現后，企業發現簽定節能合同所付的成本是買斷設備自行管理的兩倍，于是到付款時便又后悔。這樣的例子在節能管理行業比比皆是，發展到后來，在節能效益分享的基礎上，行業中又衍生出了多種商業模式。

“事實上，提前買斷設備對節能公司來說不一定是完全負面的?！痹涁撠熗顿Y高益能源的高地資產副總經理毛海峰稱，“只有在對彼此都有利的情況下，雙方才會執行這個合同。有時，節能客戶一次性付清錢款，我們還能拿這筆錢進行后續項目的運作?！蓖瑫r，這種“雙贏模式”對節能客戶來說并非沒有風險。即使節能單位什么錢都不用掏，之前換上的節能產品如果壞了，維護也需要一筆費用，如果實在不行，再換一家還是成本。如果說諸如酒店等大型物業“跑得了和尚跑不了廟”，那么對于既沒名氣也無資金的小型節能服務公司來說，顯然能“隨時消失”。小型節能公司的信譽度，確實是個比較棘手的問題。

廈門大學能源經濟研究中心主任林伯強認為，政府在對行業的政策扶持上必須考慮擔保的問題，可以是政府機構提供擔保，也可以是銀行、保險公司等?！叭绻龠M一步，政府能在一個工程中投入20%，那么整個項目的誠信度就完全得到了改觀。”

融資難是行業的一座大山

項目運作之初，節能公司需先期提供啟動資金、設備及安裝調試、維修保養等一攬子服務，只是在后期才能回收收益。因此，先期的啟動資金對企業至關重要。以國家當下給予財政獎勵的節能效益分享型合同能源管理模式為例，項目資金由節能服務公司承擔，這直接導致了節能公司所承擔的較大資金壓力。“比如說一個項目要500萬，一個節能公司做10個項目5000萬就沒有了，它的收益就要從這些個節能項目當中慢慢地收回來。這個周期是很長的，就會導致資金方面的困難。”上海環境能源交易所副總經理錢鋒說。

而一旦節能企業試圖通過銀行等渠道進行融資時，他們會發現這條道路充滿了荊棘。由于合同能源管理在國內起步較晚，目前從事這一業務的多為中小企業，他們很少擁有銀行所看重的土地、廠房等抵押物，加之自身也存在較大的不穩定性，因此并不容易從銀行獲得貸款。

此外，如果銀行內部沒有下達開展節能項目貸款的業務指令，各個分行就不能開展這項業務，因為“節能貸款領域沒有相應的制度和規范可以操作，無據可依”。據了解，目前國內有三家商業銀行與世行旗下的IFC（國際金融公司）簽訂了框架協議，為節能企業提供項目貸款。這三家銀行分別是北京銀行、浦發銀行和興業銀行。

北京銀行信貸部相關人士告訴記者，“一般來說，節能企業的技術門檻并不高，行業內的公司大都不具備經濟實力，有些小公司的注冊資金甚至只有幾百萬，因此銀行方面往往會比較慎重。”評估一個項目主要看三方面，首先是節能客戶在行業內的地位和經營能力，第二是節能項目的回報率，第三則是這項技術的成熟性。除此之外，節能公司如果有相關的大型企業為其擔保，申請貸款就會相對容易得多。

據介紹，北京銀行對節能企業放貸的額度按項目而定，節能企業對單個項目的投入一般要超過20%?！拔覀兛傂泄烙嬕呀浽谶@個領域放了兩億多的貸款，將來這個額度還會加大?！本唧w說來，在放貸前，IFC會對項目做前期的認證，之后由北京銀行進行風險評估，“如果雙方都覺得項目沒問題，北京銀行就會放款”。而一旦出現項目損失，“IFC則會對北京銀行進行一定比例的賠付”。

用林伯強的話說，只要節能行業的風險大，就不會有資金愿意投入，那么這個行業的風險就更大。他指出，節能領域的機制應該采取市場的機制，但政府仍需扮演重要角色，以解決資金不足和誠信風險問題。值得慶幸的是，隨著整個市場對于合同能源管理認識的加深，部分金融機構已開始意識到這一商業模式的價值，并推出了相應的服務。

2010年，浦東發展銀行推出《合同能源管理未來收益權質押融資業務方案》，以“遠景收益”作為質押，向企業提供專項貸款。通過這一解決方案，部分節能服務公司可以提前獲得原本數年之后才能拿到的項目收益，進而投入到新項目中，加快了企業的發展步伐。除此之外，節能服務公司將來甚至還可以拿遠景收益進行交易。如果此舉可以實現，那么對于那些節能服務企業而言，無疑又是一大福音。

補貼提高“及格線”

今年初，國家發改委公布了第四批節能服務公司，并明確指出備案名單內的全部節能服務公司實施并獲得國家財政獎勵資金的合同能源管理項目數少于2個或項目實現的總節能能力不足每年1000噸標準煤的將取消其備案資格。這一條款讓節能服務企業和節能客戶為之一震。

從節能客戶來說，他們認為節能項目屬于技術性很強的項目。國內現在有很多節能技術，一些技術也非常有效，投入產出比高?？蓡栴}是技術非?；靵y，魚目混珠，有些節能服務公司能力不強卻夸大節能效果。由于缺乏權威、有效的信息，節能客戶很難判斷哪些技術是真的，哪些是假的，哪些技術最合適，技術到底有無風險，這就需要提供信息服務和檢測服務。但社會上還缺乏完善檢測隊伍和檢測機構，節能檢測的能力建設滯后。上門推銷，海吹胡說類似情況防不勝防，想做節能改造的客戶稍不留神就會被“忽悠”，到最后不止弄得“財物兩空”，還落得一個“偽節能”罵名。

從節能服務公司來講，他們主要靠項目合同期內分享大部分節能效益，以此收回投資并獲得合理的利潤。單從此看，只要保證方案合理、設備完善，節能服務公司的壓力并不是很大，但是在可選的支付方式中有一種節能量保證支付型。此種模式是在項目合同期內，節能服務公司向企業承諾某一比例的節能量，用于支付工程成本，而達不到承諾的節能量的部分，由節能服務公司自己負擔；超出承諾節能量的部分雙方分享，直到收回全部節能項目投資。如何解決先前提到的節能客戶害怕上當受騙的問題，這個評判標準以及這項支付方式就可以給節能服務公司帶上一個“金箍圈”，迫使其在實施節能管理時真正務實有目的，而非打著虛假口號，招搖過市。

1000噸標準煤的節能量對于很大一部分節能客戶和節能服務公司來說，是個“跳一下就能夠得著”的目標，而隨著財政補貼盛宴的日益豐盛，獲得財政補貼已經成為他們的終極目標。這就使得節能客戶和節能服務公司無形中站在了統一戰線，很大程度上打消了彼此的猜忌。

《2011中國節能服務產業年度報告》統計數據顯示，截至2011年底，全國從事節能服務業務的公司數量將近3900家，其中備案的節能服務企業1719家，實施過合同能源管理項目的節能服務公司1472家，比2010年增加了88.23%。行業從業人數也大幅度增加，從原來的17.5萬人增加到37.8萬人，增加116%。然而，合同能源管理節能蛋糕雖然大而誘人，但要吃到嘴里卻并非一件易事，眾多節能企業都表示力不從心。如何在“僧多粥少”的情況下實現自己的備案入圍，中揚電器董事長舒良卻是自有想法?！肮澞懿皇强谔枺岛闹陵P重要”，舒良認為在節能降耗方面，完成承諾，電力行業是“大頭”，但要獲得電力行業使用者的認可，還需費些時日，他調研過很多耗電企業，能源利用率不足，不僅造成資源的浪費，還破壞了生態環境，同時，也影響了人們的居住質量，他自己形象地稱之為“燒鈔票”。舒良給記者算了一筆賬，假如國內正在運行的電網全部摒棄“燒鈔票”的運營模式，淘汰舊有的老式電抗器，全部列裝半心干式電抗器，全國每年可以減少兩個裝機容量為兩百萬千瓦的火力發電站；一組空心半心干式電抗器按照20年的設計壽命計算的話，將可以節省數百萬元的運行成本產生可觀的環境效益。

敢問路在何方

技術，誠信，資金，一直是制約合同能源管理發展的主要因素，而《“十二五”節能環保產業發展規劃》的出臺，則是國家政策給出的一劑良藥，同時也為在夾縫中生存的節能公司提供了新的發展契機?！兑巹潯分刑岬降墓澞茉O備租賃為節能公司及企業降低了成本與風險，使雙方可以提高彼此的互信度。而對于節能項目融資擔保，則大大減輕了融資難這一問題，使節能公司的發展有了更多的信心與底氣。用舒良的話來說，《規劃》的出臺，對于合同能源的發展不僅僅是提供了一個契機，同時也對企業自身的技術水平和服務質量提出了更高的要求?？梢哉f，如何借助《規劃》這場東風，掀起一場“節能風暴”，成為了擺在節能企業面前的一道課題。

國外合同能源管理起步早，技術完善。因此舒良認為，只有走出去，才能緊隨市場發展的潮流?！靶挠卸啻笪枧_就有多大，所以不能把競爭對手和市場經營管理設定在國內，要勇于走出國門，敢于放眼國際市場，借鑒國外發展模式，因為只有擁有先進科技水平才能輕松融入市場?！笔媪紝Υ松钣畜w會。

新模式的推廣需要社會各方努力和政策支持，近年來，全國已有20余個省市出臺文件，鼓勵發展節能服務產業。國家有關部門也從政策上、資金上給予了不同程度的大力支持，以推動節能服務產業健康快速發展。據不完全統計，合同能源管理公司由2000年的3家，發展到現在的400余家。雖然發展迅速，可是對于我國龐大的節能需求來說，這仍然只能算是初級階段。任何一種新理念、新模式要想廣泛被人接受，最終獲得市場的認可，直至獲得成功都有一段漫長的路程。改變人們的思想觀念，加強宣傳和引導，通過理念占據觀念，通過觀念得到認同，這才是關鍵。

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1.1“EPC+融資租賃”的基本含義

“EPC+融資租賃”模式是指在“合同能源管理”項目中引入融資租賃的融資方式，形成區別于傳統合同能源管理業務模式的創新型節能服務業務模式。具體來說，就是建筑節能服務企業（出租方）根據承租方（客戶）的要求和選擇，提供符合要求的節能設備并出租給承租方使用，租賃期內設備的所有權歸出租方享有，承租方只享有使用權并按期向出租方支付租金，承租時間和租金根據節能效益決定，租賃期滿后，承租人根據協議對設備可以留購、續租或退回。隨著這種模式的不斷實踐，具體的實施方案在現有的基礎上還在不斷地延伸與拓展。

1.2“EPC+融資租賃”模式的優點

“EPC+融資租賃”模式是根據當前我國建筑節能服務企業的特點及其融資需要提出的，它融合了融資租賃和合同能源管理兩種模式的優點，尤其適合現階段中小型建筑節能服務企業的節能改造融資，具體表現為：一是，增加企業節能改造的動力。節能改造企業租用節能設備，不但避免了一次性購入設備占用大量資金的負擔，而且擺脫了設備更新換代的負擔。二是，程序便利靈活。主要體現在以下幾個方面：①手續簡便。只要節能改造企業條件符合要求，就可以快速辦理租賃手續，對企業的資產、凈資產等指標要求也相對寬松；②租金支付方式靈活。租金的支付方式、付款期數、付款時間等都可以根據建筑節能設備使用企業資金流動情況而定。三是：優化企業財務。具體表現為：①享受國家的優惠政策。相對于合同能源管理模式，采用“EPC+融資租賃”模式，節能設備承租企業可以按租賃期限和國家規定的折舊年限縮短的原則①，加速折舊，延遲納稅，而企業直接融資購買的設備作為本單位的資產，則必須按照國家規定的法定折舊年限折舊。②優化企業財務報表。融資租賃不直接增加企業負債，不提高企業資產負債率，對于保持銀行授信額度有益。另外對于提高企業資產流動性、提高資產回報率、適時增加利潤等均是一種很好的金融工具。

1.3“EPC+融資租賃”模式的實施程序

由于融資租賃主要為解決融資難問題，采用“EPC+融資租賃”模式進行既有建筑節能改造，其核心業務可視為節能效益分享型。

1.4“EPC+融資租賃”模式方案設計及適用范圍

在“EPC+融資租賃”模式中，根據融資租賃既有的業務模式，可將“EPC+融資租賃”模式分為以下五種類型，也可視項目具體情況，設計屬于企業自己的個性化的操作模式。

1.4.1直接節能融租模式

這種模式是融資租賃與合同能源管理最直接、最簡單的結合。建筑節能服務公司直接根據節能改造實施企業（承租人）的需求出資購買全部或部分節能設備，然后出租給對方，而節能實施單位在合同約定的租賃期限內，向建筑節能服務公司支付租金及節能效益提成。這種模式主要適用于存在較大資金壓力的節能改造實施單位。這一模式的優勢在于：①節能改造實施單位不需要一次性支付大量的資金，就可以獲得建筑節能服務企業提供的一系列配套的節能服務，降低了單位的資金壓力。②節能改造實施單位不擁有設備所有權，不必承擔節能設備老舊或更新換代的風險。③建筑節能服務企業承擔了購買節能設備和實施配套的節能服務的任務，雖然前期支出的費用相對于一般的合同能源管理項目不存在太大區別，但是因為公司擁有設備的所有權，降低了后期收回投資的風險。

1.4.2銀租節能融租模式

銀租節能融租模式是指在項目運作中加入了商業銀行這一因素，分擔建筑節能服務企業資金壓力，實現銀行、建筑節能服務企業、節能改造實施單位三方共贏的局面，其運作流程如圖3所示。此模式中，建筑節能服務公司主要起中介平臺和提供節能技術專業服務的作用，不必使用自有資金。這種模式的優勢在于：①相比直接節能融租模式，加入了銀行這一因素，建筑節能服務企業可以通過節能設備使用權質押獲得貸款，實現資金融通的目的。②對于銀行而言，一方面可以取得高于普通資產收益的中間業務收益，另一方面，還可以突破中小型建筑節能改造項目貸款風險性大，項目分散、不易控制的難題，拓寬了銀行信貸的范圍，提高了銀行資產利用率。③節能改造實施單位既突破了傳統流動貸款的短期限制，資金可以配套項目的期限（一般是3～5年），同時不必承擔一次還本付息的資金壓力，單位現金流在項目實施期間始終為正，這在一定程度上能夠促進業主進行節能改造。這種模式適用于建筑節能改造項目風險大，單憑建筑節能服務企業或銀行難以控制，或是建筑節能服務企業發展前景良好，但是缺乏節能改造資金，且銀行信用額度已滿，無法直接進入的項目。

1.4.3財務杠桿融租模式

這種模式主要應用了杠桿租賃①的原理，即出租人（建筑節能服務企業）只需要支付購置成本中的20%～40%，剩余的資金可通過將租賃合同、收取租金的權利和設備的所有權抵押給銀行或財團貸款獲得，還本付息的資金從節能改造實施單位每期向銀行或財團繳納的租金中扣除，租金剩余的部分由銀行或財團交建筑節能服務企業處理。這類融租模式主要適用于某些有節能改造需求但限于財務報表、指標數據等壓力的擬上市企業、上市企業或大型跨國公司，或是企業無力或者不愿意獨自購買昂貴的大型節能設備并將其出租的情況。根據我國對經營性租賃的相關規定，租賃資產不計入資產負債，且在租賃期內要將租賃設備全部折舊完畢。這種模式有以下優點，一是出租人可以享受折舊及其他減稅免稅待遇而節約租賃成本。二是租金減少增加了業主節能改造的意愿。三是信貸風險小。貸款方對建筑節能服務企業無追索權，貸款方的資金也能在租賃物上得到可靠保證。因此，它較一般信貸對出租人有利，而且比一般信貸安全。

1.4.4交鑰匙融租模式

交鑰匙融租模式是指包含整個項目工程的租賃。即按節能改造的合同要求，建筑節能服務企業為節能改造實施單位設計一個完整的節能項目，包含對項目進行選址、建設，到最后的調試和試運行的全部過程的操作。項目完工后，將項目整體租賃移交給節能實施單位，節能企業在實施單位全部償還合同價款后，再以一定的價格將項目的產權等所有權轉讓給節能改造實施單位。在一些附加值較高的產業領域中，該模式因為可復制性強而得到廣泛應用。它的優勢主要體現在：①應用“交鑰匙”的工程可在同一領域中重復引用，在節能改造時可節省大量的人力、財力和物力，同時也避免了在新的項目計劃中出現技術性的難題。②專業性技術的可復制性和融資租賃的靈活性不但能提高企業收益率，還能帶動企業進入一些高門檻的行業。

1.4.5委托節能融租模式

委托節能融租模式是指節能設備廠商作為委托人，將其產品直接委托建筑節能服務企業出租給其指定客戶，以達到銷售目的的租賃形式。在該模式中，建筑節能服務企業以收取委托租賃手續費為目的，只是擔當租賃中介的角色，不承擔風險，租賃物的所有權歸設備廠商。這種模式適用于：①建筑節能服務企業受融資租賃規模和自身自有資金的約束，或者針對設備價值較高、批量較大的設備，而采取的變通融租模式。②由于建筑節能服務企業對某些節能設備技術不夠了解或發展市場前景不看好，不愿承擔風險而選擇的融租方式。

1.4.6其他

“EPC+融資租賃”模式方案設計主要依托于直接租賃、杠桿租賃、委托租賃、售后回租、經營性租賃等諸多融資租賃模式。選取建筑節能改造項目方案時，建筑節能服務企業可根據自身的條件和節能實施單位的需求靈活制定個性化的方案。即不同企業可以設計適合自己的節能改造方案，不同項目也可以有屬于自己的個性化操作模式。

1.5“EPC+融資租賃”模式風險評估

風險評估和風險控制是融資模式運作的前提，融資租賃與合同能源管理相結合的難點在于未來節能收益的不確定性。對于“EPC+融資租賃”模式，由于建筑節能服務企業名義上擁有節能設備或項目的所有權，一定程度上降低了設備使用單位的誠信道德風險，同時第三方的介入也分擔了建筑節能服務企業的部分風險。但它依然受政策、財務狀況、技術成熟度、工程施工質量、工況的變化、企業管理水平、節能成本、項目后期的運行維護與服務客戶誠信等諸多因素影響。

2“EPC+融資租賃”融資模式

案例分析北京市朝陽區政府辦公樓建筑面積51637m2，能源的消耗主要是電力、熱力、柴油、天然氣以及水。改造前，電力、供熱、制冷、照明、辦公設備運行等系統建筑能耗指標偏高。朝陽區政府辦公樓節能改造項目在項目執行期間每年將減少二氧化碳排放約467t，相當于每年節電約150萬kWh。朝陽區政府需在約定時間內，將降低能耗及提高運行效率所節約的成本用于支付項目所需費用。西門子公司為朝陽區政府提供的融資方案融合了融資租賃與合同能源管理兩種機制，在我國屬首例。在該案例中，西門子通過“EPC+融資租賃”解決方案，幫助朝陽區政府提高辦公樓的能源運行效率，而朝陽區政府也無需承擔高額的前期投入，只需將降低能耗及提高運行效率所節約的成本用于支付項目所需費用。項目建成后的節能效益如表1所示。該改造項目完成后實際節能率高達36.6%，遠遠超出合同承諾的每年減少不少于12%的能源消耗指標，約3年就可回收全部投資。設備使用壽命也可顯著延長。通過案例分析可以看出，該項目達到了朝陽區發改委的節能改造期望效益，實現了業主、節能服務公司和環境的三方共贏。案例實踐說明，在我國既有建筑節能改造項目中推行“EPC+融資租賃”融資模式是可行的，值得大力推廣。

3結語

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【 abstract 】 : analyses of energy utilization, and combining the current energy crisis and the domestic enterprise coal exploitation, this paper discusses the inevitable connection between energy saving and emission reduction work thorough in the coal enterprise viable path.

【關鍵字】：節能減排；清潔發展機制（CDM）； 合同能源管理（EPC）

【 key words 】 : saving; The clean development mechanism (CDM); Contract energy management (EPC)

人口、節能和環保是當今世界各國普遍關注的三大社會問題，直接影響到人類社會的可持續發展。隨著近幾年全球氣候異常，重度污染，溫室效應，生物多樣性減少，酸雨問題凸顯，地球荒漠化加劇等生態的演化，為人類對能源的開發利用以及污染物的排放敲響了警鐘。世界污染嚴重的20個城市中，中國占16個。在中國，以煤為主的一次能源結構造成嚴重的環境污染。酸雨率占全國的40％，而二氧化硫排放量的90％來自于燃煤，生態破壞造成的經濟損失已占GDP的8％，能源危機及環境污染已經嚴重威脅經濟和社會的可持續發展。

如何將節能減排工作貫徹落實到煤炭資源的有效開采中，一直是煤礦企業普遍關注的問題，尋求行之有效的途徑對于落實節能減排工作更為重要。

1 建立節能減排管理體制

煤炭企業要積極構建節能減排全面管理體系，以體系化管理保障節能減排全面、快速、持續開展。

1.1建立節能減排專項工作領導管理機構。組建以總經理為組長的節能減排工作領導小組和日常管理工作機構，明確各有關部門在節能減排方面的主要管理職責，形成強有力的節能減排工作組織管理體系。

1.2健全節能減排計劃管理和目標考核體系。制訂《節能減排實施方案》，構建完整的節能減排規劃計劃管理體系；建立健全以節能減排指標、節能減排管理職責履行、節能減排合理化建議、節能減排工藝項目、節能減排規章制度執行等為主要內容的考核辦法，形成 “橫向到邊，縱向到底”的節能減排目標考核體系。

1.3建立能源消耗定額標準；建立明確職能管理部門、基層（使用）單位節能減排的統計體系；分別從能源計量、統計、消耗限額等方面量化標準。

2 加大投資力度以增加節能減排技改工程

加大節能技改投資力度，推廣節能新技術、新工藝、新設備用于煤礦建設開采中，是煤礦企業重點落實節能減排工作的主要方法。比如從節電方面，淘汰老型號高能耗變壓器，推廣應用各類電容補償器，增裝電機變頻調速裝置、礦井主變配電系統自動化改造、建立瓦斯發電廠，推廣瓦斯發電等。從節水方面，根據水泵測試效率變水泵維修為更換新型高效水泵，井下主排水系統節能改造，澡堂太陽能利用等。還有矸石磚廠余熱利用、電廠循環冷卻水供暖改造、鍋爐技改，洗煤過程的集中控制系統改造等大型節能降耗項目等。

3 創造條件參與“清潔發展機制（CDM）”

清潔發展機制，簡稱CDM(Clean Development Mechanism)，是《京都議定書》中引入的靈活履約機制之一。核心內容是允許附件1締約方（即發達國家）與非附件1（即發展中國家）進行項目級的減排量抵消額的轉讓與獲得，在發展中國家實施溫室氣體減排項目。

環境保護一直以來就是我國的基本國策。借鑒國外的經驗教訓，引進和吸收國外先進的技術和資金，走新型工業化道路，實現經濟、社會和環境的協調和可持續發展是我國政府長期堅持的戰略目標。而實施CDM項目，在幫助附件一締約方以較低的成本實現其減排溫室氣體承諾的同時，可以通過先進和適用技術的引進促進中國實施可持續發展戰略。是一種雙贏的活動。

我國被視為最具潛力的CDM市場，約占全球市場的40-50%。通過CDM項目的實施，可為我國企業帶來先進技術和先進管理理念，促進企業規范管理，走可持續發展之路，極大地提升企業形象，增強企業競爭力，為國內企業逐步做大、做強，走向國際市場提供良好機遇。CDM項目作為“雙贏”的機制，為中國走可持續發展之路提供了良好的契機。CDM為我國的能源、化工、建筑、制造、交通、廢物處置、林業和再造林及農業等領域帶來了廣闊的投資機會。煤層氣（煤礦瓦斯）抽采和利用、礦井乏風瓦斯的利用等都是有前景的CDM項目。要將潛在的市場變為現實的市場還有大量的工作要做，如進一步完善CDM項目的管理辦法、審批程序和相關的政策，建立中國自己的項目咨詢機構以減少交易成本，提高企業參與的積極性等。

另外根據EB（執行理事會）的規則，只有2000年1月1日以后投入運行，并在立項時考慮了CDM的項目才可成為CDM項目。因此，在項目前期可行性研究階段就應創造參與CDM的條件。

4 積極推進“合同能源管理（EPC）”健康發展

所謂“合同能源管理”（EPC――Energy Performance Contracting），就是指由節能專業服務公司帶資金、技術為能源用戶實施節能改造提供診斷、設計、融資、改造、運行、管理一條龍服務，它可以為能源用戶減輕節能技術改造的資金負擔和投資風險。這是能夠使合作雙方實現共贏的模式。一方面，企業可以不花一分錢，就能將現有的落后設備改造成節能設備并能從中獲益；另一方面，節能專業服務公司也可通過對節能收益分成，來實現自己賺錢的目的。基于這種機制運作、以贏利為直接目的的專業化“節能服務公司”（在國外簡稱ESCO，國內簡稱EMC公司）的發展亦十分迅速，尤其是在美國、加拿大和歐洲，ESCO 已發展成為一種新興的節能產業。

由于我國能源消費量大，利用效率落后于國際先進水平大約10%左右，存在著巨大的節能潛力和廣闊的節能市場?；谑袌龅暮贤茉垂芾頇C制適合中國國情，不僅頗受廣大耗能企業的歡迎，其他如節能服務機構、能源企業、節能設備生產與銷售企業、節能技術研發機構也非常歡迎，同時也引起不少投資機構的興趣。

從先進國家的經驗來看，合同能源管理從起步到發展壯大，離不開政府的支持和引導。而且發展節能產業最終受惠的不僅僅是有關企業，而是整個社會。所以，節能服務具有公共事業的性質，應在財政稅收等方面予以支持。此外，合同能源管理模式具有前期投資大、回收期長的特點，需要較大的融資支持。此外，政府應在規范節能市場方面做一個“引路人”，建立節能長效機制，出臺鼓勵推進合同能源管理的“管理辦法”，設立相關管理機構，包括技術研究機構、評估檢測機構，為企業和能源公司制定游戲規則，從而讓其健康發展。

5 做好統計工作

能源統計是運用綜合能源統計經濟指標體系和特有的計量形式，是采用科學統計分析方法研究能源的勘探、開發、生產、加工、轉換、輸送、儲存、流轉、使用等各個環節運動過程、內部規律性和能源系統流程的平衡狀況的數量關系的一項專門統計。

企業要配備具有一定統計工作能力的專業人員進行節能減排統計工作，要求準確、及時、全面、系統地搜集、整理和分析整個能源系統流程的統計資料，及時反映能源經濟的發展水平、能源經濟效益、能源綜合平衡狀況等發展變化情況，為宏觀決策和管理，為企業生產、經營管理提供統計信息和依據。

能源統計工作的程序：首先要確定統計體系范圍，建立統計指標和指標體系，制定收集整理數據的方法；其次對采集的數據進行加工整理，編制能源統計報表，計算各類能源的綜合指標。再次繪制綜合平衡分析圖表、對所調查的能源西工進行綜合分析評價，最后將結果報送各有關部門。

6 培訓、宣傳

如何將節能減排形式的嚴峻性、緊迫性、必要性深入人心，如何將節能工作與個人生活緊密相連，而不把節能減排當成一項工作，一個流行口號，宣傳是尤為重要的。宣傳讓我們知道肆意浪費是可恥的，宣傳讓我們知道如果沒有節能意識，地球資源就會枯竭；不論是什么人，不論是在什么崗位上工作，每個人對節能都責無旁貸、義不容辭。

有了節能意識，如何節能，怎樣節能，企業的培訓也是一項重要的工作，普及節能知識，培養專業人才，定期對節能工作做總結，制定節能計劃；人盡其職，各盡所能，節能工作才能順利開展。