銀行檔案管理精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行檔案管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

一、基層人民銀行會計檔案管理現狀分析

自《銀行會計檔案管理辦法》實施以來，我國有關銀行檔案的管理已經逐步地向規范化與完善性轉變。

當前，有關基層人民銀行的管理方法，主要采取的是發行會計以及基層國庫會計資料分散管理的方式：一是采取中心支行貨幣金銀部門，對有關會計資料進行事后監督，在中心監督完畢后，將有關資料返回至貨幣金銀部門，實現其自行裝訂、歸檔、保管等有關檔案管理的工作；二是縣支行國庫業務的會計憑證、賬表、清單、系統工作日志等會計資料經事后監督中心監督完畢后，有關的檔案資料，需要定期返還至縣支行綜合檔案管理部門，由縣支行綜合檔案管理部門來實施有關檔案管理的歸檔、查詢以及事后監督中心對賬表、清單、系統工作日志等會計資料負責裝訂的管理辦法。但是這種分散的管理方式，對于基層人民銀行的檔案管理就造成了諸多不容忽視的問題。一是對于會計檔案的定期檢查與修復工作，沒有依照預定日期如期進行；二是對于檔案中的磁介質等相關的資料，管理不規范，容易產生磁介質失去信息；三是檔案管理手段落后，有關檔案管理的自動化程度不高，難以對會計檔案的安全性以及完整性進行有效地維護；四是對于一些保管期滿的檔案沒有進行及時的銷毀與清理。五是磁介質管理，比如，個別行核算系統數據未做到雙備份，對于個別行備份磁介質、光介質數據也沒有實施異地的存放等管理模式。

對于檔案管理制度的執行等情況，有關當前檔案保管安全性方面，基層人民銀行的會計檔案管理現狀，主要體現在會計檔案的查詢、借閱以及檢查等程序方面。首先，對于會計檔案的查詢，會計檔案的查閱除應會計業務檢查的要求恢復會計核算系統備份數據，以查看是否存在磁介質、光介質會計檔案失效的情形外，均為紙介質的會計檔案。基層人民銀行能夠實現按照會計檔案管理制度中規定的相關法規，嚴格的建立以及執行有關會計檔案的登記、審批等制度，實現有關會計檔案的查詢工作的嚴格辦理，其次，對于會計檔案的復制，在基層人民銀行的會計管理中，為保證會計檔案能夠在有效的時間內得到妥善的保管，主要采取的是對郵政局傳遞的傳真件形式的電報底稿進行復印保存的管理模式。再次，有關會計檔案的銷毀，基層人民銀行的銷毀工作的主要對象是一些紙介質的檔案。但是由于基層人民銀行檔案銷毀管理工作的疏忽，對于一些諸如會計核算系統月終備份等磁介質的會計檔案，沒有進行及時的銷毀。

二、基層人民銀行會計檔案管理中存在的問題及原因探究

當前，人民銀行在實施會計檔案管理中，主要執行的是中國人民銀行總行2005年制定、2006年月施行的《中國人民銀行會計基本制度》，這一管理制度并為專門對于會計檔案的管理制定專門的指導條款。但是隨著經濟的發展以及人民銀行對于銀行會計電算化管理要求的迅猛發展，對于人民銀行實施檔案管理的內容以及形式都發生了較大的變化。

(一)會計檔案管理部門分散，統一管理流于形式

當前，基層人民銀行在實施會計檔案管理時，盡管一些檔案資料的管理已經實現了事后監管部門的集中化管理與監督，盡管實施檔案管理的部門沒有進行統一的管理，對于一些資料的條約也主要是由事后監管部門進行有關資料的管理，這樣就導致會計檔案與全行檔案的管理存在管理流于形式的問題。在這樣的管理狀態下，就會造成有關檔案資料的使用存在的管理上的漏洞及弊端：一是會計檔案入檔不及時，存在檔案遺失的風險；二是由于內部人員對于調閱檔案不履行審批程序等問題，造成有關檔案資料的歸類以及登記存在失真、不完整等問題；三是由于會計檔案資料主要實施的是各部門分散化管理，這就給有關會計檔案資料的保存與監管帶來了管理條件上的限制；四是調閱資料主要是由事后監管部門進行管理，這就給會計檔案的登記與管理造成隨意性大。上述有關會計檔案存在影響會計檔案安全性的問題，就很容易帶來會計檔案管理難以實現人民銀行會計檔案管理的“四防”“四無”基本管理標準。

與此同時，由于會計檔案管理與核算系統的升級沒有實現同步化，結果就導致對于磁介質檔案的調閱存在較大的難度。在實際的管理中，一些磁介質會計檔案是在特定的應用系統中生成的，那么在實施磁介質的調閱中，就需要在特定的運行環境中進行。但是核算管理應用系統版本的升級、更新，對于一些舊有的磁介質檔案已經無法實現調閱，這樣就失去了檔案管理在實施會計檔案管理的有效使用。

篇(2)

長期以來，我行緊緊圍繞上級行檔案工作的安排部署，在市分行的高度重視下，嚴格按照國家有關檔案工作的法律、法規和總行的檔案工作規章制度，堅持檔案集中統一管理原則，不斷加大我行的檔案工作力度，努力提高檔案工作管理水平，科學保管各類檔案，做到檔案管理與業務發展有效結合，以充分發揮和利用檔案資源的使用價值。今年，我們結合我行檔案工作現狀，特別是“5.12”汶川大地震對我行檔案工作造成嚴重影響的實際情況，確立了“一年一進步，三年一大步”，力爭20xx年我行檔案工作目標管理考核達到一級標準”的工作目標。

我們主要做了以下幾方面工作：

（一）加強領導，落實責任，強化檔案工作組織建設。

一是明確部門，落實責任。由綜合管理部門負責全行檔案日常工作管理及年度目標考核工作，研究解決檔案工作中存在的問題，并及時向行領導匯報。二是配備精干高效，結構合理，數量充足的專職檔案人員，確保了檔案工作的正常，持續開展。三是梳理檔案管理制度，制定檔案工作發展規劃。近幾年檔案管理的辦法制度隨著業務的發展都在不斷修改完善，為保證檔案工作跟上業務發展的需要，我們及時對相關的管理制度、辦法、操作流程進行了梳理，確保檔案管理與業務發展的有效結合。上半年，按照上級行的總體安排部署，并結合我行實際，我們制定了檔案管理三年目標規劃，確立了“一年一進步，三年一大步，力爭20xx年我行檔案工作目標管理考核達到一級標準”的工作目標。四是檢查監督日常化。我們按期對全行的檔案工作及檔案管理情況進行檢查監督，及時發現問題，及時整改。五是努力加強檔案宣傳工作。我們通過各行處，部室組織員工了解，學習，熟悉檔案管理的相關規定，提高了員工的檔案法制意識，在全行上下形成良好的檔案工作環境。

（二）強化檔案標準化管理，努力提高檔案管理質量。

一是初步建立了綜合檔案管理體系。按照集中統一管理原則，我們對全轄業務檔案實行了集中統一管理。全行的法人客戶信貸檔案，個人客戶信貸檔案，文書、財務會計、科技、特殊載體檔案等都基本上實現了集中管理；二是規范操作流程，強化管理制度。我們在各類檔案的收集、整理、保管、借閱使用、鑒定銷毀方面，都嚴格遵守檔案管理制度，確保檔案收集充分、檔案交接手續齊全、檔案整理規范、檔案內容完整、檔案管理期限劃分準確，做到交接有手續、借閱有審批、歸還有記錄、鑒定銷毀有依據。三是重視全卷宗的建設。我們正在逐步建立內容充實，規范的全宗卷。四是做好檔案統計工作，確保檔案統計報表上報的及時和準確完整。

（三）堅持“防治結合，以防為主”的方針，加強檔案安全工作

我們自始自終把檔案安全工作放在首要位置，堅持“防治結合，以防為主”的方針。一是重視對檔案實體的安全管理檢查。檔案管理人員通過定期或不定期對檔案實體進行安全檢查，檢查檔案實體是否存在水浸、霉變、粘連、字跡退色看不清、蟲蛀、鼠咬等現象，并做好檢查記錄，及時發現問題，及時匯報處理，保證了檔案實體的安全。二是重視檔案庫房設施的硬件建設。今年根據檔案工作需要，增配了一臺微機，并準備按檔案管理標準建設檔案庫房以及帶監控錄像設備的借閱室，但由于地震原因，這些工作未能按計劃進行。三是重視日常安全檢查。檔案管理人員通過定期或不定期對庫房防護設施的運行情況進行檢查，確保了所配備設施的正常運行；通過定期或不定期檢查庫房環境，定期測記溫濕度變化，定期投放防蟲藥物，定期檢查照明情況，定期檢查防火防盜，確保了庫房溫濕度適宜，庫房清潔衛生，檔案無蟲霉滋生現象。

篇(3)

1.傳統管理模式遺留下來的超期保管的會計檔案年代跨度長，累積量大，采取分散(粗放)管理，優劣不分，造成資源占用和浪費，檔案保管狀況令人堪憂，急待清理消化。

2.銀行會計檔案集約化和電子化處理工作主要集中于業務運營檔案管理方面，而對銀行內部財務會計檔案管理等方面推進明顯滯后，仍采用傳統做法，使電子化整體效應難以充分發揮。

3.實行實物會計檔案集中存管后，統籌規劃和提質增效仍有許多工作要做。比如歷史留存檔案的數字化補錄、集中存管紙質檔案的到期鑒定銷毀和新舊檔案更新優化，以及檔案管理系統提供必要技術支持等問題，都需要予先考慮安排。

4.在實現不同載體的會計檔案以電子檔案為主，紙質檔案為輔的管理模式下，由于電子存檔的法律地位尚未得到最終確認，其直接關乎銀行會計檔案存管發展取向和管理成本問題。（目前，在電子化存檔能夠極大滿足利用需要的情況下，銀行仍保管著數量龐大的紙質會計檔案，且增長迅速，而其利用率很低，且越來越少，在保管與利用之間形成巨大反差，這對銀行來說已構成不小的成本負擔。）

5.對銀行后臺檔案作業實行第三方服務外包，可緩解銀行人員緊張矛盾，實現不同資源優化配置和工作效率提高，但安全因素始終是一個不容忽視的問題。

6.會計憑證的鑒定銷毀標準單一，只考慮業務價值，而忽略歷史價值，在一定程度上造成歷史記憶的缺失。

二、轉型中銀行會計檔案管理優化的對策與思考

1.對數字化前歷史積存會計檔案進行整體優化瘦身。最直接、最有效的方法就是開展檔案的鑒定銷毀工作。這項工作以前也開展過，但不是每家銀行機構都做了，或者做得不徹底、不全面，檔案超期保管的現象普遍存在。銀行歷史會計檔案不能夠及時鑒定銷毀的主要原因，概括起來說：就是沒有樹立正確的檔案觀，沒有明確的工作目標和建立必要的檔案管理責任制，具體業務指導沒跟上，才使“畏難求穩”、“無事無責”的錯誤觀念得以存在和通行，以致貽誤處理時機。因此，在轉型中，必須對癥下藥，加快對沉淀、超期保管的歷史檔案進行去庫存化，達到優化庫存和輕裝上陣的目的。對在去庫存化中，保留下來的、有繼續保存價值的歷史檔案，須經數字化處理后納入檔案系統管理，其實物檔案則采取集中存管，實現新老檔案合并管理。

2.加快銀行內部財務管理系統的建設，推進其電子化進程。要建立統一的銀行內部財務檔案管理系統，實行分級授權管理。對各級銀行機構的內部財務會計核算資料，均須轉換成電子數據納入管理系統處理，并由系統自動生成為電子檔案保管，實現綜合利用。其原始資料則由產生機構按紙質檔案管理模式統一進行處理，從而實現全部會計檔案的電子化管理和有效銜接，充分發揮系統整體綜合效應。

3．科學規劃，提高檔案集約化科學管理水平。實物會計檔案集中存管的核心是降低管理成本，實現規模效應。因此，在檔案庫建設規劃時，須對檔案形成、分布、數量及保管期限進行預測分析和成本核算（目前，銀行集中入庫的檔案主要是15年和永久兩個期限），要考慮庫房的選址條件和成本、檔案存管輪替周轉使用等因素，合理規劃確定庫房位址、建設面積和檔案存放劃區。庫房建設要符合檔案保管要求，并根據檔案的不同保管期限，采取差異化保管措施。對永久保管的檔案，可按較高標準建設和管理；會計憑證則采取?；?，滿足防盜、防火、防水等要求即可。要建立健全庫房檔案管理的各項規章制度，提高檔案科學化管理水平。

4.改進對新到期檔案的鑒定銷毀工作方式。一是建立檔案管理責任制，把新到期檔案鑒定銷毀工作納入目標管理考核內容。上級行和檔案行政管理部門要加強對檔案業務的具體指導，通過專業培訓等形式提高涉檔管理人員的業務知識水平和工作能力，為開展鑒定銷毀工作奠定基礎。檔案鑒定銷毀工作須嚴格按照檔案管理規程組織實施，落實計劃、審批和監督等措施，確保工作有序規范進行，實現庫管檔案到期正常輪替周轉，提高庫房使用效率。二是構建檔案管理系統技術支撐平臺。為減輕檔案鑒定銷毀工作壓力，必須將檔案管理先進理念導入系統（前端）管理控制中。在新業務推出時，凡涉及會計核算資料的，都應先與會計部門溝通，對其名稱、用途、性質、歸檔范圍及保管期限等信息進行界定，詳列明細，納入系統控制管理，并提供會計信息的電子閱讀和打印。對涉及債權債務、借貸關系的交易事項，須建立系統邏輯關系模型，實行跟蹤管理和有效對接，提供銀行債權債務管理支持。在檔案到期鑒定時，通過向系統輸入到期檔案鑒定范圍信息，計算機就可依據事先設定條件進行自動搜索篩選，提交未了結債權債務檔案信息（如業務發生時間、機構、網點、柜員及金額、檔案存放位置等），作為實物會計檔案清分、存毀工作的重要依據，從而破解以往銀行會計檔案銷毀鑒定分揀的難題，大大提高工作效率。

5.積極推進銀行會計檔案電子存檔合法化?！耙噪娮訖n案為主，紙質檔案為輔”是現代銀行會計檔案管理的主要形式，即充分發揮電子檔案在銀行會計檔案管理利用中的主導作用，同時，為滿足司法需要保留紙檔?，F行銀行會計檔案保管期限按《銀行會計檔案管理辦法》規定分為3年、5年、15年和永久四檔，但在執行中，各行都明確規定：“同一會計檔案采用不同介質保存的，應以電子檔案為主，紙質檔案為輔。除隨傳票裝訂的檔案及其他必須打印的檔案外，其余會計檔案可不再打印，統一納入會計檔案管理系統或采用其他磁性介質儲存和查詢?！边@樣，3年、5年期限的電子會計檔案已不再打印和保留紙質存檔。實現會計檔案的電子歸檔后，逐步減少紙質檔案的保管已成一種趨勢?！稒n案法》第二十一條規定“：各級各類檔案館提供利用的檔案，應當逐步實現以縮微品代替原件。檔案縮微品和其他復制形式的檔案載有檔案收藏單位法定代表人的簽名或者印章標記的，具有與檔案原件同等的效力?！边@為確認銀行電子檔案的法律地位提供了政策依據。為適應銀行會計檔案的電子歸檔需要，建議國家有關部門加快推進銀行會計檔案制度的改革，研究制定對電子文件真實性、完整性確認的方法及相應法定確認程序，通過法定途徑，實現銀行會計檔案電子存檔合法化。

6.切實加強第三方服務外包的管理。一要嚴把準入標準。銀行機構應該選擇具有相關主管部門認可認證資質的第三方服務外包商，以避免服務外包政策風險。二要簽署保密協議。銀行機構應該與第三方服務外包商簽署保密協議，明確雙方的權利、義務和法律責任，防范會計檔案信息外泄。三要加強風險管控。業務外包不是管理外包和風險外包，銀行機構要加強對外包業務的管理，建立和健全服務外包管理規章制度，對關鍵崗位、部位做到現場有人員把關，落實全程監控措施，切實防范業務風險。

篇(4)

1問題分析

其一，檔案管理制度不健全。目前，我國關于呆賬核銷檔案管理的規章制度缺失，政府層面制定的《金融企業呆賬核銷管理辦法》《信貸檔案整理規則》等規章制度中，沒有明確提及呆賬核銷檔案管理的方式方法，也缺乏具體的檔案工作要求。其二，檔案資料收集不完整。由于呆賬核銷檔案材料的產生過程復雜、形成周期較長，檔案遺失現象時有發生。如，根據《金融企業呆賬核銷管理辦法》規定，借款人或者被投資企業在貸款過程中產生的借款材料、被催收過程中產生的催收材料以及核銷過程中形成的核銷材料是呆賬核銷檔案的重要組成部分，但實際工作中這些檔案材料遺失較為嚴重；此外，因同一檔案材料經手人員調動頻繁，借據、借款合同、保證函等重要材料在收集過程中往往要經多人轉手，極易造成散失。其三，檔案交接手續不規范。以玉環農村合作銀行為例，銀行要求客戶經理在案卷結案后要把呆賬核銷材料及時歸檔，并與檔案員辦理好交接手續。但在實際工作中，客戶經理往往將呆賬核銷材料單獨裝盒并自行保存，沒有按要求履行交接手續；一些客戶經理直接將呆賬核銷材料交給信貸文員整理，再由文員交由綜合檔案室，而客戶經理與檔案員之間沒有辦理交接手續，造成工作責任不明確，如果發生問題易出現相互推諉的現象；個別客戶經理素質較低，無視呆賬核銷檔案管理要求，拒交呆賬核銷材料。

2改進建議

篇(5)

SSH是多個框架（struts+spring+hibernate）的集成，一種Web應用程序開源集成框架，用于構建靈活、易于擴展的多層Web應用程序。集成SSH框架的系統從職責上分為四層：表示層、業務邏輯層、數據持久層和域模塊層（實體層）。Struts作為系統的整體基礎架構，負責MVC的分離，在Struts框架的模型部分，控制業務跳轉，利用Hibernate框架對持久層提供支持。Spring一方面作為一個輕量級的IoC容器，負責查找、定位、創建和管理對象及對象之間的依賴關系，另一方面能使Struts和Hibernate更好地工作。

此銀行業務資料管理系統主要采用B/S結構，前臺使用jsp，后臺使用java，采用JDK1.8編譯器，JRE8.0下運用MyEclipse開發工具，采用tomcat服務器，以SQL Server 2012為后臺數據庫。

銀行業務資料管理的特點要求系統具有很強的安全性和獨立性，能夠真實、完整的保存電子檔案信息，嚴謹規范得進行檔案管理，同時可以進行豐富的數據查詢。

一、設計目標

銀行業務資料管理系統主要解決潛在客戶在信貸資料管理方面普遍存在的需求，該系統的建設目標如下：

1.實物檔案電子化，滿足不同信貸檔案及其不同類型和關鍵字的存儲和調閱。

2.實現聯機調閱，同時滿足對打印、導出、編輯、批注等功能的權限控制。

3.建立起檔案備份機制，按照檔案的流轉狀態，對等待歸檔、已歸檔的檔案加以區分，并對下架檔案轉移備份區，建立多級備份機制，提供足夠的倉儲空間來滿足業務增長的需求，并可以實現異地差異化備份，如：上海和深圳兩個倉儲中心的檔案互備。

4.實現電子檔案倉儲管理，解決目前紙質檔案調閱過程中造成的損壞和丟失問題。

5.系統內outlook郵件提醒，每個待處理任務都會有對應的outlook郵件。

6.與行內域用戶同步。

二、設計內容

本系統通過對掃描儀對銀行信貸資料備份，并按照銀行業務需要進行管理，根據用戶需求及研發需要，本系統應含有以下功能：

1.我的工作：待辦任務指所有待處理的工作列表，包括借閱流程等。

2.影像處理：包括創建掃描任務、影像掃描、影像質檢、影像補錄過程。

3.檔案結清：能夠標示檔案實際結清日期，并能夠對已結清檔案進行移庫。

4.檔案檢索：包括檔案基本查詢。

5.檔案借閱：包括借閱申請、借閱審批、當前借閱、歷史借閱等。

6.授權管理：包括授權、授權撤回。

7.業務審批：包括業務申請、業務審核、申請記錄。

8.系統管理：包括機構管理、用戶管理、角色管理、權限管理、系統日志、資源管理、字典管理、公告管理、基礎數據定義。其中機構管理包括刪除部門和管理部門，用戶管理包括管理用戶和刪除用戶，角色管理包括刪除角色和管理角色，權限管理包括保存資源分配，基礎數據定義包括文檔類型組定義、文檔類型定義和掃描隊列定義。

三、功能框圖

篇(6)

一是鑒定銷毀工作不易體現檔案工作的價值?！稒n案法》中規定：“檔案工作”要“……便于社會各方面的利用”，這是檔案工作的目的，也是檔案的價值所在。而檔案一旦進入“鑒定銷毀”環節，便意味著檔案已失去了社會利用的價值，“鑒定銷毀工作”似乎意義不大甚至可有可無。

二是鑒定銷毀工作目前尚無一個詳盡統一的操作辦法。在國家檔案行政管理部門制定的各類檔案管理辦法中，涉及到“檔案的鑒定銷毀正作”這一內容時，往往只是籠統地規定“根據檔案的保管期限”、“按規定的程序報批”等等，而事實上具體到每一份檔案的銷毀是很難根據保管期限判定的，需根據各個單位、各項工作的實際情況來決定，這就使有權決定銷毀的部門難以審批。

三是鑒定銷毀工作耗時費力，責任重大，使人產生畏難情緒。鑒定銷毀工作關系檔案的存毀，一旦出錯，可能造成無法挽回的損失；有些單位的專業檔案（如銀行的會計憑證）數量巨大，要開展鑒定銷毀工作需投入大量的人力，花費大量的精力，等等，這些都在一定程度上阻礙了鑒定銷毀工作及時有效地開展。

但是，正如同生物界中食物鏈環環相扣一樣，“鑒定銷毀”也是檔案管理工作中十分重要的一環，缺少它，將對檔案工作的收集、整理、歸檔、保管等其他環節產生一連貫的不良影響，從而最終影響檔案工作整體的順利有效開展。筆者從事基層銀行檔案管理工作7年多來，已越來越深切地感受到這一點：如何有效開展檔案（特別是會計檔案）鑒定銷毀工作已是一個迫在眉睫的問題。

銀行會計檔案是銀行在各種會計業務活動中形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算專業資料。其中，會計憑證是記錄經濟業務的執行、完成情況和明確經濟責任的書面證明，是經濟業務發生時取得或填制的最原始資料，是編制會計賬簿和報表的原始依據，是銀行會計檔案中最重要、最基礎的組成部分。同時，銀行會計憑證又是銀行會計檔案中數量最多的部分。當然，也是銷毀會計檔案時的難點。以某地級市一個中等業務量的銀行基層辦事處為例，其每天生成的兩種主要會計憑證―――對公會計憑證和儲蓄會計憑證，每年共約1000本，而一個地市級國有商業銀行的網點數量平均可達50個左右?？梢姡粋€銀行每年僅會計憑證一項就可產生50000多本。這些會計憑證與當年的會計賬簿、會計報表等都要按有關會計檔案管理辦法編號、立卷、歸檔、編目及入庫保管。那么，數量如此之大的銀行會計檔案特別是會計憑證，其鑒定銷毀工作又開展得如何呢？已超過保管期限的會計憑證又是如何處置呢？筆者通過實地采訪和調查了解，發現主要有以下幾種情況：有些銀行對于年代久遠的會計檔案（如上個世紀五六十年代）只選擇銷毀了會計賬簿和會計報表，而依然保留會計憑證；有些銀行通過引進檔案縮微復制技術，對會計憑證逐頁縮微、復制，以替代原件提供利用，原件則打包存放到偏遠的閑置房中；有些銀行則通過不斷擴建庫房來存放會計檔案，包括會計憑證。幾乎沒有哪一家銀行真正銷毀過已超過保管期限的會計憑證。

那么，造成銀行會計憑證無人能銷也無人敢銷的原因究竟是什么？某銀行今年初新頒布的會計檔案管理辦法中明確規定：“會計檔案保管期滿需要銷毀時……對其中未了結的債權債務的原始憑證、明細賬應獨立抽出，另行立卷，列入‘其他會計檔案’，由檔案部門保管到結清債權債務為止或未了事項完結五年后，方可進行銷毀?！庇纱丝梢姡瑫嫅{證的銷毀與否，不能僅僅以保管期限為界，還要考慮債權債務關系是否結束等因素。何謂債權債務關系已經結束？個人在銀行已經銷戶或企業已經還清貸款。然而，銀行的會計憑證是當日裝訂而不是按個人或企業分類裝訂，當某個人已經銷戶或某個企業已經還清貸款，就要從歷年來成千上萬的憑證中一本本、一頁頁地抽取有關這個人或這個企業的原始記錄，然后才能銷毀，這是一件艱巨得難以想像的工作。更何況，憑證的證據作用、查考價值是不會隨著債權債務關系結束而結束的，對欠債不還的企業，哪怕已經列入呆賬核銷，銀行也可以保持對其無限期追索的權力；而涉及經濟、民事、刑事等法律案件糾紛的時候，憑證更是隨時可以作為至關重要的庭堂證物，一旦被銷毀，其損失難以彌補。因此，在保管期滿并已結清債權債務的情況下，會計憑證是否能夠銷毀，還要考慮其社會、經濟、法律等各方面的作用是否已經結束，這里也蘊含著許多難以人為預料的因素，因此，這給會計憑證的鑒定銷毀工作也帶來了很大的難度。種種原因，使銀行檔案人員對會計檔案的鑒定銷毀工作的艱巨性和因責任重大而產生畏難情緒及無所適從，導致銀行會計檔案鑒定銷毀工作停滯不前。

但是，銀行會計檔案鑒定銷毀工作不能如期正常開展，帶來的后果是嚴重的。首先，隨著檔案的不斷增長，銀行要持續不斷地投入人力、物力、財力，建設檔案庫房、購買檔案設備、加強檔案管理，這對企業化經營的銀行來說，無疑是一個較重的負擔。其次，已過期的和未過期的會計檔案混同保管，難以區分保管價值，無法對重要會計檔案實行重點保管，從而影響檔案整體管理工作的質量和效果。

如何解決銀行會計檔案鑒定銷毀工作這一難題，需要銀行、檔案行政管理部門及社會有關部門的通力協作，才能取得“多贏”的效果。筆者通過多年的銀行檔案工作實踐，對如何開展銀行檔案鑒定銷毀工作有了一些粗淺的看法和建議：

首先，對銀行會計檔案特別是會計憑證的分類、裝訂進行改革，使其有利于鑒定銷毀工作的開展。現行的銀行會計憑證一般是分單位和個人后當日裝訂，每本憑證包含當日與銀行發生業務往來的多個單位或個人。如果打破這種慣例，以某個單位或某個人一段時間（如一個月）與銀行的業務往來為單位裝訂，日后該單位或個人與銀行的債權債務關系一旦結束，則可以對整本憑證進行鑒定銷毀而無需逐頁鑒定，大大減輕鑒定銷毀的難度。當然，這種做法要改變銀行多年不變的業務操作流程，涉及到銀行方方面面的問題，如當日憑證要送事后稽核審查，如不裝訂則難以保管，等等。如何處理好各個環節的矛盾，實現以某單位或某個人為基礎裝訂憑證，還有賴于銀行自上而下的協調配合。

篇(7)

本標準規定了xxxxxx會計檔案管理管理的管理職責、管理內容與要求、檢查與考核

。

本標準適用于xxxxxx會計檔案的管理。2引用標準

下列標準所包含的條文通過在本標準中引用而構成為本標準的條文。

財政部會第4號《企業財務通則》。

財政部會第5號《企業會計準則》。

財政部財工字(92)574號《工業企業財務制度》。

華中電力集團電力工業企業成本管理辦法(試行)

3管理職責

會計檔案管理工作由局長工作部負責，會計(文書)檔案管理人員負責日常具體管理。

4管理內容與要求

××1基本任務

×××1負責接收、編目、保管、查閱、鑒定、銷毀與統計本局形成的會計檔案，做到保

管妥善、存放有序、查閱方便。

×××做好會計檔案的查閱、復制利用工作，為全局經營管理工作服務。

×××負責對本局形成的財務檔案的歸檔工作進行業務指導。

×××負責對已超過保管期限的或無保存價值的會計檔案提出存毀意見，并監銷經批

準銷毀的會計檔案。

××2歸檔范圍

×××1會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反

映本局經濟業務的重要史料和證據，具體包括:

1)會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

2)會計帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡，輔助帳簿，其他會計帳簿。

3)財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其

他財務報告。

4)其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計

檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。

×××2局財務部采用電子計算機進行核算的會計材料，除應當歸檔打印出的紙質會計檔

案外，還應將磁盤、光盤等磁性介質移交局檔案館保管。

×××會計檔案具體歸檔范圍詳見本局標準：《文件材料歸檔管理規定》。

××3歸檔要求和時間

×××1本局每年形成的會計檔案，應由局財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成

冊(做到卷內無裝訂金屬物，紙張無破損)，并編制會計檔案保管清冊。

×××2當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由局財務部保管一年，期滿之后，

第二年由局財務部編制移交清冊，向局檔案館移交。

×××3編制會計檔案移清冊時，應列明移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度等

內容。

×××會計檔案人員接收會計檔案時，須按照移交清冊所列容逐項交接，交接完畢后，

交接雙方經辦人在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

×××已歸檔的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，

檔案人員應會同局財務部經辦人共同拆封整理，以分清責任。

××4會計檔案的管理

×××1會計檔案管理人員對已歸檔的會計檔案，按照《供電企業檔案分類表》(試行)

、《會計檔案管理辦法》的規定進行編號、劃分保管期限。

×××2根據計算機檔案管理程序的要求，對已歸檔的會計檔案，按會計名稱、案卷號的

順序，逐卷、逐個字段地輸入微機。

×××3使用標準檔案裝具裝盒，填寫好裝具脊背和盒面各欄項目的內容后，按“年度—

—會計名稱——案卷號”的順序排架。

××會計檔案的鑒定與銷毀

×××1會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，定期保管期限分為3年、5年、15年、

25年4類。

×××2全局職工工資表、年度財務報告(決算)(包括文字分析)、會計檔案保管清冊

、銷毀清冊等，定為永久保管。

×××3現金和銀行存款日記帳、固定資產卡片，其保管期限定為25年。

×××4原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、總帳(包括日記總帳)、明細帳、日記帳、輔

助帳、會計檔案移交清冊等，其保管期限為15年。

×××5銀行余額調節表、銀行對帳單、固定資產報廢清理后的卡片、月、度會計報表其

保管期限定為5年。

×××主要財務指標快報(包括文字分析)，其保管期限定為3年。

×××本規定確保的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

×××保管期滿的會計檔案，由局檔案館會同局財務部提出段意見，編制會計檔案銷毀

清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期

限、銷毀時間等內容。

×××局分管領導須在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

×××銷毀會計檔案時，會計檔案人員和局財務部派員共同監銷，監銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，須在會計檔

案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監銷情況向局分管領導報告。

×××保管期滿后但未結清債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得

銷毀，須單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止；單獨抽出立卷的會計檔案，需在會計檔

案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

××會計檔案的利用

×××1編制會計檔案案卷目錄(含會計憑證目錄、會計帳簿目錄、會計報表目錄等)檢

索工具，積極主動地提供檔案，為全局經濟工作服務。

×××2歸檔保存在會計檔案只供本局財務人員查閱，不得外借；如有特殊需要，經局分

管領導批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。

×××3查閱或復制會計檔案的人員，不準在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

×××4本局的會計檔案任何人不得攜帶出境。

××會計檔案的保管

×××1會計檔案庫房須按國家標準保持適宜的溫濕度，即：溫度控制在14℃～24℃之間

，濕度控制在×××～×××之間。

×××2庫房內每層密集架中須定期投放防蟲藥片(盒)，以防治害蟲對庫存檔案的侵蝕

。

5檢查與考核