公司內部規章制度精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇公司內部規章制度范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

小公司財務制度范文全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批借款單至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一人到財務部部領取 借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批借款單至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定人，交財務部備案，指定人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務會計制度模板第一章 總 則

第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章 流動資產管理

第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

篇(2)

（嫩江凱迪綠色能源開發有限公司，黑龍江嫩江161400）

摘　要：中國的改革開放，促進了各集團公司的快速成長。但大部分集團公司內部控制并不完善，導致會計信息失真，加大集團公司經營風險，制約著公司的快速發展，給社會帶來危害。公司自身的發展離不開公司內部完善的控制制度體系。因此，了解集團在發展過程中內部控制存在的問題，并提出針對性的措施，加強完善集團公司的內部控制制度，對集團公司自身的發展有具有重要的意義。

關鍵詞 ：黑龍江省集團公司；內部控制；問題；完善

中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0119-02

收稿日期：2015-06-10

作者簡介：張春利（1975-），男，漢族，黑龍江嫩江人，會計師，主要研究方向為企業財務成本管理與內部控制。

一、黑龍江省集團公司加強內部控制建設的意義

內部控制制度是指集團公司為了實現自身的生產經營目標，保障集團公司會計信息及財產的安全性、可靠性及完整性，在分工負責的基礎上展開一系列集團公司內部的經濟活動的制度措施。集團公司財產物資的安全離不開完善的內部控制制度。通過采取各種有效的內部控制，可以有效的預防和減少公司內部財產損失、資源浪費、資金盜竊、高層貪污、會計人員隨意挪用公款等問題的發生；健全的內部控制制度增加了會計信息的真實性，科學性，有效性及可靠性，同時也是管理者科學預測未來的基礎。健全的內部控制制度可以使集團公司管理者在遇到突發事件做出正確的決策，減少集團公司的損失。集團公司內部控制通過職務分離、內部審計、崗位輪換等手段，對會計數據的從采集到匯總的各個流程實現全方面多角度的監控，從而有效地降低錯誤發生的概率，提高數據資料的正確性；完善的內部控制制度能夠提高集團公司的運營效率，提高集團公司職工勞動的積極性，最終實現集團公司與內部職工的共同發展；經濟的快速發展增加了企業外部環境的不可控性，增加企業間的惡性競爭及管理風險，而完善的內部控制制度是集團公司規避風險的有效措施之一。集團公司的不斷發展離不開科學的預知風險與規避風險。因此，完善的內部控制制度對于集團公司財產物資安全、會計信息的科學性及準確性、集團公司的運營效率、風險防范及自身競爭力的提高等具有重要意義。

二、當前黑龍江省集團公司內部控制存在的主要問題

（一）內部控制環境相對較差

內部控制環境由集團公司人力資源政策、集團公司內部治理機構、集團公司內部審計、集團公司機構設置及集團公司內部人員權責分配等方面組成。內部控制環境相對較差集中反映在以下四個方面：第一，集團公司內部機構設置不合理。集團公司為降低運營成本，大量減少內部財務部門人員，其結果必然是使集團公司內部部門缺乏牽制環節，進而導致集團公司內部部門缺乏協調，最終導致集團公司內部各部門間信息交流及溝通不靈敏；第二，集團公司制度不健全。主要表現在集團公司各部門及內部職工缺乏相應的激勵與約束機制；第三，集團公司董事會，監事會等內部管理層內部控制意識薄弱。一方面集中表現為缺乏內部控制制度，另一方面表現為集團公司內部各個部門及全體員工很難具體落實執行內部控制制度。現實內控體系建設中，內部控制未能實現集團公司各個職能部門的共同參與，無法保障職責分工在內控管理過程中的合理性，科學性及有效性，影響內部控制目標的實現[1]；第四，集團公司制度不全面。具體體現在沒有針對性，及未對集團公司從生產到銷售的各個環節及集團公司內部的各個部門制定出相應的內部規章制度。

（二）內部控制制度缺少科學性，辦事只憑經驗

內部控制制度不規范化具體體現在以下兩個方面。第一，粗放的操作流程，具體表現在集團公司內部控制操作規范流程較為粗放，缺乏詳盡的、統一的崗位操作流程。第二，即使制訂出相應地具體的操作流程，但大多集團公司只是停留在表面文章上，沒有貫徹執行。建立健全的規章制度和具體的崗位操作流程可以有效地防范風險，避免資產嚴重浪費和損失，改善經營效益，防止內部控制制度流于形式。

（三）風險意識淡漠

由于改革開放的不斷推進，市場經濟的快速發展，導致集團公司面臨著前所未有的環境變化及生存風險，如各種市場風險、內部營運風險、不斷更新的技術風險等?？茖W的風險評估則可以使集團公司及時識別分析經營活動中存在的風險，合理并及時確定風險應對策略。但黑龍江省集團公司普遍缺乏這種機制。導致集團公司內部管理層間并沒有形成有效的互相監督及相互制約的機制。與此類似的是董事會中沒有建立風險評估委員會，造成董事會的隨意決策。例如安然事件，安然公司作為世界最大的能源交易商，名列《財富》雜志“美國500強”的第七名，安然公司為了防止公司高級管理層利用股權分散濫用“人”職權，侵犯中小股東利益，設置獨立董事制度，但是安然公司的獨立董事卻形同虛設，根本沒有履行應盡的職責，安然公司大部分懂事均為獨立董事，而且這些獨立董事基本上都是縱橫政界、學界、商界的知名人士，與其他集團公司懂事相比，安然公司具有得天獨厚的資源優勢，但即使是這樣，安然公司各懂事也未能為安然公司的股東把好監督關，最終遭到了集團公司投資者的起訴。

（四）內部審計機構監督不力

我國集團公司內部控制中雖然有四大監督（自我檢查、會計控制、內部審計監察、外部審計監察），但是在實際中卻并沒有發揮實際作用，比如內部審計的功能仍然是查錯和防弊，不注重事前、事中的控制，只是事后審計，出現問題后再補救，其結果必然是導致集團公司走向滅亡。例如中航油事件，新加坡公司基本被陳久霖一人控制，在進行各種場外交易時沒有執行公司制定的規章制度，因此集團公司控制不了新加坡分公司的活動，更加無法通過正常的財務報表發現其秘密，對于他的各種違反內部控制制度的行為集團公司無法制止，對于陳久霖來說內部控制制度就是一個擺設，起不到如何監督作用，最終導致破產。

三、加強黑龍江省集團公司內部控制的對策及建議

（一）優化內部控制環境

第一，集團公司要學會樹立先進的管理思想和管理目標。集團公司內部管理思想是集團公司價值觀念、內部控制的觀念及經營理念的集中體現。為了集團公司的健康發展，集團公司管理層必須樹立科學的管理思想，自覺學習先進的管理理念，把實踐與理論相結合，自覺形成風險管理觀念，明確自己對內部控制的責任。

第二，集團公司要建立優化的組織結構及高效的運作程序。集團公司不僅是一個個體單位，更是一個群體組織，作為一個組織，其運行需要規范的運作程序。集團公司面對日趨激烈的市場競爭，要學會與時俱進與吸收消化，在不同時期要主動調整自己的經營策略和經營戰略，這需要集團公司組織結構的優化來配合。高效的運作程序包括兩個方面，首先是嚴格的授權，其次是明確的責任。

第三，集團公司要建設良好的集團公司文化。集團公司文化是一種力量，對集團公司的發展起著至關重要的作用。集團公司要在集團公司內部形成良好的學習的氛圍，集團公司內部職工要善于從書本上學習和總結現代集團公司管理的知識，制訂適合自身發展的內控制度。集團公司內部要強調“學以致用、終身學習”的理念。

第四，集團公司要學會主動建立超前、務實的人力資源管理。在這里，超前是指集團公司人力資源的管理要充分考慮到集團公司未來的發展高度及發展需求；務實則是指在人員的酬薪、晉升等處理上，不能徇私舞弊，結黨營私，要堅持公正，要制度化及透明化。另外，人力資源管理還要學會發現與儲備各類人才。這樣，集團公司和員工才能共同發展。

（二）健全內部控制制度

集團公司應該以《集團公司內部控制基本規范》、《集團公司內部控制配套指引》及《集團公司內部控制規范-基本規范》等文件為依據，結合集團公司目前的實際情況，制定出適合自己發展的管理制度，學會合理地對集團公司各個部門及員工進行責任分工和考核。同時，為了促使基因公司員工進一步了解集團公司文化，熟悉集團公司部門，掌握內部機構設置和權責分配情況，集團公司還應當匯編員工手冊、組織結構圖及業務流程圖，并通過崗位描述、權限指引等方式進行引導。三泰集團內部審計部門對三泰環保公司進行了內部控制設計，并編制了《內部控制管理手冊》，確保三泰環保公司在業務迅猛發展的過程中建立和健全了一系列規章制度，規范了公司管理[2]。

（三）加強風險管理

首先，集團公司董事會，監事會等高層管理者必須樹立風險防范與控制意識，同時，也需要對集團公司內部員工進行積極的引導，使他們浙江樹立風險防范與控制意識。集團公司需要從領導層到基層員工都高度重視風險防范意識，對集團公司自身所處的環境有準確的把握，且對市場變化持有高度的敏感性，從而使得集團公司全體員工都可以參與到風險防控建設及內部控制中，營造出加強風險管理、提高集團公司效益的集團公司文化氛圍。其次，集團公司要建立規范系統的財務決策機制。最后，集團公司要完善風險控制制度，規范財務管理基礎工作。集團公司需要加強內部控制，建立嚴密的風險控制機制。這需要根據集團公司自身所處的實際環境，研究制定系統的、科學的、有效的預警機制，保證集團公司在面臨突發事件時可以及時地采取措施，穩定集團公司經營秩序和保持市場競爭力。

（四）強化內部審計的監督作用

第一，集團公司需要提高內審工作人員的素質。一方面集團公司應要加強審計機構管理，提高審計人員的數量與質量。另一方面，首先，要使集團公司內部審計人員明確其工作的主要職責和方式，其次應該加強對內部審計人員的培訓以及新形勢下對其工作的要求，同時，內部審計人員還要加強學習現代集團公司經營管理知識，提高自身管理水平，加快適應新形勢下對其工作的要求。

第二，集團公司應該拓寬內部審計領域。隨著時代的發展，現如今內部審計領域不僅僅局限于財務會計領域，而是貫穿公司治理到經營管理的方方面面。

第三，集團公司要提高內部審計的獨立性。

第四，集團公司要提高集團公司領導對集團公司內部審計工作重要性的認識。集團公司領導必須把集團公司內部審計作為評價集團公司經營業績的一項重要內容。集團公司領導要獲得集團公司自身的穩定發展，就必須依靠包括內部審計在內的治理工具，以保證集團公司在經營管理工作中不出重大經濟問題[3]。這樣有助于提高集團公司領導對集團公司內部審計工作的認識，從而自覺組織、準確定位和加強對內部審計工作的領導，充分發揮和依靠集團公司內部審計的作用。

四、結論

在市場經濟下，集團公司內部控制是每個集團公司發展非常重要的一個環節，優化的內部控制環境、健全的內部控制制度、風險管理制度體系及內部審計監督的強化是集團公司提高集團公司的核心競爭力及提高經濟效益的有效保障，是引導集團公司健康平穩發展的理論基礎，是推動集團公司向前邁進的動力源泉。

參考文獻：

[1]財政部會計資格評價中心.高級會計實務[M].經濟科學出版社2015.

[2]中國注冊會計師協會.公司戰略與風險管理[M].經濟科學出版社，2015.

篇(3)

第一條根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和《內部審計基本準則》等有關法律、法規和規章的規定，為加強集團公司內部審計監督與評價，結合本單位實際，特制定本規定。

第二條內部審計是獨立監督和評價本單位及所屬單位財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為，以促進加強經濟管理和實現經濟目標。

第三條內部審計機構在本單位內部審計領導小組的領導下，依據國家有關法律、法規和政策以及本單位的規章制度等，對本單位及所屬單位的經營管理活動獨立進行審計監督，對本單位內部審計領導小組和上級審計機構負責并報告工作。

第二章審計機構和審計人員

第四條集團公司設投資審計部為集團公司的內部審計機構，負責組織、協調和實施集團公司的內部審計工作。

第五條為加強集團公司內部審計力量，成立由集團專職內部審計人員和聘任兼職內部審計人員組成的集團內部審計隊伍，在投資審計部的具體指導下，開展內部審計工作。

第六條審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計人員的職業道德規范，依法審計、忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。審計人員與辦理的審計事項或與被審單位有利害關系的，應當回避。審計人員依法行使職權受法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。

第七條審計人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和能力。審計人員的專業任職資格，按照國家有關規定執行。

第三章審計職責和權限

第八條內部審計機構對下列單位進行審計：

（一）集團公司本部；

（二）集團公司投資的全資子公司；

（三）集團公司投資的控股公司經征得該公司董事會同意的；

（四）集團公司指定的其他單位。

第九條內部審計機構對下列事項進行審計：

（一）年度財務預算、投資計劃及其執行情況；

（二）財務收支及其有關的經濟活動；

（三）年度經濟目標考核責任制完成情況，經營者年薪及職工工資總額使用情況；

（四）經營者任期經濟責任履行情況；

（五）固定資產投資及技改項目；

（六）內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理情況；

（七）經濟管理和效益情況；

（八）法律、法規規定和本單位內部審計領導小組及上級審計機構交辦的其他審計事項。

第十條內部審計機構對本單位及所屬單位經濟活動中的重大事項開展審計調查，提出加強調控和管理的意見和建議。

第十一條內部審計機構具有以下職權

（一）參加與審計事項有關的會議；參與研究制定有關的規章制度，提出內部審計規章制度，由集團公司審定公布后施行。

（二）要求被審計單位按時報送生產、經營、財務收支計劃、預算執行情況、決算、會計報表和其他有關文件、資料，并對其真實性、完整性負責；

（三）要求被審計單位提供該項審計工作所需要的辦公場所等工作條件，如實反映情況，按要求提供與審計事項相關的資料，不得拒絕和阻撓。

（四）檢查被審計單位有關生產經營管理活動的賬簿、資料、文件、電子數據和現場勘察實物；

（五）對審計事項的有關問題，有權向集團公司內部的相關部門和個人進行調查，并取得有關文件、資料等證明材料；

（六）對正在進行的嚴重違法違規、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定；對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄與審計事項有關的資料，經集團公司內部審計領導小組同意，有權予以暫時封存；

（七）視實際情況，組織具有法定資格的社會中介機構或具有與審計事項相關專業知識的人員參與審計；或委托具有法定資格的社會中介機構和具備審計資格的集團公司所屬的有關單位進行審計；

（八）對被審計單位提出改進管理、提高效益的建議及糾正、處理違規行為的意見；

（九）督促被審計單位嚴格執行審計決定；

（十）對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的單位和個人，有權向集團公司領導提出追究責任的建議。

第四章審計工作程序

第十二條審計工作計劃。內部審計機構根據上級內審機構的要求和集團公司的具體情況，確定年度審計工作重點，擬定審計項目計劃，報集團公司內部審計領導小組批準后實施。根據集團公司特殊需要，也可實行臨時專項審計。

第十三條審計方案。按照審計項目計劃，根據被審單位具體情況，制定審計工作方案。

第十四條審計通知。根據審計計劃確定審計事項并組成項目審計組，提前三日向被審單位送達審計通知書（臨時審計除外）。

第十五條實施審計。審計人員通過審查會計憑證、會計帳薄、會計報表、經濟合同，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式獲取各類審計證據，包括書面證據、實物證據、視聽電子證據、口頭證據等，并及時編制工作底稿。

第十六條審計報告。審計組應在審計實施結束后，以經過核實的審計證據為依據，出具審計報告(初稿)，審計組提交審計報告(初稿)前應當征求被審單位意見，被審單位應在收到審計報告之日起十日內提出書面意見。內部審計機構對審計組提交的審計報告(初稿)經審核后出具審計報告，報集團公司內部審計領導小組批準后下達被審單位和有關單位執行。內部審計機構將根據有關要求將審計結果報送上級審計機構。

第十七條被審單位應根據審計報告及時作出處理，并在審計報告規定時間內將處理結果報告集團內部審計機構。被審單位對審計報告如有異議，可以向集團公司董事會提請裁決處理。

第十八條后續審計。內部審計機構根據實際情況和需要，確定后續審計范圍，實行后續審計，一般在審計報告下達執行一定時期后進行，檢查審計報告的執行情況。

第十九條集團內審機構對辦理的審計事項建立審計檔案，按照規定管理。

第五章獎勵和處罰

第二十一條集團公司所屬各單位應加強管理，嚴肅財經紀律，積極配合內審機構開展審計工作，各單位的內審結果作為年度經濟責任考核及有關先進評比的依據之一。

第二十二條對審計中發現的違紀違規行為，將視情節輕重，報集團公司批準后對被審單位領導及直接責任人給予相應的處理，情節嚴重構成犯罪的，將提請司法機關依法追究刑事責任。

第二十三條對認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內部審計人員，將給予獎勵。

對、、、泄漏機密的內部審計人員，將依照有關規定予以處理；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

第六章附則

第二十四條本規定與本單位原規定不一致的，按本規定執行。

篇(4)

科學的管理制度可以最大限度地化解企業內部的法律風險。現代企業管理的關鍵性問題在于如何實現制度與人的互動結合。本文認為，如果要使企業行為具有相當的預測性，最大限度地降低企業的運營風險，其中制度的完善是第一位的、前提性的。企業必須根據自身參與競爭的內外部環境，對涉及企業法律風險的重要事項，以企業規章制度的形式對事前預防、事中控制、事后補救作出明確規定。同時合理調配企業股東大會、董事、監事和高管之間的關系。對股權結構、權力分配、責任承擔的規定進行規范化，形成科學的監督制衡機制。最后切忌制度的空泛，規章制度的明確性尤為重要。同樣以員工手冊為例：某企業的員工守則中明確將工作失誤分為三級，規定若干個丙級錯誤相當于一個乙級錯誤，若干個乙級錯誤相當于一個甲級錯誤。而達到了甲級錯誤的結果，使企業有權援引員工嚴重違反勞動紀律的法定條款解除勞動合同。相比之下，這些規定由于絲絲入扣而毫無漏洞可鉆，處罰起來有憑有據，員工也心服口服，更重要的是大大降低了企業涉訴的風險。

2.改進法律顧問模式

對法律顧問模式的改革主要采取內部法律顧問與外部法律顧問相結合的形式。對中小企業來說，運營成本對其決策往往會起到決定性的作用，就現階段來說，要求每個企業都建立起健全的法律風險管理體系是不切實際的，徒增企業負累，但是企業還是應當保證擁有高素質的企業法律工作人員。首先企業應結合自身規模配備相應的內部法律工作人員。內部員工最大的優勢在于對公司內部結構、經營業務非常熟悉，能有針對性地預防和控制企業運營過程中的法律風險。但是企業內部法務與其他人員如財務、審計一樣，存在一定的局限性與偏私性，這就決定了他們有時候不能發現企業自身存在的問題，更有甚者可能為了一己私欲隱瞞存在的問題或風險。因此企業在必要情形下應聘請外部律師對企業風險機制進行完善，同時也對內部法務進行監督。外部律師的優勢在于他們有著豐富的社會資源且專業性更強，擅長處理重大復雜問題，能有效地提升企業法律風險的處理能力。缺陷則是不熟悉公司內部情形，為公司提供的服務往往過于模式化而流于形式。結合內部法務人員與外聘法律顧問的優勢，本文認為，中小企業應采取企業法律顧問為主，外聘律師為輔的現代風險防范模式，形成內外合力，為企業提供全方位的服務。

3.推行法律論證機制

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證券業是特殊的高風險行業，證券公司由于在證券市場上同時擔任多種角色（發行中介、交易中介、投資者、融資者、信息提供者等）而處于證券業的核心位置，從而成為證券業風險的聚合處和匯集點。證券公司的業務具有高信用性、高流動性、高預期性、高虛擬性的特點，使得證券公司面臨的風險更加復雜和難以把握。

我國證券公司內部控制建設環境存在著嚴重的先天不足。一是證券公司賴以生存與的證券市場存在著諸多突出的；二是證券公司缺乏規范合理的法人治理結構，難以形成有效的制衡機制。隨著我國加入WTO，資本市場對外開放日益迫近，證券業發展環境將發生劇烈變化，在為我國證券公司走向國際化提供了廣闊的舞臺的同時，也使其高風險的行業特征充分暴露。一方面，國內市場與國際市場的聯動增強，證券公司將面對快速傳遞的全球性宏觀風險和市場風險；另一方面，為改變目前因資本規模小、業務結構趨同、管理體制落后等而在國際競爭中處于的劣勢，國內證券公司將加大改革步伐，這意味著其將面對更多更新的不確定性。其主要表現在以下幾點：（1）規模擴張風險。為迅速壯大實力，縮小與境外同行的資本差距，證券公司將通過增資擴股、兼并重組、發行上市等途徑來實現跨越式增長。如果管理能力、管理水平沒有同步跟上，就會演變成粗放型數量增長和外延式規模擴張，在防范和化解風險方面尤其顯得薄弱。（2）業務創新風險。隨著行業競爭的激化，證券公司為突破業務雷同、種類單一的瓶頸，紛紛尋找新的利潤增長點，將從傳統、單一的證券發行、經紀、自營業務拓展到金融產品的創新與中去。但由于金融衍生工具的杠桿效應，若管理不善、經驗不足，其風險也將是成百上千倍放大的。（3）運用風險。信息產業革命為證券公司的發展帶來全方位的深刻變革，我國證券公司業已利用現代互聯網技術開展網上在線證券交易，而隨之而來的是網絡安全、系統穩定性等問題，管理風險增大。

二、我國證券公司內部控制機制建設現狀

我國證券公司起步較晚，內部控制機制建設起步更晚。在證券公司發展的初期，證券公司內部控制機制建設缺乏動力。一是工作重點和注意力過分集中于如何開拓市場，擴大業務，內部控制意識薄弱；二是在證券市場不規范、投機性強，證券業法規、法制建設滯后及業務監管不力的環境中，證券公司在利益驅動下不惜進行違規操作，違法操縱，根本無視巨大的政策風險、市場風險。但是經過多次惡性違法違規事件之后，特別是經歷了1997年的亞洲金融風暴之后，無論是證券監管部門，還是證券公司，都深刻地認識到了風險管理和風險控制的重要性，走上了探索建設證券公司內部控制機制的良性道路。經過幾年的努力，我國證券公司內部控制機制建設取得了明顯的成效：從控制環境看：一是監管部門制度建設初見成效。從1997年出臺的《證券公司內部控制制度指南》，1998年的《證券法》及各項業務的管理辦法，一直到2001年的《證券公司內部控制制度指引》和《證券公司管理辦法》，一系列規章制度的建立為證券公司的內部控制機制建設指明了方向。二是證券公司的產權結構得到較大改善。通過增資擴股、重組合并，證券公司的股權結構明顯向多元化發展，公司制衡的組織結構開始建立與規范。從內部風險管理體制建設看：一是逐步重視建設專門的風險監管機構，包括風險控制委員會、重大決策咨詢委員會、內部稽核部門等；二是逐步制定涵蓋公司內部交易經紀、投資銀行、資產管理、證券自營等各項具體業務的內部控制制度，保證各項業務依據授權進行；三是探索建立公司內部風險預警和控制系統，通過建立以指標VAR管理為目標的風險限額預警系統，尋求將公司經營風險的關鍵控制點落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節及相關部門和相關崗位的具體辦法；四是開始利用現代信息技術建設公司內部統一的管理信息系統。

但是，目前我國證券公司內部控制制度建設還存在著諸多不足：一是在管理理念上，沒有站在公司生存的戰略高度上重視公司內部控制機制建設。部分證券公司領導在思想上甚至認為建設內部控制機制，是用條條框框束縛自己的手腳，不利于自己大膽工作，在行動中仍然重外延擴張，輕內涵發展；重業務拓展，輕風險防范；重部門短期經濟利益，輕公司長遠發展目標；重被動地迎合外部監管法規及制度的要求，輕內部控制制度的系統建設。二是證券公司各項內部控制制度運行的有效程度明顯不理想，缺乏確保各項制度得以履行的落實機制。比如雖然制定了明確的授權審批制度，但由于公司內部缺乏及時高效的信息傳遞機制，難以及時發現和制止越權行為。三是激勵與約束機制不合理，激勵手段單一，主要表現為即期物質獎勵，目標過于短期化，約束機制中的決策咨詢系統和風險管理系統缺乏必要的獨立性。四是還需要花大力氣建立集中統一、高效運轉的資金管理控制體系。五是在重視利用現代信息技術、網絡技術大力發展網上交易等新業務的同時，對網絡交易系統的風險控制與防范不夠，缺乏必要的監督和相互牽制制度。

三、加強證券公司內部控制建設的幾點建議

現代企業內部控制指出，內部控制是一個過程，受企業董事會、管理當局和其他員工影響，旨在保證財務報告的可靠性，經營的效果和效率以及現行法規的遵循。企業內部控制建設的根本目的在于推動實現企業價值最大化或股東財富最大化的目標，而不僅僅局限在防范和控制風險與糾錯防弊上。建設一個運行良好、高效的企業內部控制系統，核心在于：一是要營造有利于內部控制制度良性運行的控制環境?？刂骗h境的因素包括企業的組織結構、管理和經營風格；員工的誠信原則、道德價值觀及能力；責任的分配與授權；人力資源政策與實務等。二是能對企業的經營管理風險作出恰當評估，并相應設計高效的控制活動。證券公司必須圍繞風險識別、評估、預警、報告等環節，對公司的經紀、投資銀行、自營和資產管理等各項業務可能面臨的各種風險加強控制，精心設計授權批準、資產保全、內部報告、人員素質、內部稽核等各項控制活動。三是要有及時、準確的信息生成與傳遞系統。企業在其經營過程中，必須在合適的時間與地點辨識、取得準確的信息，并能在整個企業內進行及時溝通，以使整個企業的各個層次都能夠恰當地履行責任。

依照現代企業內部控制理論，結合現今我國證券公司的實際，筆者認為，證券公司加強和完善企業內部控制機制建設應從以下幾個方面著手：

（一）繼續完善法人治理結構，培育誠信為本的文化，營造良好的企業內部控制環境。

1.完善法人治理結構。（1）繼續拓寬融資渠道，引入各種性質的戰略投資者，優化股本結構，徹底消除地域或部門行政控制的色彩，形成規范的制衡機制。（2）從根本上改變我國企業的董事會在內部控制體系中嚴重缺位的不利狀況，強化董事會在公司治理結構中的主導地位，突出董事會在建立和完善內部控制體系過程中的核心作用。（3）大力推行獨立董事制度，通過對董事會這一內部機構的適當外部化，引入外部的獨立董事，以期對內部人形成一定的監督制約力，最大限度地維護所有股東的權益。（4）明確董事會內部分工，設立獨立的風險控制委員會、審計委員會、預算管理委員會、薪酬委員會等專門委員會，使其在公司內部審計、預算編制和控制、薪酬激勵機制的建立、投融資決策等一系列對內部控制至關重要的活動中發揮監控作用，從而有利于企業信息真實性的提高，有利于企業經營管理目標的實現及保護所有者資產的安全和完整。（5）實施有效的激勵約束機制，探索實行職工持股計劃和股票期權激勵機制。

2.培育誠信為本的企業文化。（1）要以人為本，培養企業每一個員工的誠信意識。內部控制制度的設計無論多么完美，畢竟是人制定的，一定存在著漏洞。完全依賴規章制度，并不能解決的全部。真實、可靠是規章制度的要求，但同時肯定也只能是與誠信共同作用的結果。人是最為關鍵的因素。企業內部控制的最高境界（目標）就是每一位員工能夠做到自我控制，自我管理。必須強調溝通和感情的交流，消除管理者與被管理者之間的隔膜，從而調動每一個人的積極性。（2）要明確和落實誠信責任。通過制定、完善制度、規則，明確提出各個層次的人員在企業運作中的誠信要求與責任。要通過經常性的檢查監督促進有關各方切實履行誠信義務。要依法依規對違反誠信的人員進行制裁，真正落實誠信責任。

（二）全面建設風險評估和管理體系，設立良好的控制活動，系統建設企業內部控制制度。

1.建設風險評估和管理體系。（1）建立與公司內部組織架構相適應的多層次的風險管理框架，包括董事會、管理層、各業務部門，從職能部門一直到各個風險控制單元或關鍵控制點等多級控制結構，同時也包括總公司與分公司或母公司與子公司之間的風險管理架構。（2）建立健全風險管理制度體系。包括建立按業務類型劃分的經紀業務、自營業務、投資銀行業務、資產管理業務、網上交易業務等業務風險管理制度體系以及建立按企業重大決策活動劃分的投融資、預算管理、資金管理等職能管理內部控制制度體系。（3）建立風險管理的落實機制。充分運用化的財務管理手段，圍繞風險識別、評估、預警、報告等環節，使風險控制程序化、制度化、化。包括建立證券公司內部風險預警指標體系，完成公司風險的識別與量化，分別把握公司風險的總體水平和各業務種類的風險水平。建立責任追究制度，使違反制度可能付出的成本，遠遠高于可能得到的收益。

2.設立良好的控制活動。（1）梳理工作流程，建立明確的崗位責任制，實現定崗、定人、定責，使每一員工各司其職，各負其責，分工協作，互相監督。（2）明確關鍵控制點，實施重點監控。對在業務流程中起著重要作用的控制環節，進行重點監控。（3）實行授權授信控制，明確授權批準的范圍、層次、責任與程序。（4）建立事前、事中、事后監督體系。（5）完善文件記錄控制，建立全員崗位說明書、業務操作規程手冊、授權審批權限等文件，對要求進行內部控制的各個環節和措施都形成文字材料，有據可查。

（三）充分利用現代信息技術，加快公司內部集團化、化、一體化的管理信息系統的建設步伐。

篇(6)

第一條為進一步推進和規范公司后勤社會化改革，加強公司內部餐廳管理，保障員工身體健康，維護員工的正當權益，為公司廣大員工提供衛生、潔凈的就餐服務，特制定本規定。

第二條本規定適用公司內部餐廳及今后為公司員工提供就餐服務的各類餐飲經營場所。

第二章餐廳管理

第三條內部餐廳實行公司與員工共同監督的管理機制，由辦公室代表公司負責對餐廳的監督工作，同時廣大員工有權就餐廳的經營、服務等方面問題提出建議、意見及投訴。

1．辦公室管理職責：

（一）貫徹執行國家、省、市、縣以及衛生防疫等有關部門頒布實行的餐飲管理方面的法規；

（二）在廣泛征詢意見的基礎上，逐步制定、健全、完善公司內部餐廳管理規章制度，并組織實施；

（三）負責公司餐飲服務單位的招聘、簽約；

（四）負責對公司餐廳餐飲服務單位食品質量和價格的監督、檢查與處罰；

（五）代表公司接受與處理員工對餐廳服務的意見、建議及投訴等。

2．員工監督權利：

（一）員工有權就餐廳衛生條件、飯菜質量、價格等方面問題提出疑問、建議、意見或投訴，并有權要求餐廳給予明確答復；

（二）在自愿推舉的前提下，由員工中選舉產生5名餐廳衛生監督員，由辦公室定期召集監督員、餐廳經營者進行三方座談，集中反映、處理對餐廳經營管理方面的疑問、建議及投訴。

第三章服務要求

第四條餐廳餐飲承包服務者須與公司簽訂服務協議，簽約后未經公司同意，不得轉包給其它經營單位，同時簽訂食品衛生安全責任書。

第五條餐飲服務單位必須嚴格遵守國家法規，遵守衛生防疫、工商、稅務等有關部門以及公司制定的規章制度，嚴格履行餐飲服務協議。

第六條餐飲服務單位以服務公司廣大員工為宗旨，根據公司生產運行特點與員工的需求做好餐飲服務工作。

第七條餐飲服務單位要建立、健全各項規章制度，科學管理，規范服務，為員工提供衛生、安全的就餐環境。公司辦公室負責檢查、規范其內部管理規定。

第八條餐飲服務單位要保證食品質量，辦公室對食用油、肉類制品等不定期檢查、抽查，餐廳應努力增加和不斷調整飯菜口味，嚴格成本核算，合理制定菜肴價格，文明服務。

第九條餐飲服務單位要設立投訴箱、意見薄，張貼餐廳經營情況公示單，有義務、有責任誠懇接受并及時解決員工有關飯菜質量、價格、服務態度、衛生等問題的意見、建議和投訴。

第十條餐廳服務經營者未經公司同意，不得隨意招聘餐廳工作人員，所聘人員須到公司指定的正規醫院進行健康檢查。

第四章食品衛生

第十一條餐飲服務單位必須嚴格執行《食品衛生法》，遵守公司制定的有關規章制度，接受衛生防疫、工商稅務等有關管理部門及公司分管部門、廣大員工的指導、監督、檢查與處罰。必須按照國家有關規定申領各種牌證，其費用由餐廳經營單位自行承擔。

第十二條餐飲服務單位必須接受衛生防疫等主管部門進行食品衛生安全工作檢查。對檢查中發現問題，應及時采取措施整改，并提交整改方案。如因餐廳衛生問題受到處罰，由餐廳經營單位承擔，與公司無關。同時公司將酌情進行加倍罰款處理。

第五章餐飲用具的使用

第十三條各類餐飲用具、設備均由餐廳自行購置，并應指定專人保管，制訂完善的使用條例。

第十四條應定期對餐飲用具、設備進行維護保養、消毒處理，以確保設備的使用正常和清潔衛生。

第十五條使用中要采取安全措施，防范事故發生，保證使用安全。

第十六條做好設備清潔消毒工作，不得加工衛生狀況不確定的物品。

第六章附則

第十七條餐飲服務單位各從業人員食品衛生安全職責：

（一）餐飲服務負責人（服務協議簽約人）職責:

1．對食品衛生安全工作負有主要領導責任及連帶責任。

2．負責制定餐廳食品衛生安全工作規章制度，指定專人負責食品衛生工作的監督與檢查。

3．負責食品衛生許可證的年檢、從業人員的健康檢查與食品衛生培訓工作。保證衛生許可證的按時年檢，做到從業人員必須持有健康證與上崗證。

4．負責貨源采購、送配點的索證工作，不得采購無食品供應合格證供應點的食品，對食用油、肉類制品等可由公司指定采購。

5．保證食品的無毒、無害，符合應有的營養要求。具有相應的色、香、味等感官性狀。

6．保持餐廳內外環境整潔，采取消除蒼蠅、老鼠、蟑螂和其它有害昆蟲及孳生條件的措施。

7．保證盛具、餐具的嚴格消毒，使用的洗滌劑、消毒液應當對人體健康無害。

8．使用食品添加劑，必須符合食品添加劑使用衛生標準和衛生管理辦法的規定，反之，不得使用。

9．積極配合市、縣各級主管單位、部門進行食品衛生安全工作檢查，對檢查中發現的問題應及時采取應對措施并加以整改。

10．造成食品中毒或其他食源性疾患的，公司將立即終止餐飲服務協議，由此引起的一切后果及責任由餐廳經營者自行承擔，公司不負擔任何連帶責任。同時將報請衛生、工商等主管部門依據國家食品衛生法律、法規進行處罰，情節惡劣、后果嚴重的，報請公安機關追究有關人員法律責任。

（二）餐廳衛生監督員職責:

1．負責對餐廳飯菜質量、價格、服務態度、衛生條件等方面問題進行監督和檢查。

2．代表公司廣大員工，廣泛了解、征求意見，隨時就員工意見集中的問題向餐廳經營者提出質疑，要求其立即或限期進行整改。并在由公司主管部門、餐廳經營者參加的座談會上提出意見、建議，并對餐廳經營管理者進行打分。

（三）炊事員職責:

1．注意身體健康，如患腹瀉、發熱、呼吸道感染、滲出性和化膿性皮膚病等，應暫時隔離，治愈后再上崗，防止炊事員帶菌污染食品。

2．葷素生食品揀凈洗清，盛器整潔，分類擺放，不觸地、不疊底。

3．各種菜肴做到燒熟煮透，咸淡適口，色、香、味、形俱佳。注意菜的特色，保證菜的營養成份。拒燒腐敗變質的原料，隔餐菜應回鍋燒透。

4．烹調操作時不抽煙、不直接用菜勺品味。

5．食品出售前洗手，出售時不用手抓食品、不抽煙。

6．做到生熟盛器、揩布、砧板分開，有明顯標志。

7．冷藏冷凍食品，生、熟、半成品分開，魚禽肉豆制品分開，擺放整齊，標志明顯。

8．負責工具、機械、地面衛生的清掃和整理，保持操作室及用具清潔整齊，無油膩，無積灰，無蜘蛛網。

9．個人衛生做到三白（帽子、衣服、口罩）三勤（勤理發、勤洗澡、勤剪指甲）。

篇(7)

作為公司的一個重要組成部門，我們綜合部最主要的職能在于處理行政事務、人才資源管理以及后勤保障工作。在公司茁壯成長的這半年以來，我們綜合部主要做了以下幾個方面的工作：

第一、人事方面

我們綜合部鑒于公司現狀以及公司領導的指示，于X月X日【時間】在XX【地點】面對全社會公開召開招聘會，搜尋適宜公司發展的新型人才。經過層層篩選，最終確定了XX【可以是某某名牌大學或是某公司精英】出身的XX【5位新員工的名字或是直接以5人帶過】。這批新同事在面對考核的時候都表現的非常優秀，期待他們為公司做出大的貢獻。因此，我們為新同志辦理了“五險”以及意外保險，保證了員工為公司努力工作的同時也解決了后顧之憂。并且及時的為他們建立了員工信息庫，以便更好的及時了解員工信息，更有效率的管理員工。

第二制定了一系列相關規章制度

鑒于公司剛剛成立，所謂“無規矩不成方圓”，為了避免人員混亂，管理無章、無據可依，公司領導認為需要有對員工有一些硬性約束的條例。于是我們綜合部在公司上級領導的關注下以充分尊重員工意愿為中心思想分別研究制定了《部門工作職責》、《工資分配方案》、《物資管理辦法》、《印章管理及使用》、《消防安全管理規定》、《安全事故處置及應急疏散預案》、《人事管理辦法》等相關規章制度。企業中形成一個合理的制度，營造一個使企業管理者能夠與時俱進、因事而變的內部環境。有了這些明文規范，員工在公司工作中也參照制度行為做事，公司在管理上也處理的更加方便快捷，提高了管理效率。

第三后勤

在后勤上，我們綜合部對公司的固定資產實行臺帳管理，對物資調配和使用實行登記制度。對印刷、維修、快遞等供應建立了臺帳。指定專人負責已辦理進倉手續固定資產的領用、保管和清查等工作，專用設備由專職或兼職人員負責保管、養護、檢修和使用，所有的臺帳和實物管理卡、財務帳薄必須做到帳卡相符、帳帳相符、帳實相符。設立了固定資產轉移簽收制度，要在實物帳上注明去向和簽收人員，并且在年終相關部門將進行盤點、核對和督查。

第四安全管理的重視

自公司成立以來，我們綜合部始終堅持把安全生產放在第一位。結合公司實際情況，制定出安全管理規定。規定至少每月進行一次安全檢查，保證公司正常營運。特別在6月11日這天，X總經理親自帶頭帶領各部門負責人對公司進行了一次全面的安全大排查，對于發現的XX【鑒于資料上講到存在的問題，由于沒有實例，請自行添加】及時有效的進行了整改?！就瑫r，建議公司對于一些可以杜絕的隱患如一些員工在工作中吸煙容易造成火災等現象給予強行規定，或設立專門的員工吸煙室】上面括弧可根據實際情況自行添加刪改。

第五員工培訓

學習是提高素質、增長才干的重要渠道，是搞好服務、抓好工作的重要基礎。在上半年工作中，我們將員工培訓工作作為工作重點，我們于6月份我們組織了一次員工培訓，在這次培訓以后，許多員工都表示：感謝公司對于我們的厚愛，我們在這里感受到了被重視，希望這樣的培訓可以每年都組織舉辦。

大多數員工都認為這次培訓是積極而有意義的，員工們在培訓后，對于工作崗位上的專業知識和技術能力都得到了相應的提高，認識到了公司愿意給他們機會，愿意逐步培養他們，同時也加強了員工對公司的依賴感、歸屬感。

第六組織戶外春游活動

五月端午，綜合部組織公司全體員工及其家屬進行了一次生動而有趣的春游踏青賽龍舟活動。在這次春游中，大家放下平時工作中的一板嚴肅，積極加入活動，互相交流溝通，身心得到極大的休息放松?！居捎谫Y料里沒有具體寫明是哪一類型的春游活動，我由5月聯想到端午節的活動，如不實，請根據自身實際修改即可?！?/p>

這次春游活動，計劃到位,組織有序，大家表現出了以往在公司看不到的一面：活潑、活躍、開朗、團結••••••更重要的是增進了公司內部各部門員工之間的友誼，促進了各部門的凝聚力，給我們公司內部各部門之間更好的協調工作打下堅實基礎。

第七籌備董事會

這是上半年工作中的一件大事，這是我公司自成立以來召開的第一次董事會，經過公司領導的研究決定于*月召開第一次董事會，在今年四月份，公司創立2月有余，一切一切營業活動已經逐漸走向正軌，在此間召開董事會，也標志著我公司進入一個歷史性的轉折點，借此董事會召開之際，在會上討論了關于公司發展方向、各項具體實施措施等重要性的問題，還一起討論了公司自成立以來的這兩個月發生的重要事件，各董事會成員在會上交流了意見，由于是公司第一次董事會，所以我們非常重視，從每一個細節出發，竭盡全力的籌劃布置，在董事會召開前的一個月，我們專門成立了規劃小組，共同研究籌備這次董事會的具體方案，為開好這次董事會提供了根本性的保障。

第八、工作存在的不足

我部在上半年工作取得了一定成績，但同時也有不足，主要表現在：一是學習相關政策法規及業務知識方面不足。政策法規方面的學習不足，部分人員，沒有更好地學習相關的政策法規，業務知識方面的學習不足，少數員工在精心鉆研本職崗位工作業務，提高實際工作水平和工作能力，學習不夠透徹。二是各項工作任務積極主動性不夠；上半年我部較好完成了工作任務，但在工作中積極主動性不夠，需要我部搞活機制、發揮積極性、調動創造性、增強主動性來搞好我部的工作。三是工作效率方面有待加強：工作人員服務意識的主動與被動，直接影響工作成效效率。服務的主動性不夠，服務意識不夠強，較容易滿足于現狀。有主動的服務意識，就能夠做到有事快辦、急事急辦、特事特辦、把好事辦得更好，使棘手的事、麻煩的事難度減輕，提高工作效率。因此，要杜絕那種“慢、看、等待”或事不關已、擱置一邊的思想作用，大力培養超前服務、主動服務意識。

第九、下半年工作計劃

1.著力抓好公司各項制度建設

因為公司成立時間較短，有很多的規章制度還未具體完善，而且現有的很多規章制度也還未在實際公司運行過程中進行檢驗，在下半年工作中，我們切實確?！安樘幰豁椫贫?，規范一項制度”讓員工們能有章可循，同時及時做好完善，堅持以人為本的制度，一切制度站在員工的角度去想，為建立人性化的公司提供可靠的保障。