現行金融論文精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇現行金融論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：小額信貸；小額貸款公司；發展模式；實踐分析

一、國外小額貸款發展的主要模式

小額貸款起源于20世紀70年代孟加拉國著名經濟學家?尤努斯教授的小額貸款試驗。經過若干年的探索和完善，形成了兩大主流模式。

1、GB模式為代表的福利主義模式

1976年8月，尤里斯教授基于自己在鄉村研究，在吉大港大學附近村莊做了一個試驗――利用他自己的財產擔保說服當地銀行向貧困農民提供一些貸款。實踐證明，這些貸款受到了這些人的歡迎，促進了貧困農民的生產自救，還款率也比較高。

GB模式下，以小組為基礎的農民互助組織是其支柱?；ブM織是按照“自愿組合，親屬回避，互相幫助”原則建立起來的，形成了“互助、互督、互保”的組內制約機制――即一個組員不還款，整個小組就失去再貸款資格。整個模式兩大塊機構中，自身機構與一般金融機構構建無異，貸款人機構也是從基層向上疊加構建。

2、BRI-UD

它是小額信貸起步階段的兩大類型之一：制度主義模式的小額貸款。1983年，印尼開始金融改革。印尼唯一一家農村國有商業銀行,BRI也引進了新的小額貸款管理辦法。在1984年成立鄉村信貸部（BRI-UD），成為獨立運營中心。通過5年的運營，在保證較高的還款率的基礎上，它不僅成為了印度尼西亞最大的小額貸款機構，同時也使BRI實現了真正意義上的商業化。

BRI-UP模式下，最基本的單位是村鎮銀行。它是進行獨立核算，自定貸款規模、期限和抵押，具體執行貸款發放與回收的單位。

3、兩種主流模式的特色

二、中國小額信貸公司的發展模式

1、小額貸款公司在中國的發展

我國小額信貸的發展大致可以劃分為四個階段：

其一（1993年底至1996年10月）小額信貸技術初步傳入，相關機構進行了小規模試點，NGO小額信貸得到了初步發展。

在此階段，我國引入了小組聯保貸款為主的信貸技術。社科院發農所與商務部先后進行了小規模的試點活動，在農村引導了建立了聯保小組，以小組為單位進行了小額的短期貸款。根據技術差距理論，由于外援資金的限制和技術的有限流入性，我國仍然要經歷一段模仿滯后期。因此在這一階段，小額信貸的規模很小，收益不明顯，覆蓋面有限。

其二（1996年10月至1999年）“政策性小額信貸”扶貧項目擴展，我國開始主要采取GB聯保模式。

更多的相關機構（國務院扶貧辦系統、民政部門、社會保障部門、殘疾人聯合會、婦聯和工會等）參與到小額信貸領域，政策性小額信貸扶貧項目獲得發展。

此階段，我國主要采用GB模式，但與已經發展成熟的GB不同，此時小額信貸還是以國家財政資金和各界貸款為資金來源，沒能成為真正自負盈虧的商業機構。小額信貸的積極作用在這一階段還未能完全顯現，僅僅是作為扶貧多樣化的一種措施而存在。

其三（1999年至2005年6月）RCC(農村信用合作社)小額信用貸款和聯保貸款逐漸發展。

此階段，我國度過了掌握滯后期，將小額信貸技術與國情密切聯系。在RCC開辟和擴大小額信用貸款和聯保貸款業務，此外還得到了中央銀行支農再貸款的支持，擴大了小額信貸的影響力和業務深度。這是我國首次將小額貸款技術運用到正式金融機構。順利開創了中國式的正式金融機構與農民互助組織相結合的小額貸款模式。但這仍然只是對已有主流模式的進一步吸收和改造。

其四（2005年6月以后）小額信貸多樣化，小額貸款公司出現。這一階段至今，隨著我國經濟的發展和小額信貸技術的日臻成熟，我國開始培育多種形式的小額信貸。2005年6月我國開始了第一批試點，小額貸款公司應運而生。

而我國小額貸款公司的運營和監管則是以2008年的《意見》為藍本的?！兑庖姟分刑岢隽艘恍┓较蛐源胧?/p>

A本省的省級政府有明確成立主管部門（金融辦或相關機構）的方可成立小額貸款公司。

B應建立發起人承諾制度：即公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。

C按照《公司法》建立健全公司治理結構、貸款管理制度、企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其經營活動。

D建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，確保全面覆蓋風險。

E實行信息披露制度并接受社會監督，杜絕非法集資。

F中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將其納入信貸征信系統。

2、小額貸款現行模式存在的及潛在的問題

A發展呈現違背最初宗旨的傾向，福利性效用未能較好實現。在小額貸款公司的發展過程中，尋租問題也不可避免地出現。政府的介入和公司背景的控制，使得信息更加不對稱，小額貸款公司悖離了其公益性宗旨，愈發地商業化。

B覆蓋的范圍有限，我國的貧窮人口未能獲益。原因有二：其一，市場經濟欠完善，許多貧困的地區的市場機制尚未成形。這從某種程度上制約了小額貸款公司的發展。它們融入市場經濟的程度不夠深，在“三農”問題上發揮的效用也相應打了折扣。其二，由于我國小額貸款公司試點仍然在探索階段，貸款發放的條件相對也較為嚴格，能參與到這個市場中的人群也相對有限。最貧窮的人依然只能依靠國家的援助，而無法從小額信貸上發家脫貧。

C收益無法較好覆蓋運營成本，長期發展受限。主要表現有二：其一，資金短缺且資金來源單一。融資形式缺乏多樣性。據《意見》的規定，小額貸款公司必須“只貸不存”。具體而言，如基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等方式在中國小額貸款公司中都比較少或者沒有。其二，理論與實際收益率出現偏差，受到稅收及利率等問題的限制，許多小額貸款公司并未達到預期收益率。從目前的試點結果來看，現行格局下，農村閑置資金無法得到充分吸收，小額貸款公司的信貸規模不可能快速擴張。

D內部機制仍需完善。其一，中小企業普遍面臨著無力承擔不足的內部控制以及不可抗力的事件造成意外損失的瓶頸。相應的，小額貸款應對此類風險的能力也很弱。其二，內部決策和監督機制欠完善。其三，小額貸款公司高層并未有明確的計劃和目標，僅僅知道從小項目做起，不利于公司的長遠發展。

在對小額公司的監管中，現行的政策框架也存在很多漏洞和疏失：

A監管主體的不明確性。盡管《意見》指出小額公司要有一個明確的主管部門，但在實際操作過程中，往往出現了是人民銀行還是銀監局，是金融辦還是縣政府進行管理的懸疑之爭。

B征信系統覆蓋還不夠完善。第一，員工的信息缺乏全面性，信息出現不對稱性，公司在博弈上處于不利地位，道德風險系數更高。第二，在這種模式下客戶群狹窄，長此以往，并不利于公司業務的擴大。

C缺乏具體的規范文本和制度。相關主管部門并未對小額貸款公司的財務匯報材料及監管細節要求給出明確規范。

三、我國小額貸款公司經營模式的完善方向

1、中央進一步推進新農村建設和城市化戰略，給小額貸款公司創造良好的市場載體時，還應給予小額貸款公司有力的政策和資金傾斜。國家應該充分認識到小額貸款公司是解決“三農”問題的重要推手。此外，小額貸款公司的發展也將為城市中小企業和薄弱產業提供更多樣化的融資方式。

2、國家有層次地進行規劃，再補充相應政策支持：首先，給予不同類型的小額貸款公司給與不同的政策優惠。公益性的商業性的小額貸款公司在其發展初期，我國應區別對待，在政策扶助資金及稅收政策上對公益性的公司有所傾斜。其次，逐步放松其利率及融資方式、規模限制。與市場化進程同步，小額貸款公司的控制也應相應改變，促進其長遠發展。此外，小額貸款公司的正名問題，一直保守爭議。作為非經融機構，其業務相對不易展開。在鼓勵經營效益好的小額貸款公司向村鎮銀行轉型的同時，我國應該相應放寬準入和限制，允許其參加一些簡單的金融活動。再次，為小額貸款公司發展提供良好的外部環境。國家及公司自身都應加強對就業人員的培訓及考核。同時，人民銀行應盡快將其納入征信體系，部分有障礙的地區可以與公安部門的征信信息綁定。

3、加大力度完善農村金融服務體系。在推進完善農村金融服務的同時，也應將小額貸款公司納入農村金融多層次服務體系進行規劃。而現行的銀行類金融服務，特別是資金融通服務和資金管理服務，主要關注點在大眾城市和大中型企業，所以中小企業和中小資金需求的農村客戶需要一個龐大的專門服務體系。今后的農村金融的發展不僅需要繼續完善補充農業銀行，農業發展銀行，農村信用聯社等金融機構，同樣也不能忽略小額貸款公司及其他的金融服務機構的不斷完善。此外，目前農村金融服務的現狀，限制了閑散資金的吸收，小額貸款公司的運營缺乏良好的環境。具體而言，實現農村金融服務的多樣化，需要完善相應的基礎設施，扶植一些輔助金融機構的成立，并且實現農村的征信體系與相應更多金融機構的綁定。

4、建立健全內部機制，從控制風險推進小額貸款公司良性發展。其一，從放貸程序到公司的財務會計制度均要嚴格規范。其二，設立風險控制部門，加強對放貸資產的管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率。其三，咨詢相關人才，并聘請法律顧問保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴謹性。再次，公司的決策部門要形成嚴格的責任負責制，權責明確。

5、避免小額貸款公司的的服務宗旨和管理目標的偏離。其一，完善小額貸款公司的監管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。在探索階段，我國尚未形成完善的監管體系，各部門的監管出現重疊和偏差。結合社會各界的監督，我國應出臺具體的條例輔助監管，并劃出各監管部門的職責范圍，有主有次，層次鮮明。其二，嚴格監督小額貸款公司對國家扶助資金的運用，在保證一定收益率的同時，應真正惠及廣大貧農及城市弱勢產業。

6、擴大業務的覆蓋面。一方面，小額貸款公司應該繼續多樣化，地域上從農村向城市繼續拓展，服務領域不只局限于農業領域等；另一方面，小額貸款公司在發展步入正軌后也應該參考GB模式下的自動瞄準機制小額貸款，發揮自己的效用。

7、實現小額貸款與小額保險的結合，進一步加強風險控制。拓展小額信貸的保險市場，一方面可以拉動內需，有利于保險業業務的創新和拓展；此外，也利于小額貸款公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。

參考文獻：

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[2]姚志強 當前小額貸款公司發展面臨的的難點及建議[期刊論文]-經濟師 2009

[3]湯文東 對小額信貸組織可持續發展的思考[期刊論文]-金融理論與實踐 2009,1

[4]杜慶鑫 發展農村小額保險支持農村小額信貸持續健康發展[期刊論文]-成人高教學刊 2008（5）

[5]鄭 論農村小額保險與農戶小額信貸的結合[期刊論文]-福建金融 2009（6）

[6]葉揚等 我國農村金融市場的需求狀況分析[期刊論文]-生產力研究 2009（5）

[7]趙小晶等 我國商業性小額貸款公司的運營探析[期刊論文]-南方金融 2009（4）

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[2]王冠宇.美國次貸危機與現行國際國幣體系變革研究.碩士畢業論文，2010.

[3] Krugman，Paul.A Model of Balance-of-Payments Crises.Journal of Money，Credit and Banking，1979，11（3）.

[4]鄭蕾云，劉力臻.國際金融.北京：經濟科學出版社.2005.

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[6] Maurice Obstfeld.The Logic of Currency Crises.NBER Working Paper，No.4640，1994.

篇(3)

    論文摘要：金融控股公司這種混業經營模式已經成為金融發展的大趨勢。在我國現實經濟生活中，各類金融控股公司在法律間隙中生存發展，在某種程度上出于脫法狀態，蘊含著極大的風險，因而加強金融控股公司的立法及監督工作顯得尤為迫切。本文簡述了中國控股公司的立法狀況和存在的問題，提出了對我國金融控股公司監管的立法構想，希望能夠制訂出一部適合我國國情的金融控股公司法，完善和健全我國的金融監管體系。 

 

一、我國金融控股公司的立法現狀 

我國現行法律規定金融業總體上實行“分業經營、分業管理”,不過修改后的《商業銀行法》第43條規定了“但書”，即“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”，這使得在銀行業基礎上組建和發展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業界和理論界對于與國際金融業接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關限制，逐步發展金融業綜合經營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監會、證監會和保監會2003年9月召開了第一次聯席會議并簽署了《中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在金融監管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規定：“對金融控股公司的監管應堅持分業經營、分業監管的原則，對金融控股公司的集團公司依據其主要業務性質，歸屬相應的監管機構，對金融控股公司內相關機構、業務的監管，按照業務性質實施分業監管?！背醪酱_立了對金融控股公司的主牽頭監管制度。 

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監管盲區 

1.我國金融法制構架中缺少了對金融控股公司的法律規范。目前，我國仍舊秉持傳統的立法觀念，按照“宜粗不宜細”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監管的立法問題上，直接導致立法嚴重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。 

2.我國現行金融法制中監管漏洞使金融控股公司的監管缺位且制度設計失靈。首先監管制度供給不足。根據對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進行監管的專門法律制度。《備忘錄》雖然規定了金融控股公司的監管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強制力；對產業資本控股模式的金融控股公司監管規定不明確等問題。 

三、我國金融控股公司立法之探討 

1.立法模式 

我認為，我國金融控股公司的立法形式應當借鑒這種整體修法的先進立法技術制定一部單獨的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發展所必需的條款，加入經營規則、監管制度等內容，從而形成內容完備具有較強可操作性的現代金融法律。 

2.從法律上明確金融控股公司的性質 

在我國，金融監管技術和手段并不發達，更應當將企業和銀行分離，我國金融控股公司的性質，可參照美國《金融服務現代化法》的相關規定，其本質特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業務，而專事整個集團的戰略管理和風險控制，主持和協調各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權控制為紐帶組建的金融集團，由于母公司沒有具體業務，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運作方面具有較高效率。 

3.監管機構之選擇 

目前學界有一個共識，就是應當由綜合性監管機構對金融控股公司母公司進行全面監管，而且該綜合性監管機構還應具有協調各專業監管機構的職能。但目前對綜合性監管機構采取新設一個金融監督委員會，還是將綜合性監管職責賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監管職責賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當前金融監管機構設置的客觀現實，賦予央行綜合監管職能適應我國當前的金融監管形勢，也避免了新設金融監管機構所帶的未知影響。 

4.經營規范之構建 

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經營規則： 

（1）轉投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關事業為目的的，一般而言，其轉投資的對象只能以金融相關事業為限，從而保證金融控股公司以經營相關業務為主，以防止其跨業于實業部門。 

（2）資本充足性要求。資本是金融機構賴以從事一切業務的基礎，也是應付意外事件的緩沖器。我國金融行業的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經很脆弱的銀行風險擴散到整個集團，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據巴塞爾協議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產狀況。 

（3）內部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經驗，在我國《金融控股公司》中制定相應的內部監管“防火墻”條款，如設置資金、業務和規模的“防火墻”，設立信息安全的“防火墻”，設置市場化管理的防火墻。 

（4）子公司的救援機制。由于金融控股公司與其子公司在財務上應視為一體，所以金融控股公司應當成為其子公司的力量源泉,當其子公司財務發生困難時立法應當規定集團公司有救援的責任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。 

 

參考文獻： 

［1］黎四奇：《金融企業集團法律監管研究》，武漢大學出版社，2005年7月第一版. 

［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期. 

［3］王文宇：《控股公司與金融控股公司法》，中國政法大學出版社2003年版. 

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作者簡介：蘇月霞，女，1980.8，江蘇漣水，淮陰師范學院，講師，研究方向：區域經濟與金融。

【摘要】高校人才培養計劃的制定，關系到學校的長期發展，關系到學生的成長成熟,也關系到教師的切身利益。每一專業的培養計劃和課程安排都應該隨著時代的發展而進行及時更新，不可抱殘守缺。文章以淮陰師范學院為例，對其經濟與管理學院的經濟學專業培養計劃的制定與存在的問題進行分析，提出一些修改性的建議，以供參考。

【關鍵詞】培養計劃；經濟學；淮陰師范學院

【中圖分類號】G629.28 【文獻標識碼】B【文章編號】2095-3089(2012)06-0031-02

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培養計劃，又稱培養方案，是高等學校人才培養工作的總體設計和實施方案，全面提高教學質量的重要保證，是安排教學內容、組織教學活動及落實人才培養過程其他環節的基本依據，是指導學校組織教學工作、管理教學過程的主要依據和進行教育改革的基本文件［1］。經濟學專業的培養目標是培養具備比較扎實的經濟學理論基礎，熟悉現代西方經濟學理論，比較熟悉地掌握現代經濟分析方法，知識面較寬，具有向經濟學相關領域擴展滲透的能力，能在綜合經濟管理部門、政策研究部門、金融機構和企業從事經濟分析、預測、規劃和經濟管理工作的高級專門人才［2］。市場經濟轉軌使高校畢業生就業體制發生了根本性的變化，從客觀上也要求高校經濟學專業人才培養模式必須改革。

1.淮陰師范學院經濟學專業介紹

淮陰師范學院坐落在風光秀美、人文薈萃的國家歷史文化名城——江蘇省淮安市，學校有50余年的高等教育辦學歷史［3］。雖是一所專業的師范類院校，但是很早淮師就把“師范教育特色鮮明的應用型地方綜合性大學”作為自己的奮斗改革目標，經濟學專業就是在這樣的背景下申辦的。經濟學專業是淮師經濟與管理學院成立后的第一個專業，招生始于2001年，經過了10多年的擴張，該專業是不斷發展不斷創新，為地方經濟培養了一批應用型經濟類專門人才。01、02年的兩屆學生專業都直接為經濟學， 03年沒有招生， 04年學生規模開始擴大，開設了經濟學（市場營銷方向）、經濟學（電子商務方向）、經濟學（國際貿易方向）和經濟學（財務管理方向）等4個班； 05年經濟學（電子商務方向）專業取消，新開設了經濟學（金融與保險方向）專業，經濟學（市場營銷方向）專業新申報為市場營銷專業， 06年經濟學（財務管理方向）專業新申報為財務管理專業， 07年經濟學（國際貿易方向）專業新申報為國際經濟與貿易專業； 2010年，經濟學（金融與保險方向）專業中的方向被取消，重新恢復到了不帶方向的經濟學專業至今［4］。從中我們能看出經濟與管理學院專業是一直處于不斷的發展完善當中，直到最近兩年各個專業才算成熟穩定下來。

2.淮陰師范學院經濟學專業現行培養方案存在的問題

淮師經濟學專業現行的培養方案是10年上半年修訂，是在原來07版經濟學（金融與保險方向）專業培養計劃的基礎上修訂過來的。雖然制定修訂過程中幾經修改，但是實施以后仍然發現現行的培養方案還存在著不少的問題，歸納起來主要有以下幾個方面：

2.1培養方案針對性不強，應用性能力培養不突出。

相對來說，淮師的經濟學專業辦學時間較短，所以專業培養方案基本上是參考省內兄弟院校的培養計劃制定而成，缺乏個性和靈活性。07版的計劃因為專業帶了方向，所以專業課程設置中基本上都是金融和保險方向的課程，10版計劃中方向去了之后只是加了一兩門的純經濟學課程進去之外，專業課程沒有太大的改變，沒有實施因材施教。表現較為突出的是，淮師經濟學專業培養計劃中的一些課程都是根據現有的老師而開設，有什么樣專業的老師就開設哪個方向的課程，學生難以根據自己的特長和興趣制定選課計劃。

2.2實踐教學環節限于形式，起不到應該有的效果。

10版培養計劃中實踐性教學環節占比比較大，共有3分，占總學分的23%，形式包括實驗課、素質與能力拓展實踐、學年論文、專業技能訓練、專業見習與實訓、畢業實習和畢業論文，但是在真正的教學實施過程中，大部分的實踐教學都是限于形式，根本沒起到該有的效果。實驗課是根據具體課程而定，基本上每學期都有，結果是有些課程是計劃上有實驗課但是學生從沒去過實驗室，有些課程的實驗課是學生就待在實驗室上網，因為根本沒有實驗可做，或者是缺少這方面的試驗條件；學年論文開設的目的是為了培養鍛煉學生搜集資料寫小論文的能力，是為畢業論文的寫作做準備的，要求較低，開設時間在大三下學期，但是實際操作的時間基本上都是到了大四上學期，很多學生都是下載點資料拼拼就完成了，沒起到一點的作用。至于專業見習與實訓則是計劃年年做，行動年年無。無論是哪種形式的實踐教學，基本上都沒有起到應有的教學效果。

2.3部分課程設置不夠合理。

因為原來的專業帶了保險的方向，所以07版的計劃中有很多保險方面的課程，10版的計劃中雖然去掉了一些，但是仍有至少3門以上的保險必修課課程，選修部分還設了保險模塊。而我們的學生畢業去保險公司工作的人數并不多，所以大家普遍都反映保險方面的課程開設太多，而且不同的課程之間內容重復的較多，使得學生上課的時候無心聽課，學習效率低下。在專業模塊的選修課程中，有個保險的選修模塊，因為學生對將來去保險行業就業的興趣不大，所以基本上都不選這個模塊里面的課程，使得該模塊形同虛設。素質能力拓展實踐中要求學生從大一開始一直大三結束，每個學期都要參加社團活動，鍛煉學生的實踐能力是必須的，但是教學計劃的安排也需要考慮學生的時間和承受能力。還有極個別的帶有實驗實踐的課程開設時間有點遲了，不少學生反映到了大四上學期他們都開始出去找工作實習的時候實用的一些課程才開來不及用得上。

2.4教學方法手段簡單。

經濟學分為理論經濟學與應用經濟學，經濟學的教育也應該走理論與實踐相結合的道路，特別是對于淮陰師范學院這樣的應用型地方高校，更應該重視經濟學的實踐教學。但是從我們經濟學專業課程的教學實際來看，教學方法、教學手段較為簡單。教師往往都是采用填鴨式傳統講授方法，探究式、引導式、和關聯式等各種先進教學方法采用較少，僅僅是極個別的老師或者教授偶爾會嘗試使用。大部分的課程教學都停留在課堂模擬和多媒體的演示層面上。學生只要熟記那些一成不變的邏輯體系和早已確定的結論就可以，沒有自己獨立思考和見解，考試的時候臨時抱佛腳背背課本足以應付，這種教學方式會導致學生在知識結構思維能力和具體實踐操作能力上的缺陷而難以適應社會發展的需要。

3.淮陰師范學院經濟學專業培養方案調整建議

淮陰師范學院新一輪的培養方案修訂工作即將啟動，根據就業形勢變化、學科前沿發展動態和淮陰師范學院經濟學專業培養方案存在的問題，建議從以下幾個方面對當前的培養方案進行調整以更加切實落實學院和學校發展定位：

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中國的銀行業開展個人理財業務能夠找到的最早的依據是中國銀行業監督管理委員會的《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2005年第2號）。自此之后，我國商業銀行開始名正言順地介入了理財業務市場，開辟了存貸款業務之外的又一條盈利新通道。

銀監會在《暫行辦法》中定義了兩種理財業務：理財顧問服務和綜合理財業務。其中理財顧問業務簡單地講就是咨詢業務，即為客戶提供咨詢業務，這在之后商業銀行的理財業務逐漸被邊緣化。因為在中國國情之下，很少有儲戶會為銀行客戶經理的咨詢付費。儲戶接觸最多的商業銀行理財實質上是第二類，即綜合理財業務，也就是購買銀行銷售的理財產品，因為對儲戶（理財產品購買者）來講，這是投資，而不是成本，而此種投資的收益率是遠高于儲蓄的。

但是，所有的經濟行為都必須基于一定的法律基礎，比如物權法、合同法、信托法。但銀行的理財產品業務的開展是銀監會的命令，即基于部門規章，其是否有更高位階的法律依據，是否違反法律的相關規定，需要進一步厘清。本文試圖從商業銀行理財業務的歷史沿革和法律關系來進行梳理。

一、商業銀行理財業務的歷史沿革

我國現行的金融經營體制和格局最初的來源與1993年國務院頒布的《關于金融體制改革的決定》，該決定確立了我國四大金融業態—銀行、證券、保險、信托“分業經營、分業監管”的最高原則，在此之后頒布的《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《證券法》、《信托法》、《保險法》及后來《銀行業監督管理法》都是體現并鞏固了這一最高原則。

商業銀行、證券公司、信托公司和保險公司作為金融四大支柱業態都具有自己的業務范圍，被各領域的法律嚴格限制在“一畝三分地”。如《商業銀行法》第四章第三條就規定“商業銀行向非自用不動產投資或向非銀行業金融機構和企業投資”，但該法為部門的變通操作預留了一個空間，該法在該條中以“但國家另有規定的除外”收尾。該條將銀行的業務限制在存貸款業務和中間業務三類業務之中。

但以銀行為代表的金融企業天生有其逐利而逃避監管進行制度套利的傾向，特別是在其很容易就能獲得收益的情形之下。因此，銀行業如何挖掘其龐大客戶群—“儲戶”的價值，成了銀行從業人員的一個重要課題。

銀行的存貸款業務的來源需要實實在在資本的支持，特別是在存款準備金制度、資本管理制度的框架內，銀行的突破較為困難，因此將目光轉向中間業務成了一個重要的選擇。

基于民法中的委托-關系被挖掘了出來，銀行作為獨立法人滿足委托關系的主體資格要求，儲戶（包括自然人和法人）同樣可行。

因此，一種新的業務被銀行開發出來：商業銀行接受儲戶的委托募集資金，銀行再作為單一委托人以該資金設立信托計劃（SPV），以信托計劃的名義進入債權市場、股票市場、期貨市場、外匯市場甚至是黃金市場，因為信托是唯一一個可以橫跨資本市場、貨幣市場和實業領域的制度設計。

銀信合作結構如下圖：

篇(6)

自從1998年國家教育部批準設立本科財務管理專業以來,財務管理專業已經有了很大的發展。財務管理專業的培養目標是使學生了解國內外財務與金融理論與實踐發展的歷史、現狀及其趨勢，掌握財務學基本理論、專業知識和財務管理的基本技能，熟悉有關財政、金融和企業財務方面的法律、方針和政策，成為具有較深的財務學理論素養和現代金融意識并能運用先進技術手段進行業務操作的財務與金融方面的通用人才。財務管理屬于軟科學，財務管理研究的對象是主觀世界，研究問題的答案往往不是唯一的。財務管理畢業實踐論文教學環節的過程，包括到實習單位跟崗(或頂崗)、調研、選題、收集資料、確定研究思路、撰寫論文。對學生來說除了要具備專業能力外，還要具備文字、語言能力、人際交往能力、團結協作能力。這實際是學生綜合知識、綜合技能、綜合素質運用和發揮的過程，是對學生綜合素質的鍛煉和檢驗。財務管理的畢業論文的難點主要體現在以下幾方面：

（一）畢業論文資料、素材獲得難

畢業論文通常應利用畢業實習來獲取相關的實踐素材，畢業實習一般應在實際工作崗位進行。相對而言會計專業學生比較容易找到對口的實習崗位，學生可以到企業或事業單位的會計核算崗位實習會計業務，或者去會計師事務所實習審計業務，而財務管理屬于企業較高層次的管理工作崗位，財務管理專業實習內容常常涉及企業的商業秘密(如需要了解企業的財務狀況如投資、成本、利潤、稅金、價格等)，學生實習幫企業干活不多，卻要給企業增加很多麻煩，所以企業一般不愿接納，更不愿意提供有關資料數據。

（二）畢業論文寫作主觀性強，無一定之規

財務管理的畢業實習論文環節的特點是主觀性強，論文寫作無一定之規。由于有的實習單位實習內容不能事先確定，因此論文題目、論文素材、寫作方法及內容的選擇都需要通過學生在實習中了解企業情況后自行確定。整個畢業論文環節要求學生理論聯系實際，充分發揮主觀能動性，能針對企業實際情況提出問題、分析問題、解決問題。這是一個系統工程，不僅需要學生精通有關專業知識并對實習企業的生產經營、財務狀況有深入的了解，還要涉及國家的方針政策、市場因素、技術經濟因素等，需要有較強的綜合分析能力及寫作能力。這常常使得學生在畢業實習的一段較長時間內，以及論文寫作初期均感到無從下手。因此財務管理專業畢業論文若要寫好很不容易，但若寫成假大空，則花不了多少時間和精力就可完成。

二、畢業設計論文質量下降的原因分析

（一）實習安排方面的原因

過去在計劃經濟條件下，企業與院校可以有同一系統的歸屬關系，對于學生的畢業實習企業比較愿意接納。學生實習前，先由教師去企業了解情況確定題目，再由教師帶學生去企業實習，能作到實習內容與論文題目內容相結合，有了問題也可及時解決。在現行市場經濟條件下，企業已成為獨立的經濟實體。院校與企業無隸屬關系，由于財務管理畢業論文環節具有實習調研等上述特點，企業一般不愿接納學生實習。因此，有相當一部分學生的畢業實習單位只得由學生通過親朋好友自行聯系解決。實習時間安排在最后一學期開學后的前幾周，多數學生由于事前對實習單位情況不了解，所以論文題目事前不能確定，只有通過實習一段時間了解情況后才能確定。實習結束后回學校進行論文寫作時間大約十周，答辯時間一般為六月底。

上述實習安排在客觀上會造成以下弊端：

1.畢業實習不能針對論文題目內容作到有的放矢。

學生自己聯系實習單位會產生以下弊端：一是學生無經驗，聯系的實習單位不一定合適。有的實習了二、三周才發現實習單位不正規，原始資料、數據不足，再換單位已浪費了很多時間。由于實習收集不到論文所需的資料數據，寫論文如同無米下鍋，這是論文假大空的重要原因。二是老師沒有跟班帶隊,有的學生在外地實習與教師相距遙遠，不便于教師監督指導。

2.畢業實踐論文環節在時間上不能得到充分保證。

在當前市場經濟條件下，學生分配不再由學校分配而是要自主擇業，供需雙向選擇。畢業實踐論文環節在時間上不能得到充分保證有以下原因：

1.受考研的沖擊：考研時間正值畢業論文實習前期，學生無暇顧及實習單位的安排；此外個別院校為了便于學生考研，允許學生緩考，緩考時間正值畢業論文實習期。

2.受就業的沖擊：畢業實踐論文寫作時間正值學生就業找工作、面試時間。

3.受最后補考的沖擊：給予大學四年中課程不合格學生的最后一次補考機會的時間也與畢業論文實習期重合。

4.其他原因：有的學生還要打工掙錢，或是為了償還上學貸款、或是為了旅游。

由此可見，在市場經濟條件下處于畢業時期的學生諸事纏身，難以將時間與精力全部投入到畢業實踐、論文寫作中去。上述市場經濟對畢業實踐論文教學環節帶來的不利影響，是造成高校畢業論文質量下降的重要客觀原因。

（二）管理上存在的問題

1.有些院校對畢業實踐論文教學環節的認識和安排還停留在計劃經濟時代。對經濟體制發生了根本變革形式下的畢業實踐論文教學工作缺乏深入細致的研究，仍然沿襲原來的管理制度和管理辦法，在遇到困難和阻礙的情況下更是缺乏對理論和實踐的研究。有的院校對畢業實習論文教學環節的重視程度不夠，缺乏對畢業設計論文工作的檢查和評價標準，或者有標準不能認真貫徹執行和具體落實。管理部門人員短缺，管理經驗不足，有的學校無相應的管理和指導機構(如不設校系兩極答辯委員會等)。

2.對畢業設計論文工作要求不規范、不完整、不具體，對學生畢業設計論文結果無質和量的具體標準，尤其是不合格的下限不明確，采取能放就放的態度。

3.對青年指導教師缺乏業務培訓工作，指導教師的指導資格認證和指導質量控制不嚴。一些青年教師未經培訓就參加指導工作，由于缺乏指導經驗和相關的知識，無法對學生實習調研、論文寫作進行有效指導。

（三）教師方面的原因1.有的教師對論文指導不重視，責任心不強，精力沒有放到指導上。對學生實習調研不過問，放任自流。還有的教師對學生的畢業論文一字不批，一字不改，有的論文題目存在明顯問題。

2.指導教師數量短缺，有的一人指導多名學生。

3.指導教師水平有待提高。學生在論文中反映出的問題，有的追根尋源實際是教師的水平問題。

（四）學生存在的問題

1.投入到畢業實習論文寫作上的時間與精力不夠。其主觀原因在于學生對畢業論文不重視，認為論文寫的好壞都可以過關，其客觀原因在于畢業實習論文寫作在時間上受到就業、考研、補考等沖擊。

2.寫作能力欠缺。有的學生不懂什么是論文體裁，錯字漫天飛、詞不達義、語言表達能力差，綜合分析能力不強。究其原因在于平時學校較重視對學生進行應試能力的培養而忽視寫作訓練。如平時的作業、考試客觀題多，主觀題少，更缺乏論文寫作訓練。有的學生在大學四年中從來沒有接觸過論文，到畢業時，一下要寫一萬多字的畢業論文，并且要求理論聯系實際，能提出問題、分析問題、解決問題，難度確實不小。

三、提高財務管理專業畢業論文質量的措施

從近幾年實際情況來看，財務管理專業的畢業實習論文教學環節確實受到多方面的不利影響和制約，但關鍵在于學校的管理水平和管理質量能否跟上，為此建議采取下列改進措施：

（一）實習安排上的改進

借鑒國外院校經驗，平時應增強調研寫作實踐環節，為畢業實習論文寫作提早做一些鋪墊。

1.學生從進入大三專業課的學習后，可利用假期布置一周左右的小調查或小實習，開學提交調查報告或實習報告，以培養學生社會調研實踐能力，為畢業實習調研提早做一些鋪墊。

2.平時的作業、考試應有一定比例的主觀題，在有的課程中應增加小論文的寫作訓練。以培養學生查閱文獻資料及寫作的能力，為畢業論文寫作打下基礎。

（二）教學管理上的改進

院校各級領導應提高對畢業實踐論文教學環節重要性的認識，做好轉軌變型工作，即將畢業實踐論文教學環節由計劃經濟模式轉變為市場經濟模式。在深入細致研究市場經濟條件下畢業實踐論文教學環節的特點基礎上，制定相應對策。建立一套完整的畢業實習論文管理制度和質量評價標準，并始終認真貫徹執行這些標準，實行校、系、教研室三級管理的措施，嚴把質量關。

（三）教師方面的改進

建立一支學術水平高、有責任感、敬業精神強、整體素質高的指導教師隊伍是提高畢業實踐論文質量的基本保證。

1.要重點加強對青年教師的培訓，提高青年教師的業務素質，嚴把指導教師資格認定關。

2.對每位指導教師的指導工作量應有合理的限制，以講師為準一般以不多于3人為宜，助教一般不得獨立任指導教師，以保證指導質量。

3.加強指導教師的責任感，建立健全考核制度、嚴把論文質量關，教師對學生的指導應貫穿畢業實踐論文教學環節的全過程：

（1）實習前教師要向學生布置實習、調研和寫論文的大體步驟、方法、內容。使學生對實習、調研、論文有個大體了解。要使學生作到三個明確：

第一：明確畢業論文的目的與任務；

第二：明確畢業論文的總體思路和方式方法以及應該達到的要求；

第三：明確畢業論文的撰寫要求及各項規范性要求。待學生實習一段時間確定論文題目后，再下達具體任務書。

（2）實習中教師要及時了解學生實習情況及時指導。

（3）學生論文寫作階段每周至少與學生見一面，發現問題及時解決。應保留修改學生論文的初稿，以便檢查。

（4）建立競爭機制，畢業論文應有一定比例的不及格率。

（四）不拘形式，讓學生真正從此環節收益

畢業實習的形式應多種多樣，一是建立校外畢業實習基地，以保證學生畢業實習質量及有關資料、數據的獲取。二是通過在校期間的模擬實踐，以彌補學生難以接觸實際工作中的財務管理問題。具體可以采取案例實踐或ERP沙盤仿真實驗。通過模擬實踐，讓學生扮演財務經理角色，對所出現的問題進行分析、判斷，并提出解決問題的方案。

【參考文獻】

[1]葉瀾.《試論當代中國教育價值取向之偏差》.教育研究，1989，（8）.

[2]文輔相.《文化素質教育應確立全人教育理念》.高等教育研究，2002，（1）.

篇(7)

2014年1月20日，民政部、最高人民法院、公安部等部門著手研究建立完善未成年人監護干預制度，擬規定父母失責將被訴剝奪監護權，相關指導性意見擬于2014年年內出臺。

我國在法律上確立強制剝奪失職家長監護權制度已有20多年。然而，相對于現實需求而言，現行法律仍顯粗糙，不僅規定模糊、覆蓋不全而，也沒有具體落實各部門的責任，更缺乏對未成年人的權利救濟。一方面，申請主體及具體權責不明確。比如，對于何為“有關人員”、“有關單位”，有義務“申請”卻未申請時責任如何承擔等問題語焉不詳：另一方面，監護人被撤銷監護人資格后，孩子們的監護權最終歸誰？被撤銷資格的監護人能否在一定條件下申請恢復相關權利？在剝奪資格期間，他們有哪些權利、需要承擔哪些義務？這些問題現行法律都尚未涉及。

由于現行制度缺乏可操作性，使得20年多來，全國無一例剝奪監護權案件進入司法程序。目前看來，相關指導意見仍需在可行性層面加大調研和討論力度，并加強未成年人權利的賦予及政府責任的落實，讓各方而社會主體參與到未成年人保護建設之中，為未成年人編織一張無微不至的保護網。

北京／舒銳／法律工作者

霧霾污染不應片面指責中國

2014年1月，隨著中國霧霾天氣的持續發生，韓國、日本甚至地處太平洋彼岸的美國都傳來了對“中國霧霾”的抱怨之聲。一些人批評中國造成污染之際，也有人在反思美國的消費主義在污染問題上有無過錯。

美國《國家科學院院刊》刊登來自中國、美國和英國的9名科學家發表的研究論文，稱美國“外包”給中國的工業污染最多，出口美國的排放約占中國出口相關的污染物總排放量的21%。該研究提醒人們，美國一定程度上“自食其果”，不應停留在指責誰排放這些污染物，而應該意識到我們在減少空氣污染上有著共同利益。

北京／惆悵／網友

“漲息”傳聞折射銀行業競爭變局

2014年1月23日，多家媒體報道稱，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行在中國人民銀行規定的基準利率上上浮了10%，以應對日益激烈的攬儲大戰。消息一出，五大銀行回應稱，要以官方網站數據為準，但其網站顯示的利率卻并非報道所言。

五大銀行沒將存款利率頂格上浮，并不等于它們沒有這個愿望。每到歲末年初，銀行之間都會爆發攬儲戰。在利率上浮有限的情況下，一些銀行更多地采用向存款大戶獎勵或者返點的手法來攬儲。其實，在銀行存款準備金率長期高企、流動性偏緊的當下，銀行之間的攬儲戰已趨常態化。而真正對五大銀行構成實際威脅的，則是異軍突起的互聯網金融。2013年6月，余額寶上線后，互聯網公司、支付平臺均緊鑼密鼓地推出各種貨幣基金產品?；ヂ摼W貨幣基金的興起加劇了銀行存款競爭。就像馬云說的：“銀行不改變，我們就來改變銀行?！被ヂ摼W金融的出現，給鐵板一塊的利率管制注入了“鯰魚效應”，催促著中國金融市場加快推進利率市場化。

廣州／周俊生／評論員

問：由于身體原因，我再懷孩子的可能性很小，我想以此為理由在離婚時爭取孩子的撫養權。請問，我需要向法院提交哪些材料？