請款報告精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇請款報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

一、室內外廣告設計。

需要盡快設計出各賣場的統一布置風格，包括色調、樣式、材料、擺設等，以免在鋪市過程中，產生混亂。而統一的風格，容易對消費者形成多次視覺沖擊，形成記憶。室外廣告盡量利用櫥窗，需要設計櫥窗廣告的統一風格。

二、社區活動設計。

需要統一展臺設計、橫幅、海報、彩旗、易拉寶、dm單及公司宣傳冊。另外，促銷人員的服裝、名片、工作牌、綬帶也要統一設計。展示風格也要確定。

三、網站建設。

企業網站的建設。主要起名片作用，展示企業文化和產品，以及內部溝通。

行業網站的建設。主要起推廣作用，利用點擊率，推出產品和企業。

四、平面媒體宣傳

報版設計、軟文宣傳。

需要配備人員，設計一名、文案一名、網管一名。

第二，前期準備工作做完之后，就是配合產品上市的問題。

一、產品促銷活動的制定、執行、監控和評估。

二、公關活動的制定、執行，包括軟硬廣告的安排；文稿圖片收集；媒體聯系，關系協調等。

三、dm單的派發。

包括夾報、路派、中郵直遞、戶對戶派發、與其它賣場等互換派發等。

第三，活動流程（大綱）設計

a、工作分配表

每周活動策劃案確定后，制作工作安排表和人員分工單，以及時間總控表。

b、現場監控

對每一個活動進行現場監控，及時彌補準備過程中所遺漏的或突發事件，同時進行現場拍照。

c、結案：

對每個活動進行總結，每周一下午交結案報告，并將與活動有關的所有文字資料和圖片資料整理成文檔，歸類備案。

d、請款

提前四天填寫請款單，將活動所需的經費到位。

e、提前三天填寫禮品請領單，到倉庫了解庫存情況，對于活動中所用的而庫存中沒有的物品填寫物品申購單，確保所動所需用品的到位。

f、人員管理／人員安排

對每一個活動所需的人員配備進行統計和安排，并提出人員支援，或要求招收促銷員。另外，確保廣場活動和演藝活動的演藝人員和派單人員的到位。

g、活動場地的安排：

對公司活動所需場地進行合理安排，避免場地的過分擁擠和沖突，確保每周都有活動在做。

h、設備管理

對活動所需設備進行合理調配、保養、測試，對所需的設備進行進出庫的調試。

i、制作物清單

每個活動所涉及到的制作物填寫一份制作物清單，交由設計，內容包括：活動名稱、制作內容、數量、設計要求、文案、圖片等。

j、海報文案

從策劃案中提煉活動內容及主題，同時交由設計制作海報。

k、活動場地布置

包括活動現場的設備布置、海報架和背景架布置、指示牌及宣傳單的布置、活動所需用品的布置。

l、活動后清理

每次活動結束，將所有有關該活動的物品（包括桌椅、海報架、背景架、指示牌、宣傳單、kt板等）清理干凈。

第四，宣傳策劃設計（大綱）

a、計劃制作每次活動的宣傳計劃和媒體配合情況。

b、寫稿準備活動報道原稿或形象宣傳文稿，公司、產品宣傳資料等。

c、記者關系協調好各大媒體的記者關系，保持良好的合作關系。

d、發稿請款提前申請媒體公關費用和禮品。

e、資料歸檔（制成檔案表）內容包括：客戶資料；已發文稿資料（原始和復印件資料）；企劃案（對策劃案收集文稿或電子文本）；記者名單；媒體資料；廣告合同整理；廣告樣稿收集；dm收集；有關政策及市場動態資料收集。

f、廣告合同廣告合同的制作、登記、保管、簽訂、備案、交財務等，同時制作合同登記表。

g、廣播稿的擬定對所有的活動擬定廣播稿，內容包括：活動名稱、時間、地點、活動廠商、活動內容等宣傳信息，另外，設計不同節假日的大眾性廣播稿。

第五，dm單的派發流程（大綱）

a、制作dm派發計劃針對企劃活動，確定是否要派發dm，如何派發，派發對象等。

b、確定dm派發費用，填寫費用申領單。

c、派發人員、地點確定。

d、派發監督

e、派發方式：路派、夾報、中郵、戶對戶等。

第六，設計流程（大綱）

a、設計方案在確定策劃案后制作設計方案。

b、賣場布置節假日或大型活動賣場的布置。

c、請款填寫有關布置用的請款單。

d、配合營銷部制作有關銷售的各種圖片資料。

e、配合活動執行制作有關活動場地布置的效果圖，及時交由公司審批。

f、整理資料歸檔所有設計稿；簽字確認過的稿子原件；設計稿電子文本；印刷品成稿全部歸檔。

g、制作流程的確定。

第七，策劃工作流程

a、每月第一周策劃例會制作下月活動方案，布置本月活動執行。

b、每月第二周策劃例會討論策劃案，編寫成冊（活動方案、媒體計劃、活動經費預算、設計計劃、制作物清單、公關計劃及費用）

篇(2)

【關鍵詞】內部控制 基本規范 措施

一、內部控制的概念

所謂內部控制，是指由企業董事會、管理者和員工共同實施的旨在實現控制目標的過程，內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率，促進企業實現發展戰略。

二、XX股份執行內部控制情況

XX股份公司實行董事會領導下的總經理負責制，形成了各司其職、各負其責的監督和制衡機制，完善的監管系統確保了公司依法經營，保障了各相關方的利益。

（一）公司內部控制的執行情況

1.采購與付款

（1）公司嚴格按照不相容職務相分離的原則，設立了相應的崗位：采購員、倉庫管理員、計劃員等崗位；設立供應部以及工程項目部供應部門，明確各部門的職責、權限。

（2）公司采購的方式有原料及主要材料的評審、比價采購、急需物資的采購。

評審程序：生產分廠根據生產需求提出原料、主要材料的采購要求，供應部根據生產需求結合倉庫庫存情況確定采購量，再邀評審委員會參加評審，通過評審后原料部方可與各供應商簽訂合同采購盤條。財務部按評審結果與入庫驗收、發票、合同等內容辦理報賬手續。

比價程序：在采購之前首先通過審計部的比質比價環節，確定采購材料的質量、品牌、單價以及供應商等諸多信息。

生產急需物資采購程序：供應部門接生產分廠急件采購任務，分管副總簽字即可直接采購，但每年急件采購量很少。財務部將根據分管領導的簽字、入庫驗收、發票辦理報賬事宜。

2.銷售與收款

（1）公司嚴格按照不相容職務相分離的原則，設立了相應的崗位：銷售員、發運員、內管員等崗位。

（2）公司銷售方式主要有賒銷及現款交易。賒銷：銷售員對客戶的信用進行評價，報銷售部負責人審批確認，一般每年進行一次信用評價。根據信用額度每次發貨均不能超過（超過額度無法開具發貨單），若要多提貨客戶需交款。

現款交易：對于不滿足賒銷的客戶，一般采取先交款后提貨的方式。在簽訂特殊結構、特殊直徑、特殊長度鋼繩時收取30%的預付款或定金，以盡量減少客戶不提貨時給公司帶來的損失。

（3）銷售與發貨控制。在銷售合同訂立之前，按照分管地域指定銷售員談判結果的銷售草案上報各有權審批的部門及人員，審批人員對草案嚴格審查并建立客戶檔案。對于重大銷售合同咨詢公司法律顧問。銷售合同草案經審批后，授權銷售員與客戶簽訂銷售合同。

（4）對銷售分公司的控制。年初銷售部門制定價格手冊及最低限價，年度中間漲價或降價以發文方式轉到各分公司，分公司銷售價格不能低于價格手冊或最低限價。特殊情況需低于價格手冊或最低限價的，由有審批權限的相關人員簽字也可銷售。在銷售過程中分公司必然發生運費、倉儲費等費用，公司對分公司費用與貨款實行收支兩條線，即分公司收貨款必須足額存入貨款賬戶，再匯回總公司；分公司費用開支由總公司核定并撥付分公司費用賬戶。

3.貨幣資金

（1）崗位分工。建立貨幣資金的職責權限；出納不能兼任稽查，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的記賬工作；會計人員定期輪崗，特別是各駐外銷售分公司財務人員，每三年輪崗一次。

（2）授權審批。對公司貨幣資金支出制定授權審批制度，如對差旅費的報銷，財務部副部長簽字即可，但對采購資金的支出：1萬元以下財務部長簽字即可；超1萬元不到10萬元財務副總，超10萬元則總經理或董事長簽字。

（3）支付控制。公司業務或個人用款時，向授權審批人提交本部門的請款申請（請款單），注明款項用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行等信息，并要求附上經濟合同、原始單據或相關證明；審批人員對請款單進行審核批準；會計人員對經審批后的請款單進行復核，無誤后出具會計憑證交財務部長簽字轉出納支付款項。

（4）銀行存款的控制。嚴格按照公司規定開立銀行賬戶，遵守銀行結算紀律；每月由費用報銷會計對各銀行賬戶核對一次，編制銀行存款余額調節表，報科長、部長審核；不定期對銀行存款進行詢證；對網上交易的業務，完成支付審批后按不相容職務相分離的原則，由兩人完成網上支付。

（5）票據的控制。票據的購買由銀行出納申請，經科長、部長審批后購買，票據的保管，每周盤點一次。

（6）印章的管理。根據票據與印鑒相分離的原則，發票專用章由銷售財務科科長管理，財務專用章由總賬會計管理，法人代表個人名章由財務部長管理。

（二）目前公司內部控制存在的問題

對內部控制，公司管理人員以及員工理解不到位，在觀念上還有不少人將內部控制活動與內部會計體系劃等號。例如，通常所說的授權審批、不相容職務相分離等，僅僅是內部控制中與會計控制相關的一小部分控制活動，除此之外，內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督也是內部控制不可或缺的要素。五個要素構成一套完整的體系，貫穿于企業經營管理的全過程。

（三）針對上述存在的問題整改措施

提高認識，完善內部控制體系：企業內部的經濟業務主要有供應、生產、銷售、儲存、對外投資、資產處置、資金調度等經濟業務，涉及購銷、會計、行政等多個管理職能部門，內部控制制度不是財務部門一個部門的制度，它是若干部門共同執行的管理制度。是全員參與、全過程管理的系統工程，任何人、任何事都不能游離于控制系統之外。

內部控制從三個層次進行控制：一是確定企業內部領導和各職能部門的職權和責任；二是明確辦理每項經濟業務的規定程序和手段；三是制定處理每一項經濟業務的人員之間的相互制約方式。企業所訂購的財產物資到達時必須由與采購部門、使用部門和會計部門相分離的保管部門進行驗收保管，所收貨物的檢驗包括數量和質量兩個方面。

隨著現代企業制度的建立，經濟的快速發展，企業必須建立內控制度，是提高企業管理水平現代化的工具和手段。

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    1.明確規定處理各種經濟業務的職責分工和程序方法。企業要健全和強化內部組織機構，它是企業經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用。如匯出一筆采購貨款，規定要由采購經辦人填寫請款單，供應計劃員(或供應部門負責人)審查請款數額、內容及收款單位是否符合合同和計劃，會計員審核請款單的內容并核對采購預算后編制付款憑證，最后由出納員憑手續完整的付款憑證辦理匯款結算(出納員開出匯款結算憑證，還要通過會計員審核)，前后須經四人分工負責處理。而采購匯款的報帳業務，則規定要經過采購經辦人填寫報帳單，貨物提運人員提貨，倉庫保管員驗收數量，檢查員驗收質量，以及會計員審核發票、帳單及驗收憑證，編制轉帳憑證報銷。

    2.明確資產記錄與保管的分工。規定管錢、管物、管帳人員的相互制約關系，旨在保護資產的安全完整。如出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；銀行票據的簽發印鑒，必須有兩人分別掌管；向銀行提取較大數額現金時，必須由兩人以上，對領款、點驗安全入庫的全過程共同負責；倉庫材料明細帳要設專人稽核或另設記帳員記帳；管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調動工作時，規定要由主管領導指定專人或接替，并監督辦理必要的交接手續或正式移交清單。另外，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內部控制制度。

    3．明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求。如對各種自制原始憑證，在格式、份數、編號、傳遞程序、各聯的用途、有關領導和經辦人簽章、明細數同合計數及大小寫數字一致等方面作出規定；對各種帳簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統馭關系的規定；還有會計核算中規定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數字核對，以及由此而規定的內部稽核制度等。

    4．明確規定建立財產清查盤點制度。如為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對每項物資進行收付后，都要實行永續盤存辦法核對庫存帳實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發生的差錯。又如現金出納員除規定每日下班前要結帳清點庫存現金，遇有差錯要及時報告外，會計主管人員還有經常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現金及金庫管理情況的責任。

    5.明確規定計算機財務管理系統操作權限和控制方法。

    (1)計算機代替手工填制記帳憑證是相當容易的，并且比手工制作的憑證更規范、效率更高。但是難以給查帳和審計工作提供可靠的依據。為了解決這一矛盾，可以先由計算機填制輸出記帳憑證，然后由有關經辦人確認后簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不得進行帳務處理。設置主輔操作員進行兩次輸入，僅僅是為了防止數據輸入時錯誤，對于原始憑證與記帳憑證中的差錯卻無法校正，連事后控制的作用也發揮不了。因此，可直接由主辦會計根據審核無誤的原始憑證操作計算機制作記帳憑證，并將數據存入一個臨時數據庫中，以便調出修改。同時應對輸出的記帳憑證確認后簽名或蓋章，然后交稽核員稽核。對于審核無誤的記帳憑證，稽核員交出納進行收、付款，并操作計算機將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數據轉入正式數據存中，以便進行帳務處理。

篇(4)

第一章 總則

為實現投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業負責。

為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業會計準則》，執行有關法律和行政法規以及國務院財政主管部門的規定，使本廠的會計報表在編制、備置、監證、提出、分發、公告等有統一的規范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執行和社會的監督，特制定本財務管理制度。

第二章 成本管理

為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在規定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執行，控制其購入數量和使用數量，以達到預期的經濟效果。

二、生產費用的控制和日常管理

1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據色織行業中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現場的生產管理，嚴格執行工藝操作規程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續生產，節約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執行定額發放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節約降耗。

3、各項費用的支出，由財務部根據具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據現行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規程》執行。

3、成本分析

結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。

第三章 貨幣資金管理

現金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現金、銀行存款的管理

1、庫存現金按照國家銀行規定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

現金保管按保衛部門有關規定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節表備查。

庫存現金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，各種發票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。

2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。

3、為了利于經營運作，從實際考慮出發，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。

5、如發生支票遺失、匯款出現以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。

6、支票由財務部出納員保管和簽發。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發。支票印鑒按實用張數蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對外業務部門，按規定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據，到財務部辦理報銷手續。

領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處。

凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數交回財務部，待下年度一月，再按規定領用。

四、本制度的解釋權屬于財務部。

如遇上級財經部六再有新的規定時，則按上級有關財經部門的新規定補充執行。

第四章 固定資產管理

為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。

一、固定資產的分類：

1、生產用固定資產

指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。

①

房屋

②

建筑物

③

機器設備

④

工具儀器及生產用具

⑤

運輸設備

⑥ 管理用具

⑦

技術資料

⑧

其他生產用的固定資產

2、非生產用固定資產

指住宅公用事業、文化生活設備、衛生保健等方面使用的固定資產。

3、未使用固定資產

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。

4、不需用固定資產

指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。

5、土地

指有價的生產用和非生產用的土地。

二、固定資產的標準和購置、增加

1、固定資產的標準：

①

使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

②

不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產的增加及其手續

①

購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

②

自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發生的全部支出。

③

其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協議約定的價格。

④

融資租入的固定資產 按租賃協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。

篇(5)

考慮到僅是文本的儲存，且該軟件為小型單機軟件，占用空間較小，所以我們選擇了MicrosoftOfficeAc-cess數據庫。此舉不僅節約了空間，降低了開發成本，也提高了軟件的性能。基于MicrosoftOfficeAccess數據庫，圖2系統框架圖通過開發環境實現了電磁兼容檢測信息管理系統，同時采用MicrosoftOfficeWord文字編輯軟件作為電磁兼容檢測報告的基礎軟件，采用MicrosoftOfficeExcel電子表格作為部分數據的導入、導出文件格式。這四個軟件都源自同一公司，因此四者之間的交互相對來說會比較簡易快捷。

1.1檢測信息的輸入

電磁兼容檢測需要輸入的主要信息包括：(1)被測件的名稱、型號、編號、生產廠家；(2)被測件供電情況，被測件的供電類型及供電電壓大小，包括直流還是交流，若是交流，則輸入供電頻率；(3)被測件電纜情況，被測件的電纜的類型，包括電源線、信號線等；(4)委托單位名稱和地址；(5)檢測依據的技術文件的名稱、編號，包括被測件電磁兼容檢測所依據的試驗大綱；(6)被測件描述，被測件工作狀態、被測件敏感判據；(7)檢測說明，被測件在檢測過程中需要說明的內容，例如一些同標準測試不同的地方，或被測件整改后的情況等；(8)報告編號、密級；(9)檢測項目及檢測結論，每個檢測項目符合要求與否的結論；(10)檢測費用及結算情況等。根據所輸入的信息，并進行數據校驗，校驗正確后存入數據庫。

1.2軟件配置

為了提高軟件的使用效率，通過配置ComboBox控件的下拉列表，可大大提高軟件信息輸入的效率，例如委托單位的名稱，一般一個委托單位會多次對個產品到電磁兼容實驗室進行電磁兼容檢測，那么，提前配置好委托單位名稱的下拉列表，實際使用時，只需要通過點選即可，提高了數據錄入的速度和準確性，大大節省輸入的時間，提高輸入效率。

1.3報告自動生成

通常一個產品的電磁兼容實驗涉及到多個電磁兼容項目，而每個電磁兼容項目都需要原始記錄和檢測報告。而不少信息是需要重復輸入的，例如原始記錄的表頭信息，完全可以通過編程的方法來自動生成。事先分別建立每個電磁兼容項目的報告模板，把這些報告模板放在一個文件夾下以方便軟件調用。在自動生成某產品電磁兼容檢測報告時，根據產品所檢測的電磁兼容項目在報告模板文件夾中選擇相應的模板，并根據已經輸入的信息，根據報告模板中的書簽和表格等樣式定位位置，自動生成電磁兼容檢測報告。這樣可以避免由于人工書寫檢測報告時由于個人因素編制不慎出現的錯誤，也提高了報告編制的工作效率。通過電磁兼容檢測報告自動生成功能，可以避免由于人員水平參差不齊導致的檢測報告不規范，從而滿足檢測報告的質量要求。

1.4檢測儀器設備管理

電磁兼容檢測儀器設備的基本信息包括名稱、型號規格、編號、測量范圍、準確度、計量的有效期、安放位置、保管人、設備狀態等。在出具電磁兼容檢測報告時，可方便地調用，選擇某儀器設備后可自動顯示該儀器設備的詳細信息，同時根據被測件的具體檢測日期同該儀器設備的計量有效期進行比較，可方便快捷的提示哪些儀器設備的計量有效期需要更新，以免在最終的電磁兼容檢測報告中出現計量有效期過期的低級錯誤。同時，根據儀器設備的校準周期，計算下次校準日期，制定送檢計劃，實驗室人員定時檢查儀器設備情況，填寫校準記錄。

1.5查詢與統計

提供電磁兼容檢測的基本查詢和統計功能?？筛鶕蛻暨M行查詢統計，研究系統中委托單位、被測件信息和檢測項目的關系，分析不同的客戶群體，方便采取不同的市場開發策略、不同折扣等級，提供更個性化服務；可根據原始的測試費用來統計電磁兼容實驗室的產值情況；可根據實際收到的測試費用統計電磁兼容實驗室的實際創收情況；統計檢測費用的結算情況，可根據此做好年底時的催款、請款工作；根據檢測人員所檢測的被測件，統計不同檢測人員的工作量，方便實驗室的管理和考核。

2結束語

篇(6)

日期：2003-12-17作者：系統管理員

為進一步推進預算管理改革，強化部門預算，嚴格預算約束，加強支出管理，規范臨時用款的審批程序，控制行政事業性支出，提高財政資金的使用效益，集中全市財力辦大事，特制定本辦法。

一、臨時用款的申請范圍根據實行部門預算的要求，各單位凡是年度中可預見的支出，必須納入年度預算（跨年度的事項分年度納入預算），由市財政按照輕重緩急予以安排。年度預算執行中市委、市政府臨時交辦的或臨時出現的急辦事項，才可考慮安排臨時用款。本辦法所稱的臨時用款是指市級各行政事業單位年度預算未予安排而在年度預算執行中新增的非正常經費，其中包括臨時性會議、展覽、調研、表彰和其他專項活動等的用款。市級各行政事業單位的業務費、購置費、修繕費、專項工作經費和每年例行召開的大型會議費等正常經費均納入本部門年度預算，不得另行申請臨時用款。

二、臨時用款的審核原則

(一)臨時性會議用款1.中央、國務院及各部、委，省委、省政府決定由我市承辦的、有重大影響的綜合性會議，以及經市委、市政府決定以市的名義召開的重要會議，由市財政局按現行標準核定后全額撥款，據實報銷。2.各單位承辦的經市領導同意的中央各部、委，省各廳、局專業性會議，由市財政局按現行標準核定后補貼50%。3.各單位承辦的其它會議，如行業協會會議、研討會議、跨地區或部門的交流會議等，市財政不予撥款。會議經費預算的內容、規模與會期、開支標準等均按《深圳市直機關、事業單位會議費開支管理規定》（深辦發[1998]1號）執行。

(二)臨時性展覽、調研及專項活動的用款1.中央、國務院及各部、委，省委、省政府決定由我市承辦的展覽，以及市委、市政府決定以市的名義舉辦的大型展覽，承辦單位所需經費由市財政補貼，其中非商業性的展覽補貼80-100%，商業性的展覽補貼最多不超過50%；經市領導批準的市直各部門自行組織的專業性展覽、推介會等，市財政對非商業性的補貼最多不超過50%，對商業性的補貼最多不超過20%；其他形式的展覽會市財政一律不予補貼。2.全國統一開展的臨時性專項活動，國家、省決定由我市承擔的調研課題，以及市委、市政府決定組織的與全市國民經濟和社會發展密切相關的重大調研課題，其經費由市財政局審核后據實撥付。由部門組織的臨時專項活動與調研等，其所需經費由承辦單位承擔。

(三)臨時性表彰活動的用款表彰活動應力求形式從簡，提倡發文表彰和精神鼓勵。除市委、市政府決定舉行的全市性表彰活動由市財政局核定補助數額以外，市直各部門自行舉辦的各類表彰活動，其經費由各部門自行承擔，市財政一律不予補助。

三、臨時用款的審批程序臨時用款的審批管理原則是：“請款在先、辦事在后，規范程序、簡化手續、嚴格標準、壓縮支出”。

(一)市政府各部門和事業單位主管部門應于承辦臨時性會議、展覽、調研和專項活動前兩個月，向市政府提出申請，市政府辦公廳就所報事項是否需要和能否安排臨時用款批轉財政局提出初步意見。

(二)對市領導已原則同意申報單位承辦的臨時性會議、展覽、調研和專項活動，市政府辦公廳將臨時用款申請批轉財政局，由財政局對申請所列支出進行審查，提出具體辦理意見報市政府。

(三)市領導已審批同意撥款的項目，由市政府辦公廳將有關單位的臨時用款申請連同領導審批原件批轉市財政局，財政局據此辦理撥款手續。

(四)凡未按規定時限報送市政府批準和財政局審核自行開支、墊支有關經費的，不予追加臨時用款。

(五)經批準的臨時用款如超支并需市財政追加的，應由承辦單位作出說明，市財政提出審核意見，報該承辦單位和財政部門的分管副市長簽署意見后，由市長或常務副市長審批。

(六)臨時用款在預備費內開支。

四、臨時用款的審批權限確需開支的臨時用款，其審批按以下規定辦理：凡一次性安排臨時用款金額在10萬元以內（含10萬元）的支出，由市財政局局長審定；一次性安排臨時用款金額在50萬元以內（含50萬元）的支出，由分管財政的副市長審定；金額在50萬元以上100萬元以下（含100萬元）的支出，報市長或常務副市長審定；100萬元以上的支出由市政府常務會議討論決定。市政府辦公會議所議事項涉及經費安排的，應按照以上規定辦理。

五、其他事項

(一)以下臨時用款原則不予撥付：1.各行政事業單位正常的工作會議經費。2.各行政事業單位系統內的慶典與表彰活動經費。3.各行政事業單位的調研經費。4.公檢法機關除中央、省臨時交辦的大要案之外的辦案經費。5.行政事業單位正常經費的超支部分。6.新設立的臨時性機構正常辦公經費以外的費用。7.設有專項發展基金或專用資金的相關業務費用。屬特殊情況確需開支的臨時用款，請款單位應壓縮開支，精打細算，如實申報；財政部門要逐項審核，嚴格把關，按程序報批，并加強對經費使用的監督檢查。

篇(7)

【關鍵詞】建筑施工企業；內部會計控制；策略研究

建筑施工企業在資金管理、成本費用、工程結算等方面建立了相關的內部會計控制程序和措施，把內部會計控制工作與改善經營管理、建立現代企業制度等要求結合起來，所以確保有效監控企業的經濟財務狀況，提高企業的經濟效益，加強建筑施工企業內部會計控制是一個值得研究的問題。

一、建筑施工企業內部會計控制的重點

不同的建筑施工項目采用的施工方案、施工布局安排、進度計劃等不同，因此費用的支出也有差別，為避免會計控制盲目，需要注意以下方面：

（一）機構與崗位的設置

按照業務流程及職能部門，精簡機構部門，設立相應的崗位，為使內部控制強化，要避免一人單獨辦理資金業務全過程，需要建立相互協調合作又互相監督制約的機制，同時財務人員應對報銷的原始憑據的真實性合法性嚴格把關，嚴防資產流失，定期對建筑財物進行盤點，做到賬實相符做到財產保全，對建筑項目上發生的每一筆支出認真核實真實性，防止舞弊的發生。

（二）出納與會計職責權限的界定

出納員負責保管企業的空白支票和票據以及其他銀行憑證，保管庫存現金并辦理現金支付和銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬。會計或會計主管對各項經濟業務審核、登記賬簿、編制財務成本計劃及銀行借款計劃、參與經營決策、負責貨幣資金業務的核銷記錄、保管企業的財務印章。

（三）收支審批制度的建立

辦理貨幣資金要認真詳細填寫請款單，由單位審批負責人進行審批，出納員根據請款單支付并填寫支票和銀行憑證，會計或會計主管進行審核后方可在銀行支票上蓋財務章，并保存一份請款單。對申請支付的每一筆資金要及時清理核銷，對核銷中的原始發票要進行審核，審核后出納員登記現金日記賬和銀行日記賬。

（四）風險防范體系的完善

企業要樹立風險防范意識，必要時可以設置風險評估部門或崗位專門負責。建立有效的風險管理系統，通過風險預警、識別、評估、報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。

二、建筑施工企業內部會計控制的發展現狀及主要問題

（一）領導不重視會計內部控制問題

通常建筑施工企業會計控制工作需要在領導層的決策和指導下才能進行。但是就目前的實際情況看，一些企業的領導對此工作并不重視，缺乏認知，甚至有些領導認為此工作的進行需要各方協調，浪費時間和精力的同時可能降低企業辦事效率，也因為此種思想的存在，很多建筑施工企業內部控制制度要么形同虛設，流于形式，形成貼在墻上的；要么執行過程中蜻蜓點水、浮于表面，很多內控制度甚至起不到基本的約束作用，從而導致企業內部會計出現失控時而束手無策。如出現會計信息缺失、失真等問題造成企業內部核算、決算等多種會計程序難以順利進行，讓企業蒙受巨大經濟損失。

（二）會計控制管理混亂、制度不健全

建筑施工企業內部會計控制制度組織不健全，缺乏科學性、完整性和全面性。一些重要部門和崗位缺乏嚴格的監督；內部會計制度的執行、檢查流于形式，以偏概全、以點代面的現象突出；內部控制管理薄弱，忽視事前和事中的控制、忽視控制程序而偏重事后管理，這樣的內部控制制度難以適應環境變化，即使有也形同虛設、屬于“事后諸葛亮”的做派；同時，一些企業內部會計控制相關工作人員意識淡薄，把執行企業內部的規章制度完全等同于內部會計制度，有章不循或無章可循，管理相當混亂。

（三）相關內控部門沒有獨立設置或缺乏獨立性、工作人員綜合素質較差

在很多建筑施工企業中，尚未建立內部控制部門，即使有也缺乏必要的獨立性。會計相關工作人員在建筑施工企業內部會計控制問題實施過程中往往擔負重要角色，要求其具備相應的綜合素質來處理各項突如其來的問題。但是就目前的發展現狀看，很多施工企業相關會計工作人員監督意識較弱，缺乏職業操守和法制觀念，無論在整體素質、學歷、知識結構還是業務水平、職業判斷力等方面均不能達到企業的要求，很多財務分析問題做的不到位，缺乏從業人員最根本的獨立性，造成企業在進行會計內部控制問題過程中的障礙。

（四）缺乏內部監督及審核機制

監督機制是建筑施工企業進行內部會計控制過程中不可欠缺的，執行監督職能的大部分是企業的內部審計部門。但就目前的發展情況看，很多企業不具備相應的配置，有些企業雖然有審核監督部門，但是只是形式，沒有具體的章程和執行標準，形同虛設，或者沒有符合職業條件的內審人員，讓內部監督及審核工作無法正常進行。對于建筑施工企業而言，通常企業只關心如何獲得項目，而忽略如何提升自身的硬件和軟件來運營好項目，在進行企業會計控制的過程中只追求 快速和避免麻煩，沒有充分發揮內控部門的監督和“保駕護航”的職能，從而導致預算審核不嚴謹、會計核算不合規、會計數據失真、乃至出現貪污、侵吞企業資產、出現呆死賬、出現重大經濟合同糾紛等問題，讓企業最終蒙受巨大經濟損失。

三、建筑施工企業內部會計控制策略

（一）對相關領導進行培訓及思想教育

建筑施工企業內部會計控制問題的首要保障就是領導層對其的高度重視。只有相關領導大力支持才能保證制定出來的各項政策不流于形式，得到認真執行和重視。所以針對領導不重視此項工作而言，應加強其培訓及思想教育工作，讓他們從根本上轉變觀念，將施工企業當作自負盈虧的實體，將企業內部會計制度當作拯救企業的救命石，將自己當作企業的利益貢獻者來深入貫徹執行會計內部控制制度，同時鼓勵他們參加相應的會計知識培訓，讓其知道良好的內部會計控制制度可以提高企業綜合辦事能力。

（二）構建合理內部會計控制體系

企業能否實施有效的控制，決定著控制體系的功效加強建筑施工企業的內部會計控制，重點在于如何“控制”。企業如果能在堅持會計資料真實完整、會計信息及時有用、管理效率真實高效的基礎上，以人為控制主體，運用法律和先進的科技手段，實現內部會計控制，以達成企業資產安全完整，保障企業健康運行的基本目標和會計職業道德完美升華的目標，這樣的會計控制體系即是合理的、系統的內部控制體系。

（三）提高會計人員的綜合素質

實現建筑施工企業內部會計控制制度的一個很關鍵的策略是提高企業會計人員的綜合素質。通常內部會計制度的實施人群的擔負著制度能否被及時、積極和有效推行的關鍵，所以有必要對企業內部財務會計人員的綜合素質進行檢測并逐步提升，無論是專業知識、職業道德還是工作創新等多方面都應符合現代施工企業的發展，這樣才能推進企業更好更快的運營。同時在人員選聘時，應盡量選擇在本行業經驗比較豐富或者專業較為對口的專業人員，做到懂理論、精實踐，或者從本單位財務、審計部門中選調綜合性人才加以培訓，使人盡其才，實現人力資源的有效利用。在工作過程中要特別注意加強培訓、不斷更新知識、不斷了解新的財稅法規、與企業財務部門協同作業，共同為企業的發展發揮應用的作用。

（四）實行內部審計監督制度

在目前的市場競爭環境下，企業所做的每項決策都應有據可循，建立在數據分析及信息反饋的基礎之上。通過實行內部審計監督制度可以讓施工企業的內部控制工作得到規范化發展的同時拓寬其審計范圍，通過對審計工作的評價職能的運用，可以有效改善企業內部會計控制工作的不足，從而更加適應現代社會的發展需要。所以作為內部控制工作人員，應積極參與到企業經濟活動的全過程中，不僅關心事后監督，而且應更多的關注事前預警、事中監督，從而最大限度的減少企業損失。此外，對審計事項的后續審計制度也應及時制定和實施，以保證企業內部審計工作的規范及延續性，完善建筑施工企業內部會計控制制度。

四、結束語

總得來講，建筑施工企業內部會計控制制度是在新形勢下企業實施完善化管理的重點項目之一，如何加強管理，完善制度是一個非常值得探究的問題。通過本文的論述可以看出，目前我國建筑施工企業內部會計控制制度還存在諸多問題，需要在日后的工作中逐步完善才能從根本上解決問題，從而減少企業經濟損失，達到防微杜漸，實現企業經濟和社會效益最大化。

參考文獻

[1]姜杰.論建筑施工企業內部會計控制的完善[J].中國鄉鎮企業會計，2015，（02）：12-15.

[2]劉雙.淺談建筑施工企業的內部會計控制[J].商，2013，（06）：23-26.