不良貸款分析報告精品(七篇)

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篇(1)

第一條為加強農村信用社持續、審慎、有效監管，促進農村信用社完善內控制度，提高資產質量，防范風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和有關法律、行政法規，結合農村信用社監管實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）及其各級派出機構對農村信用社不良資產的監測和考核。

第三條農村信用社和各級聯社要按照本辦法要求，制定符合本地實際的農村信用社不良資產監測考核辦法。

第四條本辦法所稱不良資產是指按照《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》、《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》等確定的標準和程序劃分的不良信貸資產和非信貸資產。

第五條不良資產監測考核報告的數據和資料主要來源于銀行業金融機構監管信息系統、銀監會要求的其他統計報表、農村信用社報送的不良資產分析報告及現場檢查和日常監管所掌握的情況。

第二章不良資產監測和考核

第六條各級監管機構應按月對農村信用社不良資產進行監測，按季進行考核。

第七條各級監管機構應建立不良資產監測工作制度和操作規程，明確對農村信用社不良資產進行監測的工作部門和崗位人員，并報上級監管部門備案。

第八條出現下列情形之一的，各級監管機構要實施直接重點監測：

（一）不良貸款比例和不良非信貸資產比例排前三名的地區或機構。

（二）連續三個月不良貸款余額和不良非信貸資產余額不減反增，以及不良貸款比例和不良非信貸資產比例不降反升的地區或機構。

（三）當年新增不良貸款和新增不良非信貸資產居前三名的地區或機構。

第九條各級監管機構應采取以下有效措施對農村信用社不良資產及管理情況進行考核：

（一）建立不良資產考核的工作制度和考核評價體系，明確不良資產考核的工作部門和崗位人員。

（二）從縱比、橫比兩方面對被考核農村信用社不良資產及管理的進步度作出考核評價。

（三）建立不良資產考核指標體系，按風險分類對不良資產進行考核。

（四）將不良資產考核結果作為重要事項納入法人機構綜合考評體系，并作為對高級管理人員進行考核的重要依據。

（五）將不良資產考核結果及時向被考核單位通報，并提出相應的內控管理和風險化解的工作目標和措施要求。

第十條不良資產考核指標體系包括資產質量指標和貸款遷徙率指標（具體計算公式見附件）。資產質量指標主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發放貸款形成的不良貸款余額、新發放貸款不良率、不良貸款收現率、不良非信貸資產比例、不良非信貸資產比例變化、不良非信貸資產變化額。貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。

新發放貸款余額為2007年1月1日以后發放的貸款余額。

第三章不良資產分析

第十一條各級監管機構對農村信用社不良資產情況要持續關注，按月對不良貸款、按季對不良資產進行全面分析，及時對農村信用社的風險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，并形成分析報告，對風險狀況嚴重和變化明顯的要重點說明。不良資產分析包括不良貸款分析和非信貸資產風險分析及相應的工作措施和建議等。

第十二條不良貸款分析。主要包括以下內容：

（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例、與上期和年初比較的變化情況及原因。對重大變動和異常情況應進行重點分析。

（二）地區分布情況。不良貸款余額及比例的地區分布情況分析。

（三）行業分布情況。各行業貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對國家宏觀調控產業進行適當關注。

（四）投向情況。主要是對企事業單位（包括企事業法人、合伙企業、個人獨資企業及集體合作組織）、自然人一般農戶（包括農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、助學貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。

（五）直接監測對象情況。確定為轄內重點直接監測對象情況分析。

（六）遷徙和清收轉化情況。分析各類貸款形態之間的遷徙轉化情況，重點分析向下遷徙的原因以及現金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。

對中央銀行專項票據置換的不良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進度、清收費用、債務人資料、臺賬管理等。

（七）新增不良貸款情況。主要是2007年1月1日以后新發放貸款的質量情況和形成的不良貸款情況，重點對不良貸款形成的內外部原因進行分析，對當年新形成的不良貸款情況要作專門說明。

（八）對不良貸款變化趨勢進行預測，提出加強不良貸款管理或監管的措施和意見。

第十三條非信貸資產風險分析。主要包括以下內容：

（一）基本情況。本期非信貸資產余額，不良非信貸資產余額和比例、預計損失余額及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產、應收款等的變化情況。本期不良非信貸資產及預計損失變動較大的，應進行重點分析。

（二）結構分析。不良非信貸資產的地區分布、主要非信貸不良資產項目余額前10名地區情況。

（三）清收、處置不良非信貸資產分析。

（四）新發生不良非信貸資產原因分析，特別是內部風險控制方面存在的問題及典型案例。

（五）不良非信貸資產及預計損失變化趨勢的預測，繼續抓好非信貸資產管理或監管工作的措施和意見。

第四章監管措施與責任

第十四條各級監管機構應根據農村信用社風險狀況定期或不定期聽取轄內不良資產變化情況的匯報，同時向被考核對象通報不良貸款考核結果，并進行風險提示。

第十五條各級監管機構要在監測、分析的基礎上，通過現場檢查或實地調查，對確定的轄內重點直接監測對象有關情況進行核實，對不良資產總體情況及變動趨勢進行深入研究，提出加強監管的意見和措施。

第十六條監管機構要督促農村信用社及各級聯社制定和完善不良資產管理制度辦法，包括明確不良資產管理部門及工作制度、不良資產清收、盤活辦法和不良資產管理責任制等，并報當地監管機構備案。

第十七條監管機構要督促農村信用社及各級聯社制定明確的不良資產控制目標，包括年度、季度和當年新增控制目標以及分機構控制目標，并將控制目標報送當地監管機構，經監管機構認可后作為雙方考核的依據。

第十八條監管機構要督促農村信用社及各級聯社將轄內不良資產年度、季度及當年新增控制目標落實到部門和人員，并作為重要內容納入綜合考核體系。

第十九條監管機構要督促農村信用社及各級聯社按期對不良資產進行監測、考核和分析，及時報送監測、考核和分析報告及有關數據，并確保數據真實準確、原因分析全面深入、趨勢判斷合理科學、措施切實有效。

第二十條各級監管機構要督促農村信用社及各級聯社在不良資產情況出現重大變動時，及時報告當地監管部門。

第二十一條對轄內不良資產或不良貸款居高不下的機構和地區，各級監管機構要采取相應的監管措施。

（一）凡轄內不良貸款比例在25%或不良資產20％以上（含）且余額上升、年內新增貸款（不含貼現）不良率超過2%以上（含）以及被監管機構列為重點直接監測的地區或機構，所在地監管機構負責人須定期約見該地區行業管理機構主要負責人或被監測機構主要負責人，進行監管質詢談話，要求其采取有效措施降低不良資產余額和比例，明確管理責任。

（二）凡轄內農村信用社不良貸款比例在25%或不良資產20％以內，但不良貸款余額或不良資產余額上升，不良貸款的結構呈現向下遷徙的或年內新增貸款（不含貼現）不良率在1%－2％的，所在地監管機構必須定期聽取地區行業管理機構主要負責人或被監測機構主要負責人關于不良資產狀況及風險化解情況的匯報，落實降低不良資產余額和比例的措施和責任。必要時，由監管機構負責人約見其主要負責人進行監管質詢談話，要求其采取有效措施清收盤活不良資產，并明確管理責任。

（三）凡轄內農村信用社不良貸款比例在25%或不良資產20％以內，不良貸款余額或不良資產余額下降，但不良貸款的結構呈現向下遷徙的，所在地監管部門必須定期聽取地區行業管理機構或被監測機構分管負責人關于不良資產狀況及風險化解情況的匯報，督促其采取多種有效措施清收盤活不良資產。

第二十二條監管質詢談話要做好記錄，整理成談話紀要，印發被監測機構，并抄送其上級管理部門督促落實。

第二十三條對新增不良貸款，特別是當年形成的不良貸款，監管機構應直接或責成被監測機構逐筆查明原因，落實責任，被監測機構要予以整改并追究相關人員責任，將結果報當地監管機構。

第二十四條各省會城市所在地銀監局要認真審閱省級聯社報送的不良資產分析報告，并結合日常掌握的情況，形成獨立、審慎的轄內農村信用社不良資產監測分析報告，分別于季后20日內、年后30日內報送銀監會。

第二十五條凡不按本辦法要求及時監測、考核分析不良資產和上報不良資產分析和考核報告的監管部門，上級機構將對其通報批評；對重大問題隱瞞不報的，或由于監管不力造成轄內農村信用社資產質量惡化的，由上級監管機構負責人約見下級監管機構負責人談話，落實監管問責。

第二十六條農村信用社和各級聯社要根據監管部門關于不良資產監測、考核和分析的要求，健全和完善本機構或本地區農村信用社不良資產監測、考核和分析的工作制度，明確工作部門和崗位人員，報當地監管部門備案。按照監管部門的要求定期報送資料、報告和作專題匯報，接受監管咨詢并落實各項監管要求和措施。

第二十七條凡不按監管部門要求對不良資產進行監測、考核，不及時準確報送有關數據及報告的農村信用社和各級管理部門，監管機構按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律、法規及相關規定予以處罰。

第五章附則

第二十八條各銀監局可根據本辦法制定相應的實施細則。

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首先，將信息化建設引入到風險管理任務當中，風險管理的信息管理系統以客戶為中心，開創貸款的信息咨詢平臺、業務的辦理平臺，并實現貸款信息收集和共享，以及實現貸款業務處理和不良貸款風險控制的功能，保證風險管理信息系統服務信用社實際需求。其次，參考巴塞爾新資本協議，針對客戶全面更新，建立內部評價體系，并采用計量經濟學的方法，開發和設計客戶違約的概率模型，以全面提高信用風險計量的科學水平。最后，為了使得貸款定價水平的提高，需要強化信貸資產的分類工作，在此基礎上建立貸款風險的補償機制。

二、貸款業務理流程的優化

首先是貸款業務辦理的過程中，結合信貸業務辦理的相關規章制度，對各項業務的管理制度進行完善，包括信貸業務、中間業務和財務會計業務等。依照業務的管理制度，優化整個業務操作流程，同時建立風險防范預警機制，主要針對市場、信用、操作和道德風險，使得所有業務的類型和流程都囊括于內部控制管理的體系當中，這對于信用業務有效開展與信用風險有效管理的同步，具有積極的意義。其次是根據風險管理部門的屬性，對管理流程進行級別設計，結合業務流程的特征，按照基層社和聯社兩個層面進行設計。

三、信用貸款預警機制的建立防止銀行不良貸款風險悄然冒進

首先需要結合貸款的資格審查、貸款之前的客戶信用調查、貸款過程中的層層把關、貸款的審批，以及貸款發放和使用環節的監督管理，制定貸款風險的監督控制機制，對最有可能發生風險的環節，實行稽核監督和內部控制約束，必要時認定責任，以此分析每一個貸款用戶的貸款申請，并對每一筆貸款進行測算和定期分析，而這些工作，都必須在監督控制機制中體現出來，以便為風險的預警及時提供具有針對性的有效信息。其次是按照多個等級的方式，結合風險程度，劃分預警風險，從而形成分級預警風險控制的模式，每個等級都有具體的管理規定和處置方案。第三是借助計算機和網絡，開發風險分析的軟件，以提高貸款風險分析的預警能力，目前銀行亟需開發的風險管理軟件是監控軟件和預警軟件，以便對客戶的情況、貸款的使用、貸款業務的開展進行動態跟蹤管理，在監測的過程中一旦發現不良貸款，做出警報提示，使得業務風險防范工作更好開展。

四、嚴格管理信用貸款

銀行信用貸款的嚴格管理，需要做好三方面的強化工作，在對貸款客戶情況動態跟蹤的基礎上，提前做好不良貸款的預防工作。首先是在貸款之前，對貸款可能發生風險展開全面調查，包括與銀行運用業務相關的國家宏觀產業調控政策、產業市場的發展行情、產業中所有產品的市場競爭力，以及貸款對象的未來發展潛力等。其次是對每一筆貸款進行嚴格審查，控制風險的出現。一方面，風險管理部門需要核實和評定調查人員所提供的貸款人基本資料，對貸款風險進行第二次預測，另一方面是確定是否讓貸款人辦理貸款業務，以及審查貸款人提出的貸款資金用途，確定是否符合貸款規定。最后是對貸款之后的風險進行嚴格控制，除了要對借款人的各種相關信息收集的渠道進行拓展，還要對借款人、擔保人的基本情況，譬如企業經營水平和資金使用方向等進行定期了解，以便嚴格管理和檢查抵押物是否有效，同時貸款之后的記錄檢查也是必不可少的日常性工作，尤其是針對額度較大的貸款，除了要做好以上工作，還必須定期制定調查分析報告。

五、結束語

篇(3)

    一、主要工作措施

    1、制定方案，明確目標。年初，我聯社就成立了以理事長為組長的清收盤活攻堅活動領導小組，制訂了《**市農村信用社2010年清收盤活工作意見》，并將市辦下達的xxx萬元清收計劃任務和200萬元凈壓計劃分解到每個基層社。四月初，我社依據三月底前對全市農村信用社不良貸款的摸底情況，專門印發了《**市農村信用社2010年清收攻堅活動工作方案》，從4月1日起將信貸工作重心轉移到清非工作上來，計劃用七個月時間完成全年清非任務。

    2、落實重點，區別對待。一是落實重點戶清收。繼續實行聯社班子成員、相關科室包戶清收制度，至六月末已督辦收回重點戶建材機械廠xxx萬元，東風車架xxx萬元，王勇xxx萬元，程功權xxx萬元，陳世斌xxx萬元等，從而形成了良好的清收勢頭。二是落實重點社清收。根據聯社安排，風險科對不良貸款余額比較大的還地橋信用社進行了重點剖析，形成了分析報告，明確了清收的重點，至六月末共計收回不良貸款xxx萬元，置換貸款xxx萬元，效果不很明顯。

    3、嚴格獎懲，強化考核。一是對收回的每筆XX年底以前發放形成的可疑類、損失類和置換貸款，按照規定的比例進行獎勵清收，并實行誰收誰得的清收獎勵政策，從而調動了全員清收的積極性；二是從4月份起，對清收工作在全市連續三個月排名后三位的信用社主任一律實行免職處理，增強了基層社主任清收非正常貸款的責任感；三是從4月份起，信用社員工（不含儲蓄崗位等內勤）每人每月按600元標準納入單項考核，按完成比例每月結算兌現，機關人員按照基層員工50%的標準參與掛點考核，同時把任務分解到崗到人，形成了全員抓清收的良好局面。

    4、加大責任貸款的清收力度。對已被聯社風險管理委員會認定的責任貸款，根據違規和非違規兩種情節，每月堅持扣收工資性收入的xxx%和xxx%來抵收責任貸款。至六月末共扣收xxx萬元，涉及責任人員xxx人。

    5、堅持依法清收不動搖。由于我聯社歷年勝訴未執行的案件多達xxx件，所以我社對需要起訴的案件始終保持審慎態度，要求起訴一筆必須有把握執行到位一筆，真正起到震懾作用，而對勝訴案件則要求每個基層社重新進行清理，摸清欠債戶信息，及時聯系法院執行局執行。上半年，聯社風險科重點關注山泰公司一案，但由于種種原因無效果，僅依法收回謝守權一案xxx萬元，此外通過風險清收xxx萬元，分別是王勇xxx萬元，程功權xxx萬元。

    6、全面落實“五個一批”專項活動。一是為了進一步擴大清收效果，聯社風險科對“五個一批”專項活動內容進行了逐一落實，明確了相關政策和清收方法，要求基層信用社全方位出擊，在調查摸底的基礎上以客觀和實事求是的態度，區別能夠收回的和不能收回兩種情況，采取相應的對策，全力以赴開展清收；二是風險科在6月底前，檢查了各社XX年底以后發放的到期未收回貸款保全情況，未發現人為因素喪失訴訟時效的，并對各社損失類貸款進行了重新確認，確定了哪些貸款是真的損失確實無法收回；三是聯社風險管理委員會5月份研究擬對茗山供銷社欠茗山信用社置換貸款xxx萬元進行打包處置，目前此項工作正在進行之中。

    二、存在的困難

    一是從主觀上分析，基層社外勤人員普遍存在作風不實的問題，天氣炎熱、寒冷不下鄉，下雨落雪不下鄉，即使下了鄉也是以當年到期的小額農貸清收為主，歷年形成的非正常貸款多半是難肯的硬骨頭，麻煩問題貸款，繞著過身。八小時之內工作，八小時外娛樂，與農民日出而作日落而息的習慣相背離，根本無法找到欠債戶，清收力度明顯不夠。此外，部分信用社主任存在著新官不理舊賬的觀念，只收自己放的貸款，不管前任放的貸款，只把重點放在存款和利潤上而不重視清非工作。另外陳貴山泰公司一案正積極與法院執行局溝通，法院只能按正常的法律程序走，需要時間；金山店伏山礦業公司貸款，我聯社已多次與金山店政府、金山店鐵礦、伏山村三家單位協商，估計明年收回，兩社至少影響清收計劃xxx萬元；二是從客觀因素分析，截止6月末，我聯社不良貸款余額為xxx萬元，其中次級xxx萬元，可疑xxx萬元，損失xxx萬元，通過上半年調查摸底，確實無法收回的有xxx萬元。從重點100戶分析，該類貸款金額為xxx萬元，只有xxx戶可部分收回。

    三、下半年工作打算

    下半年，我聯社決定上下一心，努力采取積極有效的措施，加快清收盤活進度，決心盡可能完成清收工作計劃。

    （1）從主觀上調動全員清收工作積極性；例如，對重點社還地橋信用社采取清收獎勵 傾斜政策，下半年聯社將不再從該社計提收貸手續費。

    （2）按照年初制訂的工作計劃和從四月份開始的清收攻堅活動內容抓好督辦和落實，擬對下列重點戶抓好督辦清收：羅橋團垴村、徐家鋪村、王太村、四棵松村、保安水泥廠、伏山礦業、城關觀山村、陳貴陳世斌、營業部洪長生、鄒良根等。共2頁,當前第1頁1

    （3）全方位抓好“五個一批”專項活動，力爭在打包處置上有突破，集中清收有進展。

    （4）不留情面抓好責任貸款的清收；對于已經認定的責任貸款，我們將嚴格執行相關的處罰制度，扣收工資性收入來抵償責任貸款直至全部償還為止。

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一、抓源頭建內控防風險

在多年的業務發展實踐中，我行越來越清醒地認識到，要保持資產質量的長期穩定和持續提高，一定要在控制風險的前提下發展業務。自2000年總行實行新的授信決策機制以來，我行嚴格遵循“業務發起——盡職調查——授信評審——有權審批人審批決策”的決策程序，嚴格杜絕了反程序操作的現象，提高了授信決策的公正、健康、透明程度，實現了對決策過程的程序制約和制度制約。從源頭上控制授信風險，對我行的健康發展有著積極而深遠的意義。且后評價制度實施以來，我行嚴格按照后評價要求通過對授信決策的科學性、合理性進行總結和評價，不斷提高風險管理水平，促進整個風險管理體系的有效運作。為此，我行先后出臺了《XX分行風險管理委員會規則》、《XX分行授信評審委員會規則》等內控規章。并時刻對以上制度進行評價、總結。在近四年中，我行新增貸款174,155萬元。截止2004年7月我行貸款余額398,829萬元，不良貸款3,606萬元，其中2000年以來新新賬貸款余額123,116萬元，不良貸款800萬元，不良比率0.6%。

特別是今年，借助我國市場經濟秩序的逐步好轉、經濟結構的戰略性調整、宏觀經濟狀況改善、國企改革推進的大好時機，在省分行領導下，我行建立了有效的風險貸款退出和風險預警機制，前移風險關口，主動化解潛在風險。風險貸款退出機制的建立，也為規范市場經濟秩序起到了推動作用。我們還實行每季貸款預警分析制度，對潛在不良進行預測分析，針對風險點提出切實可行的操作辦法。

XX煤業有限責任公司前身是XX煤炭集運站，成立于1990年，是一家國有中型企業，在歷任領導和干部職工的共同努力下，取得了一定的成績。但隨著市場經濟的深入發展，其經營方式已不能適應日新月異的變化，如不進行改制，今后發展必將受到限制，我行貸款也就無法保證償還，針對此情況，我行領導高度重視，親自出馬，和企業領導多次協商溝通，最終在我行的支持下順利實現了改制，效益明顯提高，我行債務已全部承接，運營良好，實現了銀企的雙贏。

在具體操作上，我行制定了“四定”方針，即定客戶、定基數、定時間、定領導，要求各支行在調查分析的基礎上提出各自明確的退出客戶名單和相應的貸款金額，對分類定為次級類貸款又在期限上屬正常貸款形態的客戶，逐戶進行調查研究分析，通過分支行的兩級討論確定退出客戶名單和相應的貸款金額，并以此為基礎開展工作。同時，對擬退出名單中的客戶進行逐戶分析，采取一戶多策的辦法，領導親自抓的措施，將退出計劃落實到每一個客戶、每一筆貸款。

在業務拓展中時刻不忘風險防范。重點介入投資主體和借款主體的確認、注冊資本的到位情況、貸款發放的條件、抵押和擔保的選擇、法律糾紛的處理方式和法律適用等，從風險控制角度對重大項目的文本提出法律意見，對企業融資計劃作出風險評估，寫出客戶綜合評價報告及風險分析報告，全面掌握貸款投放的主動權，從調查、審查階段開始防范項目貸款可能產生的各類風險。

去年以來，我行又先后出臺了《XX分行個人投資經營貸款實施細則》、《XX分行銀行承兌匯票實施細則》以及各種信貸業務品種的業務操作暫行辦法。并從加強和改進管理入手，堅持開展長期的三項檢查，即績效檢查、安全檢查、制度檢查。這是我行業務得以穩健發展的保障。

二、求發展，保質量，優結構版權所有

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關鍵詞信息不對稱逆向選擇道德風險信貸

銀行是經營資金融通業務的中介，信貸業務是商業銀行資金運用的核心業務。而在商業銀行的信貸業務中普遍存在著信息不對稱的問題。2001年瑞典皇家科學院授予了三位美國經濟學家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經濟學獎，以表彰他們在信息經濟學領域做出的杰出貢獻。1970年阿克爾洛夫發表了《次品市場》，他認為在二手車市場上，買賣雙方重復博弈的結果使二手車成交量很小，其原因就在于信息不對稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動市場信號》中對勞動力市場存在的信息不對稱進行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發表文章，分析了保險市場和信貸市場存在的道德風險問題。本文將運用信息不對稱理論對我國商業銀行的信貸問題進行分析，并提出一些解決信息不對稱問題的對策。

1信息不對稱理論

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現象。根據信息經濟學理論，信息不對稱(InformationAsymmetry)分為事前的逆向選擇（AdverseSelection）和事后的道德風險（MoralHazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業務，以使自身的利益最大化，比如企業用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。

2我國商業銀行信貸關系的信息不對稱

2.1惜貸現象

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現象。

2.1不良貸款問題

在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據國家統計局統計，銀行業主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行

存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業務出現問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現“擠兌”現象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業融資困難

中小企業很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業融資過程中的信息不對稱現象嚴重束縛了企業的發展。中小企業經營規模小，發展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業的經營特點。從我國的銀行業結構來看，我國的銀行業過于集中，中小金融機構發展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業的發展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業貸不到款，困擾著中小企業的發展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現利潤最大化。社會的資源無法實現最優配置，這同時也表明我國商業銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討

3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制

長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優化，貨幣政策的作用得不到很好得發揮。利率市場化使金融機構可以依據自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化

在一些經濟發達國家都有專門的機構從事企業的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業的歷史、現狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。

3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益

“沒有規矩不成方圓”，法律法規不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。

3.4加快中小金融機構的發展，為中小企業建立一個良好的融資環境

我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業規模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發展城市中小銀行，也要發展城鄉信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業的發展。

4結論

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現實，不斷進行制度創新，支持經濟的健康發展。

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2012年5月16日，安永了《中國上市銀行2011年回顧及未來展望》報告。報告顯示，中國上市銀行的資產規模和盈利水平繼續保持良好的增長趨勢，但受國內經濟增長速度放緩的影響，增幅有所回調。隨著經濟增速的放緩，利率市場化改革的推進以及資本約束機制的加強，銀行業的高速增長將可能無法持續。

盈利仍在增長

這是安永對中國上市銀行的第5份年度分析報告，它從盈利能力、資產負債結構、資產質量、資本及流動性方面對中國內地17家上市銀行的情況進行橫向及縱向的分析，并基于對這17家上市銀行目前業務發展情況、經營模式及監管環境的觀察，展望中國銀行業未來發展的趨勢。

2011年，17家上市銀行的盈利繼續保持良好的增長趨勢。凈利潤合計人民幣8867億元，增幅29%。受資產規模增速減緩的影響，增幅較2010年的33%下降了約4個百分點。其中，大型商業銀行凈利潤增長率為25%，較2010年31%的增長率減少約6個百分點；其他上市銀行凈利潤增長率為44%，較2010年的增長率減少約1個百分點。

凈利息收入仍然是營業收入最主要的貢獻力量；手續費和傭金凈收入占比逐步提高；息差繼續回升、中間業務增長、成本收入比下降導致了營業利潤的增長。

報告顯示，2011年，17家上市銀行的手續費及傭金凈收入持續快速增長，對營業收入的貢獻度上升至18%。隨著國民財富的增長，社會金融資產總量增加，推動了投行、托管、理財及私人銀行等資產管理業務的快速發展。然而，中間業務市場仍有待進一步規范，例如增加收費透明度、規范產品的銷售管理、培養客戶的風險意識及規范風險提示、加強信息披露等。國內金融消費者保護制度的建設依然任重道遠。

貸款仍占主導

2011年，我國貨幣政策由適度寬松轉為穩健。由于受到貨幣政策微調的影響，包括17家上市銀行在內的銀行業金融機構的資產規模繼續穩步增長，但增速穩中有所回調。上市銀行總資產結構基本保持穩定，貸款仍占主導地位。

截至2011年底，全國銀行業金融機構資產總額為人民幣113.3萬億元，比上年增加人民幣18萬億元，增長18.9%。其中，17家上市銀行的總資產為人民幣74.8萬億元，比上年增加人民幣10.7萬億元，同比上漲16.7%；增幅同比下降1.5個百分點，低于全行業2.2個百分點；總資產占全行業的比例為66.1%，同比下降12.5個百分點。這表明上市銀行總資產穩步增長，但增速穩中有所回調，非上市銀行及其他銀行業金融機構的資產規模增長速度更快、市場份額進一步提高。

上市銀行的資產質量和資產結構在2011年總體保持穩定，其中貸款仍然是銀行最主要的資產。銀行平均不良貸款率由2010年末的1.14%進一步下降至2011年末的0.97%，但是部分銀行的不良貸款余額卻有所反彈。

在商業銀行的債券投資中，債券的發債主體是政府、中央銀行和政策性銀行。隨著銀根的緊縮，銀行的流動性水平有所下降，使債券投資呈小幅回落態勢，債券投資在總資產的占比亦有所下降。繼2010年央行6次上調存款準備金率后，2011年，央行繼續6次上調存款準備金率，雖然此后央行曾在2011年12月將存款準備金率調低0.5個百分點，但由于保證金存款被納入存款準備金的繳存范圍，截至2011年末，存放央行款項仍呈小幅上升態勢。受到貨幣政策微調導致的信貸緊縮的影響，存放及拆放同業款項較上年末相比亦呈上升的態勢。

2012年，隨著國內經濟增長速度的放緩和受國家宏觀調控政策的影響，中國銀行業連續多年不良貸款余額和比率雙降的情況可能受到挑戰。在地方政府融資平臺貸款方面，2011年的清理規范工作總體上取得了階段性成果，大部分上市銀行的政府融資平臺貸款占比均較上一年度有所下降，但依然面臨挑戰。

轉型刻不容緩

受益于業務結構的優化、盈利能力的增強、利潤留存比例的適當擴大，以及外部融資的完成，2011年底，17家上市銀行的資本充足率進一步提升，并持續滿足監管要求。但隨著銀監會新資本監管標準的逐步實施，資產擴張倒逼資本補充的現象將不可持續。商業銀行應提升資本管理的前瞻性，在經營中綜合考慮風險、收益、資本的平衡關系，強化資本對資產的剛性約束，通過降低擴張速度、提高資產質量、調整信貸結構等方式實現資本節約，特別是通過內部積累能力的提高來補充資本。

受央行頻繁上調存款準備金率和存貸款基準利率，以及將保證金存款納入法定存款準備金繳存范圍等政策的影響，2011年底，上市銀行的流動性偏緊，流動性管理面臨壓力。面對2012年依舊復雜的國內外金融形勢以及日趨嚴格的監管要求，可以預見，2012年，上市銀行在流動性風險管理方面將繼續面臨挑戰。

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為進一步提高人民銀行基層行貫徹落實國家貨幣政策的能力，加強轄區信貸結構調整，強化貨幣監測功能，拓寬金融統計對金融研究的支持水平，中國人民銀行呂梁市中心支行通過深入研究統計報表制度，自定義了多項報表，收到良好效果。

一、指導思想

2008年，我國金融數據集中上報后，全國金融統計數據由原來的人民銀行直接匯總上報，改變為各金融機構總行(部)上報人民銀行總行，再由人民銀行總行下傳各地?；鶎有型ㄟ^總行給予的接口，進入數據庫定義報表。經過一年多的實踐，呂梁中支除了完成規定格式的報表外，還從中挖掘出多項具有重要參考價值的數據，提高了金融統計對金融研究的支持作用。

二、具體內容

1.中小企業貸款監測

為促進中小企業發展，全面、準確、連續監鍘金融機構對大中小型企業貸款支持情況，在金融機構嚴格按《國家統計局關于印發的通知》對企業進行大中小型分類及在國標行業分類的基礎上，總行于2009年制定境內大中小企業貸款專項統計制度，2010年對此制度進行修訂和完善。

“境內中小企業人民幣貸款統計表”是在總行基礎報表的基礎上，整合各類統計指標制定。統計內容包括金融機構對境內大中小型企業人民幣貸款情況、資產質量情況、擔保方式情況，輔助信息包括貸款逾期情況、表外授信額和票據貼現，統計頻度包括本期余額、比上月增減額和比年初增減額。

2.房地產貸款監測

為適應房地產信貸業務發展需要，及時、準確掌握呂梁市金融機構房地產信貸投向，制定“呂梁市房地產統計表”。 統計內容包括金融機構發放的“房地產開發貸款”、“購房貸款”、“證券化的房地產貸款”等統計項目。統計頻度包括本期余額、今年及去年比上月增減額和今年及去年比年初增減額。

3.涉農貸款監測

為系統地反映金融機構涉農貸款發放情況，綜合反映金融業服務“三農”情況，全面了解農業貸款，科學指導農村金融，根據需要制定“呂梁市本外幣涉農貸款統計表”。

統計內容包括金融機構發放的涉農貸款按貸款用途定義了“農林牧副漁”、“農用物資和農副產品流通貸款”、“農村基礎設施建設貸款”等統計項目；按城鄉地域分類定義了“農村貸款”、“城市企業及各類組織貸款”統計項目；按授貸主體分類定義了“農戶貸款”、“企業貸款”和“各類非企業涉農貸款”統計項目。統計頻度包括本期余額、當年新增額、比去年同期增減額及增減幅度。

三、工作目標

第一，通過該創新項目，定義完成對實際工作有參考價值的統計指標，并編制《統計手冊》。第二，根據更加全面的統計數據，完成分析報告，供上級行、政府部門及單位領導決策參考。第三，擴大統計監測內涵，拓寬統計服務范圍，取得上級行統計部門的認可并在一定范圍內推廣；第四，確實掌握轄區資金動向和投資熱點，進行有針對性的分析，提高金融研究水平。

四、實證分析

1.貸款監測統計

(1)大中小企業貸款監測

2010年6月末，呂梁市金融機構人民幣各項貸款余額為351.85億元。較年初增加88.39億元，增長33.55％。其中大型企業貸款余額為92億元，較年初增加了22.07億元，增加了31.56％，中型企業貸款余額為78.04億元，較年初增加了24.79億元，增加了46.55％，小型企業貸款余額為43.53億元，較年初增加了4.95億元，增加了12.83％。大中小企業新增貸款額分別占全部新增貸款額的24.97％、28.05％、5.6％。

從貸款質量看，小型企業劃為不良貸款的有8.92億元，占其全部貸款的20.49％，較年初減少了4.75個百分點；中型企業貸款中被劃為不良貸款的有2.23億元，占其全部貸款額的2，86％，比年初減少了0.16個百分點。大型企業的92億的貸款正常貸款為86，92億元，關注貸款為5.08億元，目前沒不良貸款。

(2)房地產貸款監測

截止2010年6月底，呂梁市房地產貸款余額為8.96億元，其中房地產開發貸款為3.12億元，占全部房地產貸款的34.8％，購房貸款為5.84億元，占全部房地產貸款的65，2％，全部為個人購房貸款，個人購房貸款中有4.98億元為個人住房貸款，占全部購房貸款的85.3％，個人商業用房貸款共0.86億元，占全部購房貸款的14.7％。

(3)涉農貸款監測

截止2010年6月，呂粱市本外幣涉農貸款余額為194.24億元，較年初增加了48.6億元，增加了33.37％。其中農戶貸款66.67億元，比年初增加了15.1億元，增加了29.27％；農村企業貸款11.57億元，比年初增加了31.57億元，增加了37.54％；農村基礎設施建設貸款為9.57億元，比年初減少了1.17億元，減少了6.72％；農田基本建設貸款1.63億元，較年初增加了1.03億元，增加了171.67％。其中農戶貸款、和農村企業貸款分別占全部涉農貸款的34.32％和60.55％；用于農村基礎設施和農田基本建設的貸款占全部涉農貸款的8.36％和0.84％。

2.貸款監測分析

(1)貸款質量在不斷提高

根據對呂梁市大中小企業貸款情況可以看出，大型企業都非常重視自身的信譽，對其貸款的運轉能按規定及時償還，未形成逾期和不良貸款。中小型企業貸款中不良貸款的比重在逐漸減少，特別是中型企業其貸款逾期額也在不斷減少，說明企業逐步走向正規，金融機構貸款質量在不斷提高。

(2)購房人數在不斷增多

據統計，2010年上半年，呂梁市房地產貸款余額為8.96億元，其中房地產開發貸款為3.12億元，購房貸款為5.84億元，占全部房地產貸款的65.2％。說明個人購房意愿依然強勁，通過貸款購房的人數仍然不斷增加。

(3)涉農貸款有力地支持了農村企業經濟的發展

據統計，截止2010年6月，呂梁市本外幣涉農貸款余額為194.24億元，較年初增加了48.6億元，增加了33.37％。其中農戶貸款66.67億元，比年初增加了15.1億元，增加了29.27％農村企業貸款11.57億元，比年初增加了31.57億元，增加了37.54％；對呂梁市的農村經濟建設起到了積極的推動作用。使呂梁市農村經濟得到了較快的發展。

3.貸款監測建議

(1)加強對中小企業的正確引導

據統計呂梁市金融上半年共為大中小型企業提供新增貸款213.57億元，大中小企業新增貸款額分別占全部新增貸款額的24.97％、28.05％、5.6％。然而，根據貸款質量看，小型企業劃為不良貸款的有8.92億元，占其全部貸款的20.49％，中型企業貸款中被劃為不良貸款的有2.23億元，占其全部貸款額的2，86％，從貸款逾期情況看，截止2010年6月呂梁市中型企業逾期貸款余額為1.3億元，小型企業逾期貸款余額為5.11億元，較年初增加了0.19億元，增加了3.81％；說明中小企業在在自身的經營中存在較多的不穩定性和不確定性，特別是那些小型企業，財務信息不夠標準與透明，市場競爭力弱，這些都使貸款提供者承擔一定的風險。為此建議加強和改善政府對中小企業的基礎管理，重點是規范中小企業的經營行為，提高其財務透明度，大力宣傳征信知識，引導中小企業提高社會信用水平，促進中小企業經濟素質的提升。金融部門要積極構建中小企業信貸支持體系，以最大限度的滿足中小企業的信貸需求。合理制定支持中小企業的信貸管理政策及措施。逐步引導中小企業走向正規。

(2)要加大政府及各有關部門對房地產業的調控和監管力度

政府及有關部門要聯動起來，加大對房地產開發建設的調控監管力度，將囤地捂盤、非法融資、哄抬房價等現象都列入調控范圍之內，對房地產行業從招拍土地、立項、規劃、建設和銷售進行全過程跟蹤監管。運用政府、財政、金融、稅務部門的各種政策調控，使房地產市場健康穩步發展。