稽核會計工作計劃精品(七篇)

序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇稽核會計工作計劃范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

一、檢查督促全轄各信用社及其網點執行國家金融方針、政策和聯社規章制度。

二、負責組織本部門實施

二、組織實施各信用社執行信貸計劃、現金計劃和財務計劃情況。

三、稽核各信用社營運及經濟效益情況，通過稽核審計，不斷總結經驗、發現問題、提出建議，對信用社經營管理發揮謀士作用。

四、檢查信用社各項業務發展的真實情況，醫治虛假經營，當好金融醫士。

五、維護國家集體財產安全，幫助信用社改善經營，促使信貸資產按照效益、安全、流動的原則開展業務。

六、圍繞聯社整體工作，與其它部門搞好協調工作。

七、分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況，草擬稽核審計方案，整理稽核審計記錄，完成稽核審計報告。

八、承辦聯社領導與上級審計部門交辦的其它工作。

（二）稽核審計部副經理崗位職責

一、協助經理管理全縣信用社稽核審計工作，教育部室人員履行職責、深入鉆研農村信用社稽核審計業務，積極完成各項工作任務。

二、負責審核制定本科稽核審計工作計劃，審核本部擬定的各種文件材料。

三、定期向經理報告工作，分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況。

四、負責信用社稽核審計工作，深入基層了解信用社工作動態，指導和解決工作中存在的問題。

五、負責稽核審計人員的指導工作，促進稽核審計工作人員政治素質和業務素質的提高。

六、協調與本聯社有關部室及地方審計部門的關系。

七、完成領導交辦的其他工作。

（三）稽核審計部綜合崗位職責

一、負責搜集、整理有關文件、報表資料，掌握被稽核審計對象業務經營活動動態，并建立業務檔案。

二、編制和填報有關稽核工作報表，并起草稽核工作文件、報告和稽核工作計劃、總結。

三、負責信用社業務、財務活動的序時稽核和專項稽核，做到序時稽核有匯報，專項稽核有報告。

四、草擬稽核審計實施方案，整理稽核審計記錄，寫出稽核審計報告，并在職權范圍內對信貸、財務會計工作進行檢查監督，并堅持查庫制度。

五、收集有關規章制度在執行過程中遇到的問題，如實向領導提出改進意見和建議。

（四）稽核審計部內審崗位職責

第一條根據領導安排，按照有關規定具體組織開展稽核審計工作。

第二條負責草擬稽核審計規章制度和稽核審計報告等，對確定的稽核審計項目制定具體的稽核審計計劃、稽核審計方案。

第三條負責做好所承擔稽核審計項目的有關文件、報表、信息資料收集、整理、分析等基礎工作，按規定建立和管理稽核審計檔案。

第四條對稽核審計中發現的問題，進行認真的分析研究，提出處理意見，按稽核審計程序和有關規定做出稽核審計結論和決定，并負責監督執行。

篇(2)

關鍵詞：內部稽核評價 財務風險 管控能力

一、關于企業內部財務稽核

1.什么是財務稽核。所謂財務稽核，是會計機構對于會計核算工作進行的一種自我檢查或審核。狹義的財務稽核主要是審核會計核算、會計基礎工作及財務收支數據的合規性與合理性。廣義的財務稽核還包括對預算管理工作的審核和對有關財務會計內部控制的稽核。財務稽核的加強，對企業經營活動中內部控制的完善和財務風險的控制有很大作用。

2.企業內部財務稽核的意義。一般情況下，財務稽核是在會計憑證入賬前以及各種會計資料的生成時與會計核算工作同步進行的。通過稽核，企業可以及時發現并調整日常會計核算工作中的疏忽和失誤，進而有效預防錯誤和舞弊，保障會計數據的真實性，提高工作的效率和質量。

3.當前企業財務稽核的現狀。目前我國一部分企業沒有完全建立起財務內部稽核制度，財務稽核僅限于狹義范圍內，流于形式的蓋章檢查，稽核工作缺乏規范的制度，稽核崗位職責分配不明確，致使實際業務中出現各種問題。出現這些情況的原因，一是由于部分企業的會計人員不夠，在崗位分工上存在困難；二是管理者對稽核制度不夠重視，有些領導和會計工作者的觀點存在誤區，認為既然審計機構每年都有例行的審計過程，會計部門對會計資料的稽核就失去了意義，這種誤區對于企業會計稽核制度的建立和財務風險管控能力的提高造成了很大阻礙。

二、怎樣通過內部稽核評價機制提高財務風險管控能力

如何防范和化解企業財務風險，以實現財務管理目標，是企業財務管理的工作重點。 要提高企業對財務風險管控能力，就必須強化財務內部稽核制度，落實好財務稽核工作，建立有效的企業稽核評價機制。

1.完善企業財務稽核工作規范和規章制度。企業需結合自身實際情況，按照其行業規模、業務范圍等明確其經營和財務風險，在不同的業務中確定關鍵控制點，設計合理的內部控制業務的流程，根據業務流程和具體控制點做出財務稽核工作規范。制定的稽核工作規范必須符合實際情況，充分結合各業務環節，從而發現并解決問題。企業還應建立并完善其財務稽核制度，具體包括一下幾點：各崗位工作的稽核要求，稽核崗位的設置，崗位的職責和權限，稽核工作的程序，以及報告的具體內容和格式等。財務稽核的工作要有規范的制度明確各個崗位的職責，做到專人專崗。在稽核工作進行時，要逐條落實好各項稽核制度，保證制度的順利執行。

2.樹立明確稽核工作計劃和管理目標。企業要在年度工作開始時結合政府和上級企業的有關要求以及自身財務工作重點做出詳細的稽核計劃。計劃應包括各工作的稽核面和深度以及稽核時間評價細則等具體方面要求?；斯ぷ鲬毣截攧展ぷ鞯闹攸c和關鍵指標。

在總體的稽核計劃做好后，如果企業有基層單位，應結合各單位不同的工作把總體稽核目標進行分解。確定各個基層單位的具體計劃目標，在年度工作開始時要和基層單位簽訂年度的稽核責任書。確定財務稽核計劃和項目，以及稽核的內容和時間等，同時把年度稽核計劃記錄備案，并且定期進行稽核比對，及時發現不足及時調整計劃，年末由企業依據稽核評價的細則對各單位稽核工作進行考核和評價，并將考核結果與年度綜合考評結合起來。

經過把總的稽核計劃進行分解。對各基層單位實施目標管理，最后實現企業的財務稽核工作整體的績效評價，可以令使財務稽核管理工作有序進行，進而有效地保證了財務稽核管理制度的執行。

3.組建稽核工作網絡提升工作效率。在我國，股份公司和國企的組成較為復雜，有時會有多個分（子）公司。在這些公司一般會建立多級稽核崗位。首先，公司會在總部建設總的稽核崗位。然后在分公司的下設單位總部設二級稽核崗管理下設單位的稽核人員，形成稽核工作的網絡。這些崗位的作用在于及時發現并反映存在漏洞和效益流失的環節問題，達到在問題發生前規避風險的目的。

下級稽核人員至少每月應向上級稽核部門報告一次工作進展以實現信息的反饋，重大的業務情況必須詳細報告稽核內容，風險問題以及是否稽核規范，以及問題情況和措施建議等。另一方面，總

核崗要定期寫好財務的稽核報告，以確?；斯ぷ骱腿粘９ぷ饔械男撓?，從而能夠及時發現并解決問題。

4.強化財務稽核監督工作。實際工作過程中為能夠隨時有效地監控稽核，公司可委派會計和監督人員進行監督，可設立監督記錄簿，對日?；俗龊糜涗洸⑼瓿煽己斯ぷ?，記錄的事項應由會計部門的負責人或公司主要領導簽字，這樣做既可幫助領導者及時掌握情況以便改進計劃，同時也有利于財稅檢查和審計監督工作。

5.善于總結工作成果，及時調整工作漏洞。稽核報告除可以使稽核單位整改提高，還可供公司的有關部門參考使用，使其可以對工作的成果進行總結分析。主管部門可以通過修改完善制度調整漏洞并把個別問題納入考核評價；對發現的偏差問題需盡快找出原因放映情況，采取相應解決方法及時糾正。

如果在稽核過程中發現有舞弊的行為，必須查清事實，保管好相關單據證明，及時向會計部門的負責人進行反饋，必要時還可以直接把問題反映給上級的主管部門。

6.明確劃分工作職責和獎懲措施。實事求是地對職責范圍內失誤和偏差進行調差分析，追究原因，對處于主觀因素導致工作偏差的負責人或屬于其他情況沒有及時反映情況的人，都必須依據相關規定予以嚴格的處罰。如果在財務稽核制度中發現漏洞和薄弱環節仔細考慮分析，并對稽核制度和工作方法加以完善，使稽核評價得以在公司的內部管理過程中發揮作用。

三、小結

建立健全企業內部稽核評價機制對于其財務風險管控能力的提升有著不可替代的作用。只有充分認識到企業內部財務稽核工作的重要性，建立明確規范的稽核工作制度和目標計劃，才能有效降低企業的的財務工作失誤和偏差，使企業健康穩定地向前發展。

參考文獻：

[1]劉凌.如何建立財務內部稽核評價的有效機制[j].會計之友（中旬刊）.2008年05期

篇(3)

 

會計信息質量要求是對醫院財務會計報告中所提供會計信息質量的基本要求，是使財務報告中所提供會計審計信息對醫院管理者決策有用應具備的基本特征，主要包括可靠性、相關性、清晰性、可比性、實質重于形式、重要性、謹慎性和及時性等。可靠性是醫院會計信息首要的質量要求，是綜合評價醫院經濟管理水平的重要依據，完整清晰的會計憑證也是重要的經濟記錄材料。鑒于會計信息的重要性，我院運用PDCA循環管理不斷對會計信息進行持續的質量改進。

 

PDCA循環是由美國統計學家戴明博士提出來的，它反映了質量管理活動的規律。P(Plan)表示計劃;D(Do)表示執行;C(Check)表示檢查;A(Action)表示處理。如圖1和表1所示。

 

一、問題分析

 

2012年新醫院會計制度、財務制度實行，新制度為達到醫院精細化管理的要求，對財務工作的要求越來越高，要求公立醫院嚴格預算管理，加強成本核算與控制，科學測算醫療服務成本;強化績效考評，系統評價醫院經濟運行及醫療服務效率。這都以醫院財務信息的完整性、真實性和及時性為基礎。目前會計人員主要以支出報銷、記賬為主，缺乏綜合的專業知識和熟練的業務操作技能，多屬于事后核算型會計，導致很多業務在發生時缺乏準確的職業判斷，問題沒有得到有效控制，如果稽核未及時跟進，就使得會計處理不能做到前后一致，失去可比性及可理解性。

 

會計信息質量不高的原因是多方面的，自2013年1月以來，筆者所在醫院為提高會計信息質量，尋找解決的方法，將記賬憑證的正確率列為日常監控指標之一。對新醫院會計制度執行以來所有原始憑證及記賬憑證進行審核，根據會計核算復核錯誤信息統計，會計憑證的正確性及完整性為81.2%，主要問題集中反映如表2所示。

 

基于以上問題，筆者運用魚骨圖分析導致會計信息不正確的因素類型，并試圖找出造成這些缺陷的具體原因(見圖2)。

 

二、PDCA循環

 

(一)P：計劃

 

筆者所在醫院財務科自推進“會計信息質量持續改進”工作之始，重新對醫院經濟業務流程、崗位流程做了細致的梳理，畫出了財務工作業務流程、操作流程，將職責細化到每一個崗位，細化每個會計崗位的工作標準，使工作人員能夠按照標準進行日常工作，減少差錯及模糊判斷。

 

制定了醫院《財務會計內部控制管理制度》，對醫院一切經濟業務按：①合規、合法性控制，要求對每項經濟業務活動認真審核、把關，對不合規、不合法的經濟業務堅決制止;②授權、分權控制，明確每人每崗職責，未經批準和授權，不得處理有關經濟業務;③業務程序標準化控制，財務科針對每人工作職責制定了崗位說明書、操作標準，如果前一程序中未按標準執行，下一流程工作人員可以按標準進行追蹤，要求整改到位。

 

要求會計人員根據自己的工作職責制訂出直管、監管的工作計劃，計劃按日進行，按周匯總，在計劃中主要體現：日常完成工作、重點完成工作、工作要達到的標準、工作要從按標準運行的原始材料中體現、每周對所開展的工作進行總結，并按照新財務制度指導工作開展。

 

(二)D：執行

 

1.加強會計人員技能培訓

 

每周制訂培訓計劃，有針對性地進行會計人員培訓，對培訓內容考核，根據結果形成考核小結，對不合格人員繼續培訓考核。

 

根據會計業務的發展，重點培訓了新預算法，醫院全成本核算、行政事業單位內部控制及醫保相關政策等。完善會計人員知識體系，提高職業判斷能力。

 

2.成立財務信息管理中心

 

統一的核算方法是規范醫院財務流程、提高數據可比性、提高決策支持信息質量的基礎工作。統一核算科目是統一核算方法能夠順利執行的必要條件，是統一報表格式和取數公式的基礎。而統一的報表格式可提高醫院對財務數據進行匯總、合并、分析等，是財務管理工作質量和效率的前提。

 

財務信息管理中心主要做到醫院經濟信息的整合，統一核算方法、科目、報表格式，使會計人員處理會計業務時有標準可循。通過數據自動傳輸，實現信息資源共享，減少人為差錯。

 

3.加強會計內部控制

 

內部約束機制的前提條件是建立并健全內部控制制度，無規矩不成方圓，為強化會計監管權力，關鍵要通過制度來依法管理，發揮出內部的會計監督職能。因此在會計處理流程上需重點做到以下幾點。①授權審批，根據每位人員工作性質授與一定權限，各級人員在授權范圍內使用權限并承擔責任。②職務相互分離控制，每項業務至少要經過彼此業務不相牽連的兩個或多個經辦人員，以使一方工作能夠接受另一方的檢查和制約，通過交叉核對及時發現錯誤。③復核與核對，醫院所有經濟業務應由實施人以外的人員對業務的真實性予以驗證。如：記賬憑證與原始憑證核對、賬表與實物核對、本期與歷史數據核對、實際發生與預算核對等。④信息系統控制，整合財務信息一體化，會計系統能從HIS系統等其他系統中引入各項收支數據，進行科目信息、科室信息、收入信息自動匹配，完成各類會計信息的比對，減少會計信息的人工匯集，防止主觀錯差。⑤設置補償性控制點，根據每類業務處理的重要性，設置數目不等的補償性控制點，通過補償性控制形成合力，以保證質量控制的可靠性。

 

(三)C：檢查

 

設定會計業務執行標準的檢查稽核管理記錄表(data collection form)，以各類檢查表格為管理媒介，通過交叉核對及時發現錯誤。一項經濟業務在接單開始就已納入各類核實表格的檢查網絡中，出現錯誤能夠及時被發現，以財務整改通知發放到責任人，內容包括存在問題、整改要求、整改依據。對錯誤問題集中的部分，即時召開財務專題討論會，進行集中點評與學習。所有整改資料既保留了工作改進過程記錄，也成為很好的學習借鑒材料。

 

在采取了實施階段的各項措施后，通過不斷的質量控制，會計工作人員的業務素質明顯提高，每當崗位在會計業務處理被查對出問題時，都能得到及時整改和分析，并形成完整的財務整改報告。

 

(四)A：處理

 

根據問題分析和總結出的解決方法，筆者所在醫院重新修訂了會計業務處理流程，細化了會計內部控制制度，重點從以下方面來認真執行流程規范。首先要嚴格規范日常的核對制度。日常的財務核對內容有賬證的核對、賬賬的核對、賬表的核對、賬實的核對等。其次是每人負責一項專項檢查，可以交叉，但不能出現管理盲區。崗位的相關工作職責、工作的程序、職責的權限、原始資料的留檔、業務處理備忘記錄是專項檢查依據。

 

每位工作人員對所進行的會計工作進行月結、季度總結、年度總結，尤其對會計處理的特殊事項進行分析，由財務稽查小組對照計劃，監督落實。

 

醫院內部審計每季度進行會計信息質量檢查，并將檢查結果在財務專題分析會議上進行反饋，進行持續的質量跟蹤、處理。

 

主動聘請外部審計事務所對新會計制度執行以來的會計賬務進行審計，促進質量進一步提升。

 

通過實際案例分析，啟發會計人員的觀察能力，獲得對會計對象的感性認識;會計人員按照會計制度要求，客觀真實反映經濟事項，應形成完善工作備忘的習慣，通過文字記錄來反映科室間協調問題、解決問題的軌跡，以此加強記憶能力。在會計質量持續改進過程中已證明了良好的觀察能力、記憶能力、思維能力對會計信息質量控制有著重要的影響。

 

三、小結

 

醫院會計信息質量持續改進，要求從會計人員自身、醫院內外部環境、業務處理流程等方面共同治理。

 

(1)加強會計基礎工作，提高會計人員整體素質。醫院應加強對會計人員培訓，努力提升會計人員綜合處理、協調問題能力，使其具備較高的風險管理能力。培訓不能僅限于專業知識，要把法制教育、思想政治教育、職業道德教育同專業技能培訓結合起來，使會計人員真正按照制度的要求，正確使用會計方法辦理會計核算業務，不盲從，實事求是，確保會計信息客觀真實。

 

(2)建立規范的會計工作秩序，依法行事。醫院應根據《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，進行對照檢查、整改，健全內部各項會計管理規章制度，建立良好的會計工作秩序，使記賬、算賬、報賬等工作符合國家統一的會計準則和制度要求，實現會計基礎工作的規范化。會計人員以會計制度、財務制度為行事準則，在確保職業謹慎性以及規范性時，能從整體角度出發，用科學分析的方法，找出進行解決的辦法以及思路。

 

(3)加強醫院內部會計的信息監督，提高對財務的監控力度。應加強風險管理意識，會計的監督要落實到醫院經濟工作中各個環節，將事后核算轉變為管理核算。首先公開辦事的制度和程序，保證審批手續齊全，層層進行把關，以制度事前規范，做到防患于未然。其次，充分發揮內部審計及外部監督作用，將事后的監督管理作為重點，把事前審核、事中監控以及事后檢查稽核進行有機的結合，構建多環節、全過程的財務監管格局，確保會計信息質量真實可靠。

篇(4)

述職報告中的敘事不能像記敘文那樣詳寫事情發展變化的具體過程，描繪復雜、曲折的生動情節，而是帶有顯著的概括性，寫作時，應抓住事件的基本環節進行精略、概括的介紹和敘說。下面就讓小編帶你去看看信用社會計主管個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

信用社會計主管述職報告1我叫__×、現任信用社主管會計。

____年在縣聯社的正確領導和信用社主任的幫助指導下，按照縣聯社會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業務知識和金融法律法規，嚴格履行崗位職責和行使管理與監督職能，以貫徹落實聯社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規范財務核算，完善費用管理，努力實現全社財務狀況在上新臺階，較好地完成了各項工作任務?，F就主要工作述職如下：

一、強化管理，抓落實

根據年初工作意見，首先制定了相關內部管理考核辦法，成立領導小組，安排具體工作，對內部管理制定了詳細的制度規定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業部環境建設及安全保衛設施方面的管理規范情況，先后到其它社參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對規范中出現的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業部和各所的庫款、憑證及安全方面進行多次檢查。

二、開展達標規范活動

為了繼續提高柜臺帳款核算質量，提高營業人員的業務素質，開展優質文明服務，加強日常管理和安全保衛力度，組織開展達標規范活動?；顒臃秶卜謺嫽疽幎?、現金管理、文明優質服務、安全保衛四個部分，保障各項業務在一個穩健安全的環境中快速健康發展。

三、加強會計檢查輔導工作

強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。對全社營業網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各所能按照會計基本制度的要求辦理各項業務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業網點仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各所部進行了不同程度的處罰。

四、強化對會計主管的管理和監督

為加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理、結算管理、會計擋案管理等，成立了會計工作檢查監督小組。每月對會計的各項工作進行一次監督檢查，發現問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。由于狠抓了會計工作的管理，責任心明顯增強，會計職能作用發揮明顯。聯社在開展內部管理綜合檢查時我社在全縣農村信用社中會計工作質量較以前得以明顯提高。

五、組織開展對人民幣的宣傳工作

一是按聯社安排，進行人民幣的宣傳，對各營業網點發放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達到預期宣傳目的。二是按上級聯社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現金及轉帳的大額資金及時的統計上報。

六、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業水平和業務技能素質，以最佳業務水平提供會計服務。

主管會計的素質的提高，這就要求具備會計專業資格、具有會計專業知識和實際工作經驗、我經過專門培訓和自學全面提升了自身綜合素質，進而有效地推進了高素質的會計管理工作，提高了會計管理水平。

信用社會計主管述職報告2在市辦事處和聯社的正確領導下，我按照市辦事處會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業務知識和金融法律法規，嚴格履行崗位職責和行使管理與監督職能，以貫徹落實市辦事處及聯社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規范財務核算，完善費用管理，努力實現全社財務狀況的根本好轉，同時并積極做好

了當前農信社改革有關測算資料的上報等工作，較好地完成了各項工作任務。現就第三季度主要工作述職如下：

一、強化管理，狠抓落實

1、強內控，抓管理。

根據年初工作意見，于8月份與保衛科到碑廓信用社進行內部管理規范試點，首先制定了內部管理規范試點實施方案及相關內部管理考核辦法，成立規范試點領導小組，安排具體工作，試點方案中規范了內勤15個崗位的崗位職責及工作規范以及安全保衛11個制度規定，對內部管理制定了詳細的制度規定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業廳環境建設及安全保衛設施方面的管理規范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規范中出現的錯賬組織有關人員進行內查外核

，二是與保衛科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進行一次檢查。

2、開展達標規范活動。

為了繼續提高柜臺帳款核算質量，提高營業人員的業務素質，開展優質文明服務，加強日常管理和安全保衛力度，制定出臺了“嵐山聯社會計出納、安全保衛達標規范實施方案”，組織開展達標規范活動。本次活動計劃從6月21日起至9月30日止，活動范圍共分會計基本規定、現金管理、文明優質服務、安全保衛四個部分，保障各項業務在一個穩健安全的環境中快速健康發展。

3、加強會計檢查輔導工作。

一是強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項業務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了嚴格處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。二是搞好了會出檢查輔導及現金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業機構網點今年以來的會出工作質量和各營業網點的庫存限額進行了考核工作。本次輔導檢查根據“山東省會出輔導檢查實施方案”的有關內容進行，通過檢查情況看各營業網點仍不同程度的存在著這樣那樣的違規違紀和超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各社部進行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業網點對超額部分按照同業往來利率進行處罰，此項工作于本月16號完成。

4、強化對會計主管的管理和監督。

為加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理實施、委派主管會計工資考核、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理辦法、結算管理辦法、會計擋案管理辦法等，聯社成立了會計工作檢查監督小組。每月對委派會計的各項工作進行一次監督檢查，發現問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。由于狠抓了委派會計工作的管理，受派會計的責任心明顯增強，會計職能作用發揮明顯，聯社對在上半年開展內部管理綜合檢查時發現，全處農村信用社會計工作質量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。

一是按市人行安排，7月份進行人民幣的宣傳，各營業網點全部發放宣傳資料、懸掛橫幅，達到預期目的。二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現金及轉帳的大額資金對行了及時的統計上報。

6、做好協調關系。

于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業部的200__所得稅匯算情況進行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現其他任何問題。

二、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業水平和業務技能素質，以最佳業務水平為分支機構提供會計服務。同時，分支機構對聯社委派主管會計的素質要求也不斷提高，這就要求對具備會計專業資格、具有會計專業知識和實際工作經驗、經過專門培訓、責任心強的一大批專業人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質，進而有效地推進高素質的會計隊伍建設，提高農村信用社會計管理水平。

信用社會計主管述職報告320____年，對我而言，是一個有著特殊意義的一年;陳二，是一個讓我有著特殊感情的地方。在這里，我從一名前臺柜員，轉變成一個沒有任何經驗的主辦會計，角色的跨度讓我曾彷徨過，不知所措過，但是在領導及同事們的關心、幫助、指導下，我堅定了信心，通過自身的不斷努力，無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提高，嚴格執行上級下達的各項任務，認真履行崗位職責，努力完成本職工作?，F將本人這幾個月以來的工作、學習情況及今后努力方向匯報如下：

一、主要工作情況

回想剛剛接手會計工作時，面對著財務報表及各種賬簿，我不知如何下手，所謂“三人行必有我師”，遇到不懂的地方，我就向很多前輩及同事請教。因此，第一個月的各種報表在請教多位師傅后按時報送。

在日常工作中，堅持每周一次盤查庫存現金及重要空白憑證，確保帳實相符。定期進行帳務核對，及時將貸款電子收放臺帳與五級分類管理系統、信貸管理系統進行核對，將所收的每一筆本金或利息在借據上進行登記，發現問題及時查清，防止發生差錯，做好帳務“五無六相符”;編制、審核會計憑證，嚴格按“三簽”制度進行報賬。按要求登記各種登記簿，按照《事后監督管理辦法》認真審核會計憑證要素及相關附件，落實存款“實名制”規定，正確審查支票及存單(折)印章掛失手續，登記好相關證件手續等等。認真填制會計封面及封盒，堅持“星期一、星期三、星期五”準時上交憑證。

對于事后監督員下達的整改通知書及時整改到位。嚴格按照縣聯社對各社庫存現金的限額，及時做好資金的上繳與留存，對于大額現金的支取應及時向人民銀行報備，確保資金的安全性。堅持雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會計出納制度。堅持每天開好晨會，做好上傳下達，總結昨日工作，布置當日工作，做好晨會登記等等。

認真學習“三防一?！庇嘘P文件精神，不斷地增強安全防范意識，注意關注社會上發生的金融案件，吸取別人的經驗教訓，防微杜漸，當班期間時刻保持警惕，嚴格按“三防一?！钡囊螅煊浄辣I防搶防暴預案和報警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。不管是在營業前、營業中、還是營業后都一樣重視，按規定要求執行值班守庫制度，確保值班不失控，安全無事故。

我知道會計工作遠不止這些，我學到的也只是皮毛而已。

在這兩個月里，我漸漸地感覺到會計崗位的重要性與責任性，也感知自己肩上的擔子是沉重的。會計工作，事無巨細，無論大小，都要養成嚴謹、細致的工作作風，嚴格按照會計制度規章辦事，嚴守組織紀律，提倡職業道德，力求為客戶提供最優質的服務，真正的做到“用心服務，真情無限”。同時遵守《農村信用社會計基本制度》履行會計的崗位職責，真正做到愛崗敬業。

二、學習情況

我是一個初出茅廬的新手，壓力是無形的，但我更多的是將壓力轉化動力，緊張而又充實的工作氛圍讓我懂得了我在理論知識及工作實踐方面的欠缺。因此我將本著“在工作中學習，在學習中工作”的思想做好會計工作，只有這樣才能不斷豐富自己的理論知識，才能更好地將所學知識正確的指導工作。任何一項工作對于我來說都是嶄新的一頁。每當工作中遇到棘手的問題，我都會先用筆記本記下來，然后虛心向身邊的同事、領導請教。工作之余，我會看看《信用社會計核算辦法》、《會計理論與實務—新企業會計準則實施手冊》、《農村信用社會計基本制度》等會計及信用社相關法律法規方面的書籍。在這里，沒有身份的區別，沒有年齡的界限，我們大家在一起相互學習，相互交流，直到弄懂弄通為止，取別人之長，補已之短。把自己鍛煉成一個多面手，勝任每一個工作崗位。

三、存在的問題及今后努力方向

目前的工作，除了自己努力外，更主要的是領導的指導和同志們幫助的結果，這離上級的要求還有較大的差距，還存在許多不足。比如專業知識不夠精細;遇到困難時不能做到臨危不亂，人員工作分配不夠合理等等。

因此，在以后的工作中，我將從以下幾個方面努力：

一是加強學習的深度和廣度，學習相關的會計知識，能做到學以致用，理論與現實相結合。

二是充分發揮主觀能動性，積極組織、協調內外勤工作，對工作具有遠見性及創新能力，提高辦事效率。

三是與同事之間相互學習，相互借鑒，這樣別人犯的錯自己會避免，別人的優點自己會吸取。

新的一年已經拉開序幕，我將把自己的“行程”計劃寫得更周密。所謂“立長志，常立志”，希望自己成為立長志的人，能堅守自己的想法，堅持自己的計劃，懷揣著積極向上的心情迎接嶄新的20____。

信用社會計主管述職報告4市分行會計部：

20____年是我在____支行擔任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業務的個人客戶經理，迅速的轉變成為一名會計主管，除用心學習相關業務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現將一年來的工作狀況述職如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內控建設。

1、堅持按月開展自查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。

自查是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對職責人有處理、有通報。監管的資料也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質重于形式作為自查的重要原則，透過持續、認真細致的自查，支行的會計內控管理比以往年度水平有了明顯的進步。

2、建立全面的崗位職責制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位職責制進行嚴格考核，使我支行內控制度得到了進一步完善。

二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高

1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質量”為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。

一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發生。

2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內控管理。

各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發揮日常內控的監督和規范，利用好實時監督和監控檢查的機會，使我支行內控工作制度化、規范化。二是正確處理好事后稽核發現的問題。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、定期、不定期的監督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發現的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我支行的內控機制。

3、注重提高自身的業務素質與履職潛力。

會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。由于我之前的崗位是個人客戶經理，因此，如此之大的主角轉換對我的業務要求十分高，如果自己不對會計業務有必須的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業務，虛心向老員工請教，用心與直管領導，主管行長進行溝通，透過自己的努力，熟悉業務，進入主角。

三、加大力度強化風險管理。

1、對公賬戶對賬工作方面

在過去的一年中，營業部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業部重點賬戶對賬率到達了100%，完成了分行對賬工作要求。

2、定期組織案防例會，強化員工風險意識

營業部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業務風險文件制度;定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作;按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。

3、加強晨會學習，堵截柜面風險

在每日晨會中，營業部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發事件處理、柜面風險防控、案件防控動態、操作風險防范等工作環節進行逐個剖析，在員工思想上構筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。

4、突發事件處理工作方面

按照分行文件制度要求，營業部梳理并建立了多項突發事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發事件模擬演練工作。透過上述演練工作，進一步強化了員工突發事件處理潛力，為在今后的工作中更好的處理突發事件打下了堅實的基礎。

四、存在的問題業務指標方面

1、20____年支行營業部的中間業務相對偏低。

總結原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結構也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷;其次部門經理工作監督存在疏漏，在產品培訓及員工輔導工作上存在不足;最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷潛力有所欠缺，產品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為到達預期的效果。

2、存款業務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業務，而個人客戶的數量又較少，來行辦理業務的客戶絕大多數都為老客戶，所以營業部存款余額增長乏力。

4、對公網銀對賬工作推進遲緩

20____年，營業部對企業賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未到達雙百。

基礎管理方面

20____年支行發生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：

①我對員工的管理不夠嚴格。

②員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理職責。

柜面服務方面

員工主動服務意識有待提高，柜面服務規范性有待加強。集中體此刻，營業大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動理解客戶咨詢，帶給被動服務;柜面規范服務的持續性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規范化服務。工作執行力方面

在過去的一年中，我在工作執行力上尚存差距，集中體此刻：

1、工作計劃性需加強，部分工作計劃思考不夠充分;

2、制度落實不到位，部分業務流程為按照制度要求落到實處，檢查監督力度不足;

3、對員工的風險教育需進一步加強。

五、20____年工作目標

1、加大員工的技能、服務培訓力度

部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業網點服務核算水平。

2、加強業務知識學習，全面降低差錯率

部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業務對新員工的要求。同時，加大核算質量的考核力度，制定支行14年新的考核辦法，聯合全部網點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。

3、加強風險培訓

由于20____年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，14年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發現有可能出現風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。

4、加強部門員工主動營銷的意識

部門將以旺季營銷為契機，對部門營銷意識較好的員工進行大力的表彰，對不主動營銷的員工進行較嚴厲考核，并構成制度，全年執行。

信用社會計主管述職報告5我是于____年__月份到____公司參加工作的，今年按照領導分工主要負責公司的對外合作及全區經營工作的資費管理與策劃工作。一年來，由于有上級領導的正確指導和幫忙，有全部職工的大力支持，再加上自己的不斷努力，工作上取得了必須的成績。對外合作工作成績明顯，郵政合作進一步擴大，全年完成郵政發展任務占公司總發展任務的50%以上;新興業務發展迅速，管理正規，發展____用戶33100戶，網上通話用戶比例超過70%，在省____任務發展中進入前三名。

在工作中我能夠忠實履行職責，不斷自查、反省自己，不斷開拓進取，把自己全身心地投入到各項工作實踐中?？偟母械?，自己能夠勝任本職工作，還是稱職的。現將20____年的主要工作狀況述職

①止20____年__月底各項經營指標完成狀況，

②止__月財務收支狀況分析，

③預計今年財務收支實現狀況，

④預計今年經營指標完成狀況，

⑤當前需要解決的問題。

5、加強財務核算，規范財務收支

根據財務管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計算正常貸款應收利息實施方案及計算工具表，實行由原年末結息改按季結息的辦法。并于__月23日組織召開了各社會計主管員會議，進行學習領會，布置計算今年1-__月份各項正常貸款計算應收利息，并納入當期損益核算。

四、加強財紀紀律，規范財務管理

會計委派制實施以后，會計的監督管理職能充分發揮出來，從源頭上控制了違規開支行為。同時根據聯社制定的營業費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現象。透過加強對費用管理和嚴格把關，至__月未全社列支費用總額503萬元，無不合規定列支費用單據，費用開支貼合規定要求，保證了業務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業費用的管理運行良好。

1-__月份全處信用社均能夠嚴格按照以收定支比例管理費用，無一超列費用現象，同時共制止違規及不規范費用開支1____筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎。到__月底，全社營業費用同比多支223萬元，綜合費用率同比降低17.____個百分點，費用總量控制在計劃以內。

五、各項業務經營穩健快速發展

為全面提速20____年全社經營目標，進一步完善經營機制，努力提高經營效益。一是從年初開始對今年的財務指標進行詳細了解和測算，為確定今年全社各項經營目標計劃做好準備。二是按月、季搞好了財務收支活動分析，及時給領導帶給數據，以便正確決策。三是加強對非盈利性資金管理。按照聯社制定非盈利性資金考核辦法，及時對各營業機構網點的庫存、備用金進行考核，以進一步加強現金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。從而使經營狀況大有好轉。全社出現了“兩確?！薄ⅰ皟赊D變”的喜人局面。

“兩確?！奔创_保了安全經營無事故，確保了全轄無違規違紀現象發生?！皟赊D變”即會計類型實現了由核算型會計向管理型會計轉變，經營效益實現了由全社整體虧損向整體盈余轉變。到__月底，實現各項收入244__萬元，其中利息收入2102萬元，同比增加15__2萬元，收息率同比提高了3.37個百分點;各項支出1__70萬元，其中費用支出503萬元，同比增加223萬元，費用率同比下降17.____個百分點。全轄四社一部全部盈余，盈余額77__萬元，同比減虧1344萬元，盈余面100%，經營效益創歷史水平。

綜觀第三季度工作，按照市辦事處會計委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責，有效地解決了會出人員的崗位職責，強化了內部管理規范工作，使全轄的會出工作得到了進一步加強，會出工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題。

主要表此刻：一是崗位職責發揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現象。二是在貫徹落實制度執行上不夠認真，監督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。三是會出人員的整體業務素質未能從根本得到提高，學業務、練技術用心性未能真正充分發揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中認真加以改善和完善，按照市辦事處領導要求及委派會計主管的職權范圍，嚴格履行崗位職責，扎實工作，努力完成市辦事處及聯社交辦的各項工作任務。

以上個人工作述職，如有不妥當之處，懇請市辦事處領導給予批評，并加以監督。

篇(5)

加強養護資金預算管理要做好養護資金的監管，提高資金運用效益，必須計劃早安排、措施早落實，對養護資金只能算了用，不能用了算。這就要求每年年初養護部門應會同財務、計劃部門，對當年養護工程的各個分項編制細致的年度支出預算，堅決剔除不必要的成本費用，杜絕高估冒算現象的發生，以便于全年養護工程開展后，能夠嚴格按預算計劃支出每筆費用，降低養護成本。強化養護資金結算方式對養護資金的結算應采用計量支付方式。計量支付直接關系到工程造價的高低，是高速公路公路養護質量和費用控制的必然途徑。在施工過程中對工程質量檢查驗收合格后，才能予以計量并由養護部門對計量支付證書中的工程項目內容、數量、單價、金額進行審核、確認其完成的工程價款并簽字，交分管領導及主管領導簽字后，由財務科支付款項。對于不滿足合同支付條件、計量支付辦法和有關規定的，堅決不予以支付。

通行費收入的管理

高速公路建成后勢必要收取一定的車輛通行費用來償還貸款或收回投資，并要支付相應的運營管理費用、養護費用便于維持高速公路項目運營。通行費的征收工作就成為高速公路管理處的主要工作之一，并且通行費收入金額較大、涉及面較廣，收費資金的管理就尤其重要。如何加強通行費收入的管理，杜絕或減少漏收的情況，要從以下兩個方面加強管理：制定合理的年度收入計劃制定年度收入計劃是通行費收入管理工作的起點，一個合理的通行費收入計劃能夠反映全年收費工作的目標，能使全處職工明確全年通行費征收目標要收多少、怎樣收、怎樣達到預期目標。每年年初，應根據上一年度的車流量、車輛種類及其占總車流量的比重、車流量比往年同期增加率等因素，合理地制定年度收入計劃，指導全處通行費征收工作，使每一位收費員、管理人員和各站、各部門都能據此確切地制定自己的工作計劃。加強票款的管理，杜絕漏收現象發生在通行費征收工作中要杜絕或減少漏收情況的出現就必須加強對票據、票款的管理。應對票據的領取、回收、核銷設立相應賬簿，進行登記、核對。并應同時加強對廢票的管理，發生廢票時及時加蓋作廢章，隨同存根回收后妥善保管。對通行費票款的結算是收費工作的重點，應及時結清票款、通行費票據號以及通行卡的數量，做到收費額、票據、微機記錄三方核對，及時發現問題，杜絕或減少漏收現象。

篇(6)

［關鍵詞］財務管理 會計電算化 有效應用 對策

會計電算化是利用計算機的強大功能，把現代的電子技術信息和技術運用計算機對會計實物進行處理的簡稱。會計電算能偶運用計算機先進的電子技術對企業的財務收支，會計要素變化進行標準的核算，能夠全面的對單位的資金預算、資金流動、資金成本進行管理和操作，因此形成了會計電算化系統。這個系統包括電腦、運算軟件、記憶存儲設備和操作人員。會計電算化是全新的會計信息系統，是一個企業整個財務信息的核心組成部分，是企業財務管理的中樞神經。財務信息和財務狀況是企業決算、管理、生產經營的依據和結果反映。所以，會計電算化是一個用計算機代替了人工記賬、算賬、報賬的會計工作程序，從而完成有計算機來處理這些數據的手段，因此，會計電算化在現代的財務管理中具有很大的優勢。但是會計電算化在實際的運行和操作過程中，仍然有很多問題時值得注意的。

一、會計點算化才財務管理中應用必須注意的問題

每一個企業在在財務核算中為了確保會計電算化的正常安全運行以及企業此物信息的安全準確和合法可靠，企業必須制定相關的跨級電算化管理方法和制度。在實際的操作當中，很多企業為了把企業的壞賬甩掉，根據財政部會計電算化工作規范要求制定了大量的企業內部電算化管理與控制制度，一時起到很好效果，但甩賬后，這些制度沒有進一步完善。主要表現為以下幾個方面：自己制定的規章制度雜亂，操作復雜；裝有會計點算化的操作計算機上有很多軟件根本和財務無關，如QQ軟件；管理力度不力，無關人員能隨意的使用裝有財務軟件的計算機，財務數據的安全措施保護低下。

會計制度修改落后和會計電算化發展差距大。當前的財務會計制度，仍是以手工核算為為主，會計電算化應用后，記賬方法、賬務處理，以及會計工作的組織、內部控制的方式和會計檔案保存介質都發生了變化，要據會計電算化的特點，對財務會計制度做出必要的修改，企業只加強了軟件運用，而忽略了會計制度的建設。會計電算化在很大程度上能減輕了會計人員的工作量，但同時也增加了操作人員、系統維護人員等崗位，帶來了許多新的要求。目前，我國建立手工操作條件下的基礎工作的管理還存在著經驗不足，中小企業內部控制更不用提了。要實現會計電算化，就需要建立一系列內部控制制度加以約束，才能充分發揮電算化的優勢。

二、會計電算化的有效應用要加強對人才的管理要求

會計電算化對會計人員的要求較高，既要求會計人員要掌握一定的會計專業知識，又能熟練的運用計算機，更要求對財務軟件使用熟練、保養和維護。但在實際工作當中，雖然大多數會計人員都接受過計算機培訓，培訓的人員一般都是初學著，高、中級應用人員不多，接受中高級培訓的人員數量極為稀少，根本滿足不了會計電算化工作的需要。我國會計工作主要特點是從事事后核算，事前分析預測、事中的控制用計算是很難實現的。會計電算化的運用及發展可以將會計人員從繁重的算賬、報賬中解脫出來，使他們把主要的精力放在財務管理方面?？墒牵覈鴮嵭袝嬰娝慊膯挝粎s存在著重視報賬功能忽視管理功能的現象。采用軟件的材料核算、工資核算、固定資產核算等內容功能較強，具備管理功能的成本核算、財務指標分析體系以及資金供求預測模塊，卻沒有設計或內容過于簡單，查詢功能也不健全，限制了管理功能，沒有充分發揮會計電算化對加強財務管理的作用。

三、財務管理中會計電算化有效應用的對策

會計電算化在財務管理工作中是一個長期的過程，不是短期的財務運算和核算，所以會計點算化總在不斷的發展和完善當中。所以為了避免盲目性，需要詳細制定單位會計電算化發展規劃和工作計劃，在統一規劃下，分步有序地實施，才能保證每個階段的工作有條不紊的進行，這樣才能擴大會計電算化的應用范圍，才能整體上實現企業財務信息的管理效益。

在實際管理中，必須加強計算機硬件、軟件管理。財務軟件公司在軟件開發中，必須引入安全稽核機制，對重要操作日志進行記載，并進行必要的權限設置，使業務數據只有在解密的條件下才能使用，同時必須進行必要的身份認證和內容檢查，控制一些軟件的安裝，尤其是數據庫系統軟件，以防止利用數據庫系統打開多賬數據庫，進行非法處理，拒絕一切無關人員使用計算機。建立一套完整的操作環境和軟件系統是進行電算化會計信息系統內部監控的必要手段，只有這樣才能保證會計人員相對獨立、完整的行使自己的權限以達到會計內部監控。隨著會計電算化的普及與財務軟件功能的不斷增加，會計電算化工作也出現了一些新問題，為使會計電算化工作走上規范化的道路，應建立健全內部控制。系統操作員以外的操作人員只享有操作權限，加強對電算化系統數據輸入、處理、輸出的控制，明確管理員、操作人員、維護人員的職責范圍，對軟件、硬件、文檔的安全要檢查，設置多級保密措施，確保會計信息系統的安全性和保密性。

參考文獻：

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[2] 胡勃. 淺談會計電算化對傳統會計的影響[A]. 中國有色金屬學會第五屆學術年會論文集[C], 2003 .

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篇(7)

一、20xx年基本情況

（一）思想情況

通過總經理和總會計師的指導，以及自己的自身感悟，各方面的認識水平均得到很大的提高。逐步將自己從財務工作主力的定位中脫離出來，開始主動思考企業規劃、部門管理等方面的工作，開始主動學習、接納、宣貫企業文化，基本實現了與公司領導層在思想認識上的高度統一，在工作中逐步擔當起承上啟下的中層角色，工作的局面正迅速打開。

（二）20xx年的工作業績

積極推進團隊建設。按照公司的要求，為了實現“少數人影響多數人”的目的，公司成立伊始，我本人就響應公司的要求，大力推進文化建設，在領會公司文化精神內涵的基礎上，提出了以“忠誠、榮譽、責任、創新”為核心的部門文化理念，制定了財務人員行為準則，基本建立了以“職業規劃、月度計劃、周計劃、日安排”為一體的員工日常管理體系，并通過制定工作日歷，強化員工的時間管理，同時通過認真貫徹人力資源部下發的績效管理制度，提升內部績效管理水平，取得了良好的成效。

建立、健全制度管理體系。為了確保公司在整個運營過程中，始終做到規范化、科學化、標準化，在企業成立之初，總會計師就安排我，組織計劃財務部及時起草了交通費、差旅費等費用管理辦法和財務收支審批制度，為公司盡早具備基本辦公條件提供了保障。為了進一步支持公司正常運轉，我又組織計劃財務部先后下發了合同管理辦法、發票管理辦法等12項制度，并制定了相應的流程，基本搭建了公司財務管理制度的框架，為公司開展各項財務工作提供了制度約束和制度保障。

建立、健全核算體系。公司成立以來，我本人與計劃財務部全體同仁通過不懈的努力，及時完成了帳套建立、科目預制、報表設置、單據印刷，印章刻制等工作，并在隨后的工作中，及時指導各部門建立了低值易耗品出庫臺帳，理順低值易耗品出入庫管理程序，及時督促供應部完成工程物資計劃價核算管理程序，并順利完成資產盤點、報表報送等財務結帳工作。同時按照總會計師的安排，及早安排20xx年財務決算工作，為建立健全財務核算體系，完成20xx年財務決算工作做了大量卓有成效的工作。

理順內部經濟運行機制。公司的各項制度下發以來，為了強化制度執行的剛性，彌補制度管控的空白，按照總經理和總會計師的要求，我組織計劃財務部先后對六項可控費用的管理程序和零星勞務、零星采購的管理程序進行了規范，同時建立了例行財務稽核制度，通過持續的制度改進和強化制度的日常監管，不斷提升財務管控能力，降低了企業運營風險。

全面啟動預算管理工作。全面預算管理是一項重要而有效的基礎管理手段，在提升企業資源分配水平，提升企業管控能力方面具有獨特的作用。20xx年，在總會計師的直接領導下，我組織計劃財務部利用編制全面預算報告的過程，逐漸形成了具有天慶特色的預算編制方法，形成預算管理制度，理順預算控制程序，為公司全面預算管理工作奠定了堅實的基礎。

強化內部學習，提升整體素質。針對計劃財務部員工普遍年紀較輕，積累缺乏的現狀，按照總會計師的要求，我組織計劃財務部全體員工認真開展制度學習，業務學習、管理技能學習，并創造良好的內部信息溝通機制，確保員工素質得到快速提升，迅速達到了公司的基本要求。

（三）存在的問題

工作效率仍有待提高。在各種主客觀因素的制約下，由于時間管理不到位，工作方法陳舊，工作技能不足等原因，直接導致工作效率低下，做事拖拉嚴重，不能很好地滿足工作需要。

領導管理手段仍不嫻熟。由于我個人管理經驗不足，管理手段比較凌亂，不成系統，不能很好地調動員工積極性，科學地組織內部工作，對工作的整體開展有一定的制約因素。

工作預見性不強。負責人的主要工作應該是為企業發展指明方向，為員工成才指明目標、提供方法、給予支持，因我未能及時制定計劃財務部的發展規劃，很大程度上影響了管理水平的提高，削弱了員工創業的激情和士氣。

二、20xx年的基本設想

（一）針對20xx年存在問題的改進方案

首先要強化時間管理，提高工作效率。我將通過制定日工作安排意見等手段，降低無效工作的時間，減少上網時間，改進工作方法，有效提高工作效率。

逐步整合管理手段，形成一套切合實際的管理方法。我將在學習其他企業管理經驗的基礎上，不斷消化吸收、再創新，逐步形成切合實際、行之有效、具有的可擴充性的內部管理方法，提高內部管理水平。

堅持走動式管理，并多走出取經，以提高工作的預見性。管理不能閉門造車，無論內部管理，還是外部取經，都要到一線去，只有這樣才能取得最基礎的資料，才能發現問題的本質。因此，在20xx年的工作中，我將確實貫徹走動式管理的方針，多走、多看、多想，在走動中發現問題，解決問題，提升工作的預見性。

（二）工作的整體構想

認真做好文化融合，內部管理，團隊建設工作。我將繼續按照公司文化建設的要求，不斷創新、豐富部門內部文化內涵，按照員工行為準則的具體要求，嚴格要求，提高員工自身素質，提升部門形象，打造團隊卓越執行力。

做好項目融資工作、服務項目建設。通過認真研究20xx年的經濟形勢及信貸政策，我將在總會計師的領導下，繼續與金融機構和企業同行保持密切溝通，通過不同的方式，采取不同的手段，全力保證項目建設的資金所需。

做好內部發展規劃。為了進一步明確計劃財務部工作方向，為員工提供明確的個人職業指引，我將與總會計師保持充分溝通，在內部發展設想的基礎上，不斷完善，制定科學、可行的內部發展規劃，以促進財務部各項工作的進一步發展。

做好計劃管理工作。計劃管理是企業管理的靈魂，是一切管理的基礎，一項業務從計劃開始得不到控制，那么在以后各個階段的管控都是徒勞的。因此，我將組織計劃財務部積極研究計劃管理的方法，整合企業內部管理資源，將企業計劃管理水平提升至一個新的高度。

繼續做好績效管理、時間管理等工作。通過一段時間的學習，我認為績效管理和時間管理是大有可為的，要想改變傳統的管理方法，提升內部績效，必須采取科學的管理方式。因此，20xx年，我將大力改革計劃財務部內部績效管理和時間管理，以提高在這兩個方面的管理水平。

開展財務管理研究。20xx年是企業的全面開展建設的一年，隨著時間的推移，企業將逐步進入生產經營期，按照打造一流企業的要求，計劃財務部將盡早謀劃，我將組織全體員工，按照職業規劃，分塊開展企業財務管理研究工作，為打造優秀企業早做準備。

全面開展信息化建設。信息化是提升管理水平的倍增器。20xx年，我將組織計劃財務部積極探索企業信息化建設，將逐步實現erp系統全領域控制，將探索在內部管理方面的信息化建設，為實現企業高水平管理貢獻力量。

20xx年，無論對于部門，還是我個人，都是極具挑戰并充滿機遇的一年，具有重要的意義！我一定不會辜負領導的期許，我將繼續全面、系統地思考內部團隊建設和公司經濟運行兩個方面的問題，不斷學習、創新，以更加卓越的成績匯報領導的重托！

年底會計工作總結20xx年即將結束，在即逝的一年里，xx在發展的道路上又邁進一大步，我作為xx的員工，我也非常欣喜。我是今年七月中旬來公司的，在公司的計財中心擔任會計一職。雖然我加入公司的時間不長，但我卻深深體會到了xx這個大家庭的溫暖與和睦。領導和同事們對我的關心和幫助使我在工作能力方面和思想覺悟方面都有了進一步的提高，本年度的工作總結主要有以下：

一、專業知識、工作能力和具體工作。

我是七月份來到公司工作的，主要負責計財中心的事務性工作，事務性工作瑣碎，但為了搞好工作，我不怕麻煩，向領導請教、向同事學習、自己摸索實踐，在很短的時間內便熟悉了各項工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具體的工作中形成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展工作并熟練圓滿地完成本職工作。

（1）做好領導服務，及時完成各位領導交辦的各項的工作。做為領導的助力、助手，急領導所急，想領導所想，勤跑腿，多匯報。

（2）協助同事做好了各類文件的登記、上報、下發等工作，并把把文件按類型整理好放入貼好標簽的文件夾內，給大家查找提供了很大方便。

（3）做好信息保密工作和文檔管理工作。保存好辦公室常用文檔，做好存檔保密工作；要及時、準確、全面的收集各方面信息并做好存檔工作。

（4）其他事務性工作：如打印、復印和掃描文件、收發傳真和快遞、送取文件。領取辦公用品。辦公室中一些設備的報修等等。

二、思想政治表現、品德素質修養及職業道德。

愛崗敬業，具有強烈的責任感和事業心，積極主動認真的學習專業知識，工作態度端正，認真負責。

三、工作質量成績、效益和貢獻。

在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，達到預期的效果，保質保量的完成工作，工作效益高，同時在工作中學習很多東西，也鍛煉了自己，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創了工作的新局面，為公司及部門工作做出了應有的貢獻。

總結過去5個月的工作，盡管有了一定的進步有成績，但在一些方面還存在著不足。我深知：一個人的能力是有限的，但是一個人的發展機會是無限的?，F在是知識經濟的時代，如果我們不能很快地提升自已的個人能力，提高自已的業務水平，那么我們就這個社會淘汰。當然要提升自己，首先要一個良好的平臺，我認為康得就是我最好的平臺，我一定會把握這次機會，使業務水平和自身修養同步提高，實現自我的最高價值。

年底會計工作總結可以說，在XX年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好！XX年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務個人工作總結報告如下：

1、增強財務服務意識

XX年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司20XX年及20XX年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20XX年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好200XX年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司、運輸公司減免200XX年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及20XX年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用