國有企業風險管理與轉型策略

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【內容摘要】本文對數字經濟時代的國有企業面臨的風險狀況和轉型動因進行了深入分析，并從風險管理業務和數字技術驅動兩個方面對國有企業風險管理轉型等進行了深入探討，以期為國有企業風險管理工作的提檔升級提供借鑒。

【關鍵詞】數字經濟時代企業風險風險管理數字化轉型

目前，我國經濟正在由高速增長階段轉向高質量發展階段，由大規模政府主導型投資的經濟增長模式轉向全要素生產率驅動型增長模式，原有的經濟發展方式、經濟結構、增長動力等平衡關系被打破。在經濟轉型過程中，企業的各類風險易發高發，有可能集中釋放。一些國有企業在全球競爭中已經由“跟跑者”逐步成長為行業“領跑者”，面臨的機遇更具挑戰性，面臨的風險更具復雜性和全局性。國有企業不僅要注重自身健康和可持續發展，更要防范重大風險事件發生，在新發展階段提升風險防范與治理能力。

一、數字經濟時代企業風險特征

數字經濟時代，數字技術使企業認識世界、改變世界的能力得到顯著提升，而風險發生的概率、頻次、形式、特征也發生了顛覆性變化。

1.風險發生頻次由“量少偶發”向“常態多發”演變隨著大數據技術的發展，管理理論與實踐范式向“數據+模型+分析”轉變。數字經濟借助“云大物智移”等新一代技術正在從信息化向數字化和智能化邁進，使國有企業的生產經營活動突破了時間與空間的限制，實現了數據的實時流轉、采集、分析與應用。在數據驅動下，商業模式、經營方式、管理手段的創新使以前相對靜態的企業風險及誘因變得活躍且多樣，加之數字經濟蓬勃發展所帶來的新風險不斷涌現，企業的風險預測和管控能力有待進一步提升，多種因素疊加促使風險發生的頻次由量少偶發，逐漸變得常態多發。

2.風險事件由“單一風險”向“復合風險”演變數字經濟時代，國有企業的經濟活動和對外交往更加頻繁，面臨的風險事件呈現裂變傳播和復合疊加的特征，某一風險事件可能會產生多米諾骨牌效應，使單一風險事件最終演變為復合風險事件，并突破時間和空間的限制快速蔓延。這就要求國有企業的風險應對措施更加多樣化。

3.風險傳播路徑由“點狀單向”向“網狀擴散”演變以往的企業風險事件傳播和影響路徑，通常都是點狀散發和單向傳播，不需要其他媒介參與，風險傳播路徑比較清晰，可簡化表示為“1-N”模式。數字經濟時代，國有企業面臨的重大風險事件具有多變性、復雜性和衍生性，風險事件所導致的影響往往具有放大效應，引起關聯性風險網狀擴散。數字經濟的發展越深入，企業之間的協作互動關系越緊密，相互交織的網絡關系導致彼此依賴性也越強，這種網狀關系中只要任何一個環節出現問題，都有可能導致整個網絡鏈條斷裂甚至崩潰，致使企業經營陷入癱瘓。

二、國有企業風險管理面臨的新變化

數字經濟時代，“大云物移智鏈”等新一代信息技術正在顛覆企業的商業模式，并以數據驅動重構企業的經營管理模式，在創造出巨大商業價值的同時也帶來了諸多新的風險。

1.風險數據信息采集失衡企業風險管理天然具有數據需求。信息缺乏與了解片面是導致企業發生風險事件的重要原因，如企業在交易活動、重大投資決策、重大資金安排等重要工作中，對可能導致風險的因素沒有掌握足夠信息。數字經濟時代，國有企業對于數據信息的獲取能力和應用能力不同，誰掌握了充分的數據和信息就更可能在競爭中占據主導地位。通常，數字原生和技術領先企業會占據一定的優勢，通過運用先進的數字采集、加工和挖掘技術，將海量多源異構數據所蘊含的潛在價值呈現出來，并對風險進行精準刻畫和精確管理。

2.風險數據存儲方式多樣伴隨著信息采集手段的日益先進，風險數據的持續積累逐步構筑形成企業級風險信息數據庫，從而沉淀形成有價值的風險管理建議。因此，風險數據需要長期、低成本、高效率的可信存儲，結構化風險數據通?？梢杂藐P系型數據庫存儲，非結構化風險數據可采用HDFS（HadoopDistributedFileSystem）分布式儲存系統進行管理，實現PB（PetaByte）級數據存儲?；谏鲜鰯祿旒夹g所儲存的企業風險信息，國有企業可以根據不同業務活動、不同風險類型進行分類與管理，從而為后續的挖掘和分析奠定堅實基礎。

3.風險類別劃分日趨復雜在傳統發展方式下，國有企業所面臨的風險主要來源于與其經濟活動密切相關的各類不確定性，如行業監管、戰略規劃、經營管理、市場營銷、財務管理、融資并購等。根據不同的標準和維度，可以將國有企業風險按照產生原因、風險性質、風險標的、風險行為等進行類別劃分，如中央企業一般會依據國務院國資委的標準，將風險分為五類，即戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險。數字經濟時代，國有企業的經濟活動邏輯發生了重大甚至顛覆性改變，新的風險逐漸顯現，原有風險性質轉變，風險類別和特征日益復雜，以往適用的類別劃分標準已經不再準確，企業數字化轉型所帶來的模式創新和管理變革將產生新的風險類型，如移動支付風險、數據安全風險等。

4.風險擴散速度加快數字經濟時代風險事件擴散的速度、范圍和程度都發生了顛覆性的變化?，F代社會的風險具有明顯的跨界特征，風險一旦跨界，其風險系數將更大、危害性影響將更廣。系統間的鏈路拉通和數據的互聯互通使得國有企業風險管理對象的顆粒度從企業集團、分子公司、專業部門細化至最小經營單元（如班組、工區、項目部等），企業風險管理的難度和量級都成幾何級上升，對傳統的風險管理模式、管理流程和技術方法提出了嚴峻挑戰。萬物互聯的數字經濟時代涌現出越來越多的新業態、新模式，海量多源異構數據在各類網絡平臺上相互融合、彼此滲透，在創造巨大價值的同時，也可以使一個微小的風險事件演變為重大風險事件，單一風險演變為系統性風險。

5.風險分析注重關鍵少數數字經濟時代，企業在獲取海量風險數據的同時，也給風險管理部門帶來巨大的挑戰，加大了企業風險管理人員采集、識別、分析風險數據信息的難度。傳統的風險數據分析基于風險數據和風險指標，對企業的戰略、財務、市場、運營、法律等風險狀況做出研判，對定性風險數據的分析和研判通常存在較強的主觀性。數字經濟時代，一是幫助企業識別和采集有效風險信息，擯棄那些重要性程度低、相關性程度弱的數據。二是將分析范圍從定性風險數據逐步擴展到定量風險數據，通過大數據算法和模型，對上述定性風險數據和非結構化風險數據進行更加深入和理性客觀的分析。三是結合企業管理層的戰略規劃、資源配置和績效導向，使風險分析既能審視過去風險管理工作成效，又能進一步延伸到對未來企業風險尤其是重大風險的預測與預警，提前做好重大風險事件應急預案?；谏鲜銎髽I風險演變趨勢和風險管理變化，國有企業推動全面風險管理體系轉型和發展的動因，可以從外部環境、內部管理、技術發展三個方面進行歸納和分析。從外部經營環境看，數字經濟時代各類不確定性因素的增加給國有企業帶來新挑戰；從內部管理提升看，國有企業管理變革亟須升級風控體系以滿足風險防控新要求；從技術發展趨勢看，新一代信息技術的日益成熟和廣泛應用給風險管理帶來新動能。

三、國有企業全面風險管理體系轉型建議

1.管理理念轉型企業管理決策經歷了由靜態決策到動態決策、由完全理性決策到有限理性決策、由單目標決策到多目標決策的演化發展歷程。數字經濟時代，管理決策正在從關注傳統流程變為以數據為中心。隨著人工智能技術逐步進入工程化、實用化階段，管理決策思維正從“有限理性”和“滿意即可”過渡到“極限理性”和“最優選擇”。數字經濟時代，傳統的管理決策準則將被顛覆，國有企業的風險決策尤其是重大風險決策將充分運用各類信息感知技術、數據挖掘技術和機器學習等，在復雜的內外部經營環境中對海量多源異構數據進行實時采集、清洗處理、統計分析和價值挖掘，并以可視化方式對企業風險經營數據情況予以直觀、生動的展現，預測和研判企業重點關注風險的發展趨勢，并提出相匹配的解決方案（如圖1所示）。面對企業經營環境的瞬息萬變，國有企業高層管理者可以借助大數據、人工智能等數智技術，洞察和預測企業風險的變化情況，對風險策略及決策及時進行“自我修正”，提高風險決策的準確性和有效性，實現企業風險管理從“直覺經驗決策”向“數據價值決策”轉變。

2.管理思維轉型風險評估與監測是企業風險管理的重要議題，傳統管理中的風險決策主要依托領域知識，選擇既定的風險評估方法并設置相對固定的風險預警閾值。傳統的企業風險管理決策通常遵循線性思維和流程執行，一般會通過風險信息搜集、風險辨識、風險分析、風險評價、風險策略制定和風險管理解決方案、風險管理監督與改進等環節逐步形成特定企業風險的決策結果。線性思維是一種單向單維并缺乏變化的思維方式，沿著一定的線性軌跡思考問題，強調事物之間的因果關系，認為任何風險事件的發生都有原因和結果，期望通過復制風險防控成功經驗來預測和防范其他風險。數字經濟時代，國有企業與內外部利益相關主體處于頻繁的互動之中，風險問題難以用線性思維方式思考和解決，風險事件發生的原因和影響之間的關系變得日益模糊。數字經濟時代的風險正在發生著非線性演變，簡單的線性思維方式對于海量風險信息和復雜風險因素難以給出明確的解釋。企業風險管理思維方式需要順應數字經濟時代的特征，破除線性思維局限，實現企業風險思維從“簡單線性思維”向“系統非線性思維”轉變（如下頁圖2所示）。

3.管理模式轉型以往國有企業組織架構是典型的科層制和金字塔結構，具有條塊化職能管理和等級秩序嚴格的顯著特征，圖1數據驅動企業風險決策風險實時數據①從多源異構的風險數據中獲取更多信息②更迅捷地采取行動、更敏銳地洞察狀態③支持可視化、可預測、可仿真、可模擬④實時開展企業風險管理驅動實時決策風險規則知識①風控專家經驗②風險管控規則③風控專業知識④風控算法模型風險態勢感知風險趨勢預測重大風險評價風險仿真模擬重大風險應急風控智能模型企業上下級之間的隸屬關系非常清晰。在國有企業的風險管理工作中，風險管理主責部門通常是積極的行動者，其他職能部門更多的是配合的角色，在許多公司層面風險和專項風險問題上難以達成共識。數字經濟時代，數據驅動改變著企業的經營邏輯和管理方式，數據的連接、開放、協同、共享等價值屬性對傳統的科層制管理模式帶來了挑戰，要求企業在管理上協同配合、系統間互聯互通、數據上共建共享（如圖3所示）。因此，國有企業風險管理模式和組織結構更加強調協同配合，要從傳統風險管理主責部門的單一線性管理，向多元主體共同參與的協同治理轉變。企業風險的多元主體協同治理強調政府部門、監管機構、企業管理層、風險管理主責部門和配合部門、第三方組織等多元主體的平等參與，以大數據資源、人工智能技術為依托，實現風險治理的民主性和科學性，通過建立協同、信任、互利的合作關系，共同預防和化解企業各類風險，最終實現企業風險管理模式從“從單一線性管理”向“多元協同治理”的轉變。

4.管理重點轉型2006年6月，國務院國資委下發《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》），標志著以央企為代表的我國企業正式開啟了風險管理體系規范化建設。經過多年的建設，我國企業在風險管理體系建設方面取得了顯著成效，防范風險意識深入人心。然而在工作實踐過程中，許多國有企業糾結于《指引》提及的全面風險管理概念中的“全面”二字，試圖什么都要管、處處都要控，造成風險管理工作缺乏重點和抓手，本就有限的企業資源被分散和低效使用。《指引》“第四條”明確指出，國有企業全面風險管理工作的重點，應關注總體經營目標的實現，重點要在企業戰略決策層面。國有企業管理決策層和風險管理部門一定要抓住企業經營的主要矛盾和重大風險，風險管理工作的重心應圍繞發展戰略和總體目標，持續強化重點領域重大風險的防范和化解能力，并積極運用新技術辨識、分析、評價和應對影響企業生死存亡的“極端性、毀滅性”重大風險，從而推動企業風險管理從“企業全面風險”向“企業重大風險”轉變。

5.管理角色轉型“專業操作型”風險管理人員主要負責風險信息采集、風險臺賬維護、風險報表編制等基礎性工作，服務對象是企業風險報表和風險報告的使用者。數字經濟時代，風險信息的來源渠道多元化，風險管理方法、模型和技術也日趨多樣化，風險管理人員的主要工作不再局限于傳統的風險報表和臺賬，風險管理人員的角色向“輔助決策型”轉變，這也對風險管理人員的勝任能力提出了更高要求。風險管理人員不僅要精通風險管理專業知識，還要培養大數據思維，掌握先進的信息技術和數據技術，從管理性、前瞻性、技術性三個視角綜合看待和處理企業的風險管理問題，實現風險管理人員角色從“專業管理型”向“輔助決策型”轉變。人工智能、大數據、RPA等技術的應用將大幅減輕風險管理人員的風險信息采集、風險臺賬維護、一般風險分析等基礎性工作，標準化和重復性高的基礎性風險管理工作可能被人工智能替代。通過與企業信息系統實現數據貫通，同步儲存所需的風險信息數據，風控機器人可協助員工快速完成標準化和重復性高的基礎性工作，避免人為錯誤，提高風險管理工作效率。風險管理人員可將更多精力投入到重大風險分析、跨專業風險溝通、風險數據量化分析等方面，重點關注企業高風險業務，從而實現企業風險管理工作從“人工操作型”向“人機協同型”轉變。

6.管理方式轉型傳統風險管理注重業務活動和交易環節的過程控制，在大數據驅動下，企業風險管理系統與業務信息系統互聯互通后，將使風險管理部門與業務部門形成網絡化連接，風險管理部門可以進行各類風險的實時監控。風險的網絡化管理給企業提供了直接的海量數據，風險監督管控領域進一步擴大，有利于風險管理部門建立健全風險預警體系、實現風險防控關口前移，充分發揮風險管理部門的職能，實現管理方式從“過程性控制”向“網絡化管理”轉變。2017年，美國COSO發布的《企業風險管理框架》對企業風險管理提出了圍繞企業價值提升的新定位，倡導將風險管理與企業的戰略與績效管理進行深度融合。為有效發揮風險管理助力企業價值管理提升的作用，企業需積極運用“云大物智移”等新一代信息技術，打破原有風險管理系統孤島式運行的窘境，通過構建風控云平臺，貫通業務系統與風控云平臺之間數據鏈路和流程斷點，實現風險數據的即時采集、實時交互，能夠針對企業風險尤其是重大風險予以重點關注和在線監控，從而實現風險管理系統從“孤島式運行”向“風控云平臺”的轉變。

主要參考文獻

[1]陳曉紅,李楊揚,宋麗潔,等.數字經濟理論體系與研究展望[J].管理世界,2022,38(2).

[2]何苗,樊子立,張如.數字經濟下企業風險的性質轉變與管理策略[J].財會月刊,2021(15).

作者：梁國棟 單位：北京國網信通埃森哲信息技術有限公司