合規管理論文

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合規管理論文:工商銀行合規管理

一、綜合經營條件下強化合規的切入點

(一)強化合規的內涵

合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。其內涵：一是強化制度約束。即商業銀行在構建由股東大會、董事會、監事會、高級管理層組成的權責分明，有效制衡，規范科學的現代金融企業公司治理結構的基礎上，各項經營活動置于嚴密有效的制度、規章、流程的約束之下。二是實現風險控制。即促使商業銀行為實現資本充足率、總資產凈回報率、成本收入比、資本利潤率、股本收益率、不良貸款率等經營目標，依靠各項制度、規章、流程，建立對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監督與糾正的動態過程和機制。三是提高制度執行力。即商業銀行各級管理者和員工強化內部控制意識，嚴格落實各項控制制度，確保內部控制體系有效運行。四是建立應急預案。即商業銀行在業務創新、機構重組及新設等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險。五是提升商業銀行總資產凈回報率、資本利潤率、股本收益率，商業銀行各項經營活動實現價值最大化。

(二)加強合規管理應協調處理好四大關系

1．正確處理好合規管理與決策層價值目標趨同的關系。現代商業銀行經營目標決定了決策層價值趨向，而銀行內部合規管理必須緊緊圍繞股東大會、董事會的價值趨向，嚴格遵循董事會審批的各項合規政策，協助高級管理層有效管理銀行面臨的合規風險，才能確保全行各項經營目標的順利實現，促使銀行價值實現最大化。

2．正確處理合規管理與業務經營協調發展的關系。按照巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》規定，“合規部門應該積極主動地識別、書面說明和評估與銀行經營活動相關的合規風險，包括新產品和新業務的開發，新業務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者這種客戶關系的性質發生重大變化所產生的合規風險等?！焙弦幑芾聿块T這種積極主動地識別、書面說明和評估風險的過程，既是有效地防范風險和減少損失，創造間接價值的過程，也是促進銀行各項業務依法合規穩健發展，增加直接價值的過程。

3．正確處理好合規管理與監管良性互動的關系?！吨腥A人民共和國銀行業監督管理法》明確規定，“銀行業監管的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心?！倍弦幑芾淼哪康脑谟谟行Х婪逗涂刂啤耙蛭茨茏裱?、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及使用于銀行自身業務活動的準則而可能遭受法律制裁和監管處罰、重大損失或聲譽損失的風險，”所以加強合規管理與銀行監管部門的有效監督方向一致、目標一致，兩者實現良性互動，更會使銀行增加客戶的安全感，獲得良好的社會信譽，樹立良好的社會形象，提升自身市值和持續競爭力。

4．正確處理好合規管理與實現價值相互制衡的關系。實施合規管理既要與銀行各項經營活動緊密結合，又要與銀行內部公司治理相協調，更必須精心核算合規風險控制成本，核心就是要落實“三性”：一是有效性，即合規檢查和管理要有效率；二是獨立性，合規部門能夠獨立地、不受干擾地發現問題，調查問題，以確保合規風險管理的有效性；三是被審查性，合規部門履職情況要受到內部審計部門的定期檢查。這樣才能充分發揮合規管理部門主動合規、有效合規、科學合規、創新合規的作用，有效建立起一個合規管理與實現價值相互制衡營運機制，促進銀行合規風險最小化、經營效益最大化的目標實現。

(三)明確合規管理的重點

1．樹立科學的合規工作理念?，F代商業銀行公司治理要求，其各項業務管理和運行必須置于嚴密的制度控制之下，而不是人為的控制之下。要實現這一目標，合規管理工作必須樹立科學發展觀，克服被動合規管理的思想，按照公司治理“分權、制衡、問責、透明”的原則，緊緊圍繞全行公司治理和經營轉型，立足完善內控機制、規范經營行為、防范操作風險，努力使各項制度規定覆蓋所有經營管理和操作環節，使決策層和管理層的決策意圖、管理目標及時有效地傳導到全行每個崗位、每個環節，防止全行經營活動因發生內控疏漏而產生違規，確保決策層和管理層對全行整體治理的有效實施。

2．培育良好的合規文化。合規文化決定了商業銀行的價值趨向和行為規范，要具體落實到全行員工的每項業務操作和經營行為中去。一是要確定并貫徹落實銀行的職業道德規范和企業價值標準，明確員工的行為準則，包括銀行明確鼓勵和禁止的行為等。二是要改變規章制度的制定范式，自上而下、自下而上制定，同時加強規章制度的后評價，并根據組織結構和業務流程調整，及時修訂和完善各項規章制度和業務操作規程。三是要嚴格有效地落實問責制，包括制定明確的崗位責任制，建立嚴格的問責制等。四是針對合規機制建設的要求改革和完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，充分體現銀行業倡導合規和懲處違規的價值觀念。

3．準確界定合規管理部門的定位。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。合規管理部門作為全行的監督管理職能部門，直接對國有商業銀行董事會和高級管理層負責，具有獨立的向高級管理層和董事會直接報告工作的義務，其人員配備、審計、培訓、管理費用和績效工資由董事會決定，在國有商業銀行公司治理組織架構中具有較高和十分重要的地位。

4．科學確定合規管理工作的職能。合規管理部門應在合規負責人的管理下協助高級管理層有效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險，其履行以下基本職責：一是持續關注法律、規則和準則的最新發展，準確把握法律、規則和準則對商業銀行經營的影響，及時為高級管理層提供合規建議；二是制定并執行風險為本的合規管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規風險評估、合規性測試、合規培訓與教育等；三是審核評價商業銀行各項政策、程序和操作指南的合規性，組織、協調和督促各業務條線和內部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂；四是協助相關培訓和教育部門對員工進行合規培訓，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；五是組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南，為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導；六是積極主動地識別和評估與商業銀行經營活動相關的合規風險，包括為新產品和新業務的開發提供必要的合規性審核和測試；七是收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據，建立合規風險監測指標；八是保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。

5．合理配置合規管理部門的人員組成。合規管理部門的人員涉及全行各個業務領域和管理部門，其人員由專職和特聘兩部分組成。專職人員包括各級行專門從事合規管理的人員；特聘人員包括從全行各個業務部門聘任的兼職合規管理人員。專職和特聘合規管理人員承擔著建立健全本行合規風險管理框架，管理、監督、糾正本行、本專業內部管理和業務操作合規性的責任和義務，并定期將自身職責范圍的風險和控制狀況向本行合規管理部進行報告。

6．準確把握合規管理工作的切入點。第一，要積極發揮內控管理委員會秘書處的作用，組織開展合規宣傳教育活動，確保合規管理滲透到全行各項業務過程和各個操作環節，并推動轄屬各級行、各業務管理部門建立完善內控機制，提高內部控制管理水平。第二，認真開展合規審計工作。首先，加強對全行各項業務內控制度建設與執行的監督檢查，通過制定非現場審計、常規審計、專項審計、離崗審計、責任審計、后續檢查、內控綜合評價等制度，建立完善科學的合規審計工作機制，提高合規審計的質量和效果。其次，建立健全非現場監督控制系統，通過即時非現場監測，及時發現和糾正業務部門經營活動偏離合規目標的行為。再次，加強對各項經營管理數據及信息系統的安全監督，及時排查疑點和薄弱環節，確定合規審計重點。最后，要與業務部門加強配合、協調、溝通和聯系，對合規審計查出的問題及時進行反饋，并與專業部門配合，建立健全對重點崗位、基層機構負責人的監督制約機制。第三，促進業務管理部門定期梳理整合各項規章制度，避免新舊制度交叉而造成的執行矛盾和風險隱患，使制度在保證依法合規經營活動中發揮積極有效的作用。第四，健全違規操作問責規定。為遏制各類差錯事故和案件發生，合規管理部門要按照精細化管理原則，建立嚴格的制度落實問責制，對于有制度、有要求而不執行的，要追究責任；對于有制度、不要求、不堅持的，要追究管理者責任；對于該查未查或未查出的，要追究檢查者責任；對于查出問題不按規定及時處理的，要追究處理者責任。第五，開展內控評價。通過定期或不定期對基層營業機構內部控制的嚴密性、制度執行的有效性、經營活動的合法性進行評價，及時發現存在的缺失和問題，有針對性地采取措施加以整改。第六，建立合規管理例會制度。合規管理部要定期對全行內部控制、合規經營、風險和控制狀況進行綜合分析，并定期召開由相關專業部門參加的合規管理例會，將全行內控管理、業務操作工作中存在的問題及時進行通報，促進相關部門完善制度，規范管理，堵塞漏洞，防范風險。

7．建立合規風險管理長效機制。首先，要落實合規風險“三性”。一是有效性。即合規檢查和管理要有效率；二是獨立性，合規部門能夠獨立地、不受干擾地自己發現問題，調查問題，以確保合規風險管理的有效性；三是被審查性。合規部門履職情況要受到內部審計部門的定期檢查。其次，建立違規舉報機制。各級行要為內部員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護機制。再次，要變以往“部門銀行”為“流程銀行”。為有效防止對客戶服務內容單一、業務創新單一、監督檢查內容單一、風險控制不全面，出了問題部門之間相互推諉扯皮，相互推卸責任等弊端，要按照業務線所經營的產品種類整合業務流程和管理制度，開展制度檢查，要將每一個業務崗位涉及的方方面面都納入檢查范圍，進而通過流程銀行建設，從整體上提高服務水平和對合規性風險的掌控與駕馭能力。

8．理清合規管理部的報告途徑。合規管理部要建立定期向高級管理層和董事會直接報告工作制度。應依據業務管理部門制度執行和檢查情況報告、專職和特聘合規管理人員的工作報告、日常合規檢查及即時非現場監測、內控評價，全面掌握全行每項業務的運行細節，定期綜合分析判斷全行內部控制、合規經營、風險和控制狀況，直接報告高級管理層和董事會，進而確定全行風險控制的基調，客觀地評價全行公司治理狀況，對全行業務運行實施有效的監督控制。

9．加強信息溝通。為保證合規管理部門有效履行職責，各業務管理部門專業會議應邀請合規管理部門人員參加，專業部門制定的規章制度和管理辦法要送合規管理部會簽把關，各種業務報表和檢查報告必須抄送合規管理部門，確保合規管理部門及時掌握經營活動的相關資料。合規管理部門要加強與業務部門協調、溝通和聯系，對綜合分析判斷發現的問題及時向被查行和專業部門進行雙向反饋，促進查出的問題及時整改。

10．健全合規工作機制。一是要建立相應的合規操作程序和盡職標準，完善主動合規激勵機制，有效控制合規管理成本，確保合規管理人員認真履行工作職責。二是要樹立合規風險防范意識，密切跟蹤銀行適用的法律、規則和準則的最新發展，密切跟蹤全行經營活動面l臨的各類風險，建立完善合規風險識別、評估、監測機制，提升對合規風險識別防范能力。三是要樹立合規管理服務意識，積極為業務部門和操作人員提供合規咨詢與幫助。四是要建立內控培訓定期評審機制，定期對全行合規文化建設進行研究和評估，及時糾正內控培訓工作中遇到的問題。五是加強合規隊伍建設。要將政治素質高、業務知識全面、具備一定從業經驗、勝任合規工作要求的人才選配到合規部門，努力培養一支作風嚴謹、客觀公正、實事求是、執法嚴格、清正廉潔的合規隊伍。

二、綜合經營條件下強化合規的可行性

綜合經營作為銀行、證券、保險和信托可以跨行業經營的一種金融制度，其實質是在風險可控的前提下，通過經營多領域金融業務，得以實現現代商業銀行資本節約、收入多元化和競爭差異化的目的和要求。隨著金融改革深化，實現經營模式戰略轉型已成為股份制商業銀行可持續發展的必然和現實。從國際銀行業經驗看，綜合化經營不僅提高了服務效率，降低了經營成本，還有效地降低和分散了經營風險，并最終增加了盈利，國際金融業尤其是西方商業銀行收入的50％以上來源于非利差收入。從國內金融業發展看，從1993年我國金融業正式實施行政性分業經營，至2005年銀監會《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》的出臺，我國金融業經歷了一個由分業向綜合轉變的過程。2005年10月，全國人大新修訂的《中華人民共和國證券法》第六條從法律上為我國實行綜合經營的金融控股公司預留了發展空間。工商銀行經過20多年的發展，已成為國內最大的商業銀行，在規模、機構網點、客戶、品牌、技術等方面具有明顯的競爭優勢。尤其是近年來，工商銀行緊緊圍繞“資本充足、內控嚴密、運營安全、服務與效益良好的現代金融企業”的發展目標，通過發展非牌照類投資銀行業務和跨市場的交叉銷售，合資設立基金管理公司，境外投資銀行機構，以及通過控股銀行涉足保險業積累了一定的綜合化經營的經驗，綜合化經營體系已具雛形。

在適應綜合化經營，強化內部控制方面，工商銀行在初步形成相對獨立、垂直領導的稽核體制基礎上，2004年10月，又根據建設現代金融企業的需要，改組了內部審計委員會。在原稽核監督局的基礎上設立了內部審計局，在原跨區域設立的6家稽核專員辦公室的基礎上擴充組建了10家垂直管理的內部審計分局，內審工作的權威性和獨立性有了更加完善的體制保障。同時，在全行系統重組成立了合規機構，內部控制和合規管理職能得到加強。“下管一級、監控兩級”的管理體制不斷完善，總行對一、二級分行資產質量、經營效益、綜合成本、依法合規經營以及負責人履職等情況的綜合監管能力增強，各一級分行對基層領導班子和管理人員的授權控制、考核評價和監督管理水平也有不同程度的提高。建立在兩級監管體制基礎上的對主要業務和機構的警告、限期整改和市場退出制度得到有效貫徹執行，對于規范各級機構的經營行為和增強全行的風險控制力發揮了重要作用。重組了風險管理委員會，借助國際著名咨詢公司設計了全面風險管理總體框架，實施了內部評級法工程建設，內部控制體系建設與國際接軌步伐日益加快。

2005年10月28日至2006年10月28日，工商銀行經歷了財務重組、引進戰略投資者、實行股份制改造、公開發行上市、完善公司治理結構、建立現代金融企業制度等一系列向現代金融企業邁進的過程，為工商銀行在今后一個較長的時期遵從國際慣例，嚴格按照巴塞爾新資本協議、《合規與銀行內部合規部門》、人民銀行《商業銀行內部控制指引》、銀監會《商業銀行合規風險管理指引》等文件要求，建立完善現代商業銀行內部控制機制，健全內部控制體系創造了良好的條件，并使工商銀行適應綜合化經營要求強化內部控制、提升合規水平在較短的時間內成為可能。

合規管理論文:銀行合規管理

一、倡導和培育良好的合規文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）倡導“主動合規”的文化氛圍。

加強對員工的政治思想教育和法制教育，規范員工的職業道德行為，增強員工合規意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規和對風險識別能力的意識，能將合規理念貫穿到每一業務操作環節和所辦理每筆業務中，加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要，是建立長效發展機制的需要，是提高經濟效益的需要，使其能從“要我合規”向“我要合規”轉變。在全行內倡導主動發現和主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規事件的發生和主動糾正已發生的違規事件，營造“主動合規”的企業合規文化氛圍。

（二）合規從高層做起，樹立“合規人人有責”的觀念。

合規應從高層做起，通過不斷完善治理強化合規風險管理，高層的言行應與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規文化體現在每一個銀行職員對合規理念的認識及其日常的行為規范和準則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規創造價值”觀念，還需要制定和執行清晰的員工行為準則和規范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業道德規范，人人都能有效履行自身合規職責，銀行合規風險管理才會有效。

強化合規理念、意識和行為準則，合規是銀行提高資產質量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業合規文化的核心要素，合規并不僅僅是合規部門或合規員的職責，更是銀行所有員工的責任，樹立“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、等理念，只有合規成為銀行每一員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規培訓，主動尋求合規部門的建議，才能共同保證有關法律、規則和標準及相關管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

二、成立專門的合規管理部門，構建合規風險管理機制

（一）建立合規責任體系，明確各級管理層的合規工作職責。

建立健全合規責任體系，明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。對于合規風險及違規問題，要迅速作出處理。明確合規部門的職能定位，合規風險監控的介入時機，落實合規管理職能；業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，合規部門應促進業務部門防控合規風險，業務部門應主動地進行動態合規自我評估，建立合規部門與其他部門在合規管理中的溝通與合作機制。

（二）設置合理的合規部門。

根據自身經營特點，組建一個與自身風險管理戰略和組織結構相一致的合規部門，設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規崗位。還應配備足夠的、素質較高的合規人員，負責合規工作具體組織實施，制定科學、合理的各級機構績效考核辦法等。

合規部門應履行崗位職責，就合規法律、規則和準則向高級管理層提出建議；協助高級管理層就合規問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；通過政策、內部行為準則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當執行合規法律、規則和準則提供書面指引；有效識別、量化、評估內部合規風險。

（三）創建科學的合規管理機制。

許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個“規”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。

首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業文化、組織構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化銀行的規章制度，建立專業化的合規風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在銀行日常經營管理活動中體現合規風險管理在風險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。

其次，要通過設立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，銀行管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為自覺服從既定的“規”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的“規”了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。

三、梳理合規風險點，提出控制風險的有效措施。

密切跟蹤銀行適用的法律、規則和準則的最新發展，認真領會行業管理部門的管理意見，對照合規風險點，本單位的合規機制建設情況進行調查摸底，清理現有的規章制度，梳理各項業務流程和風險點，提出如何防范和控制風險的措施和辦法。

（一）清理現行規章制度。

對銀行現行的規章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規定是否適應當前業務發展的需要逐一進行清理，對不適應當前業務發展和監管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監督的業務要及時進行補充完善，確保不留真空。

（二）梳理業務流程風險點。

梳理各項業務流程，排查各項業務操作環節，對可能會導致發生操作風險的業務流程、環節，或存在的風險點一一記錄在案，組織一線業務人員進行討論，以業務環節和操作流程風險為主題進行討論，收集和掌握一線業務人員對各業務環節操作風險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業務流程所存在的風險點，并能促使員工熟悉相關業務操作流程，同時知道相關業務操作環節存在的風險，使其在業務操作過程中能加以防范，只有查找出各項業務操作環節的風險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內部風險。

（三）制定完善適應當前業務的規章制度。

根據清理結果和梳理、排查情況，結合內外審計發現的合規風險隱患和監管部門的合規風險提示等，開發完善能適應當前業務發展和監管要求的制度，完善相應的合規操作程序，建立有效防范和控制風險的合規機制，。

銀行合規工作只有通過以上各環節每一年度周而復始的循環并能持續下去，銀行內部有效的合規機制才可能形成，合規風險才能得到有效的控制，其他金融機構出現過的違規事件才不會重現，操作風險才能從根本上得到有效遏制。

合規管理論文:商業銀行合規管理

一、基層商業銀行合規風險管理現狀

（一）幾種典型的組織架構及流程非法人銀行機構。大部分非法人銀行機構（國有商業銀行分支機構）主要采用了集中化的組織結構和矩陣式的報告路線：在分行設立正式的合規部門，合規職能與法律、監察事務或風險管理職能等合一，形成法律與合規部或風險與合規部等，在各業務條線上延伸配備兼職的合規人員；在上述組織架構中，分行合規部門或人員除直接向銀行高級管理層（分行行長、支行行長）報告外，同時向上級行合規部門報告。

法人銀行機構。法人銀行機構（城市商業銀行和農村合作金融機構）組織結構以分散化為主，報告路線則存在兩種形式：

一種為條線式的報告路線，合規風險管理具有較高的獨立性。其特點為:在總行設立獨立的合規部門，在各支行、總行各業務條線配備兼職合規崗位；支行以下機構合規崗位向支行合規崗位報告；支行合規崗位向總行合規部報告，總行各部門向合規部報告；總行合規部向高級管理層報告；總行高級管理層向董事會報告。若發生重大突發事件，按照《重大突發事件報告制度》規定進行報告。

一種為矩陣式的報告路線。多見于農村信用聯社，其特點為：員工向其所在信用社（部門）的合規聯絡員或者負責人報告合規風險；合規聯絡員向所在單位負責人和合規管理部門雙線報告工作；合規管理部門向聯社負責人和上級管理部門合規員雙線報告工作；對經調查發現的異常情況或可能的違規行為，合規管理部門可繞開通常的報告路線直接向董（理）事會或其下設風險管理委員會、監事會報告，必要時可隨時向上級管理部門和（或）行長（主任）、董（理）事長、監事長報告。

（二）合規部門設置及人員配備情況目前，我國基層商業銀行包括政策性銀行、各國有商業銀行、各股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行分支機構等非法人銀行機構以及城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行（信用聯社）等法人銀行機構。從基層商業銀行合規部門設置情況看，主要有二種模式：一是設立單獨的合規部門，主要是一些已經改制后的地方法人銀行機構，如農村商業銀行、農村合作銀行以及城市商業銀行、少數國有商業銀行分支機構；二是與相關部門合署辦公，一般與法律、內控或監察等部門合署辦公，也有少數將合規職能放在辦公室，這些模式多見于國有商業銀行分支機構、郵政儲蓄銀行分支機構以及股份制銀行分支機構。從人員配備情況看，設立獨立的合規部門的機構均配備了專職合規人員，一般在3-5名左右；而未設立合規部門的機構，有的配備了1-2名專職合規人員以及少數兼職人員，也有個別機構均為兼職合規人員；從絕大多數銀行看，合規人員數量一般占全行總人數的比重在1%-2%，最高的達到5%左右，合規人員配備行際間差異明顯。從合規人員組成情況看，大部分從事合規管理的人員是從其他部門抽調過來，合規風險管理專業知識普遍缺乏。

（三）合規風險管理的主要措施

確立合規文化是一個長期的過程，但一旦內化為員工的習慣，卻可以產生持久的影響力。各基層商業銀行高級管理層充分認識到加強合規風險管理對提高全行風險管理水平和核心競爭力的重要性，目前主要從三方面加強合規建設。一是落實領導機制。在監管部門的督促引導下，各基層商業銀行落實合規管理領導機制，實行一把手負責制；明確分管領導和職能部門，賦予合規管理部門一定的職責，并制訂一系列工作制度。二是傳播合規理念。各基層商業銀行通過會議宣傳、編寫簡訊、召開專題研討會、讀書班、合規演講、征文比賽等形式多樣的合規建設活動，傳播合規理念；同時，加大對員工行為的考核力度，對違規行為嚴格責任追究，從而使“誠信、正直”、“合規有獎，違規受罰”的文化理念漸入人心。三是持續開展培訓。在各地商業銀行自辦、請進或外出培訓班的形式，邀請專家教授、監管人員或其他先進銀行的專業人才，對本行高級管理人員、合規管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓，以期達到提高合規風險管理水平的目的。

二、基層商業銀行合規風險管理中存在的主要問題

目前，基層商業銀行高度重視合規風險管理，合規建設已取得一定的成效。但近年來，部分基層商業銀行違規事件頻繁發生，合規風險管理不到位的情況較突出，合規建設工作依然任重而道遠。

合規經營理念的認知尚不適應合規風險管理的要求

主要是“合規人人有責”等合規文化理念尚未完全得到基層員工的充分重視，并內化為員工的日常習慣，而“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化具有較深的影響力，從而導致部分人員合規風險意識不強，對如何促進“合規文化建設和合規風險管理的良性互動”缺乏明確認識。體現在：一是重案件防范輕合規風險管理。不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低。二是對合規風險管理具體操作缺乏明確的認識。三是

如何處理業務開拓、服務顧客和控制風險的關系存在模糊認識。有的員工有意無意地在合規經營和違規經營之間打“擦邊球”，主動合規意識不強，被動合規行為居多。

（二）現有合規風險管理體系制約合規風險管理能力提升一是法人銀行機構的全面風險管理體系尚不健全。

近年來，中小法人銀行陸續實施了包括授權授信、審貸分離、內部審計等在內的一系列風險管理措施,風險管理能力得到了強化；但作為風險管理重要傳導載體的組織系統仍較薄弱,集中統一的風險管理組織架構的基礎還很不穩固,風險管理政策的推行及業務操作還缺乏縱橫貫通的組織網絡和結構載體。在這種情況下，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清,職能交叉重疊,存在管理盲區。這種風險管理體系的不健全,不僅抑制了以此為依托的風險管理工作的開展,更阻礙了商業銀行合規風險管理戰略思想的實施。二是非法人銀行機構在合規風險管理和全面風險管理體系的融合方面尚缺乏有效手段，制約了合規風險管理能力的提升。部分非法人銀行機構雖然對合規風險管理的重要性有明確的認識，但是在如何處理合規風險管理和其他風險管理的關系、如何將合規風險納入到全面風險管理體系等方面缺乏系統性的手段，“就合規論合規”的現象比較突出。

（三）合規人員數量及素質尚不能滿足要求其一，專職人員少、兼職人員多。

當前大多數基層非法人銀行機構合規人員占各行總人數的比例在1-2%左右，但從具體情況看，專職人員較少，個別行專職的合規人員僅有1人，甚至無專職的合規人員。由于合規人員大都為兼職人員，在工作開展中存在顧此失彼的情況。其二，業務素質參差不齊、專業人才匱乏。據了解，目前基層商業銀行精通法律、風險管理、信貸、財務、計算機等業務的復合型的合規管理人才較少，因此職責難以進一步細化，真正落實合規風險管理建設的要求具有較大的難度。特別是農村合作金融機構人才缺乏的現象尤為突出。人才不足限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、重“結果”、輕“過程”的現象普遍存在。

（四）合規風險管理方案仍處在向“流程中心”轉變的初級階段

大型金融企業和小型金融企業都面臨著一個共同的趨勢，即合規方案正由“以任務為中心”向“以流程為中心”轉變，以流程為中心的合規方案要求將合規建立在持續測試和驗證的基礎上。但非法人銀行和區域性中小法人銀行仍然處在從“任務中心”向“流程中心”轉變的初級階段。由于沒有明確、科學的計量模型充實到合規風險管理流程中，流程化的合規風險管理方案沒有正式確立，導致合規風險管理不能有效發揮作用。在合規建設過程中產生的認識誤區，比如“重案件防范輕合規風險管理”、“重合規宣傳輕實務操作”等現象，大多與此有關。

（五）合規部門職權和考核體系獨立性不足影響履職主動性

有效的合規風險管理應當賦予合規部門獨立于商業銀行的經營活動的工作權限，包括獨立的報告路線、獨立的調查權力及獨立的績效考核。但是，從基層商業銀行的合規建設情況來看，不甚理想。一是合規部門缺乏獨立調查權。大部分基層商業銀行合規部門對于內部可能存在的合規風險尚不能完全獨立地開展有效的調查，合規部門履職浮于表面。二是獨立的、系統化的績效考核指標體系尚未建立。對合規部門和人員考核仍然主要集中在案件防控方面。上述兩方面原因的存在，導致基層合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。

三、加強基層商業銀行合規風險管理的對策建議

（一）重視合規文化建設，加強與合規風險管理的聯動

合規文化建設與合規風險管理一脈相承、相互聯系、相互促進。一方面，要高度重視合規文化建設，要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”等理念、意識和行為準則；同時，必須深入探索合規風險識別、計量、評估、監測的有效模型和手段，強化合規風險管理的科學性。此外，應加強同質同類比較，開展合規建設交流活動。在非法人銀行機構和法人銀行機構之間開展形式多樣的合規交流活動，加強同質比較，總結先進的合規經驗，改善合規建設薄弱環節。

加強合規制度建設，完善合規運作機制

一是探索合規建設與全面風險管理相融合的方式、方法，搜集合規風險管理的相關數據，提高識別、計量、評估、監測和報告的水平；二是完善合規風險報告路線，重點是合規報告內容、范圍和路線。在總行制定相關制度的情況下，結合本地實際，明確合規部門的報告路線、范圍、內容和頻率。三是確立合規部門的考核和合規問責制度，明確合規績效考核指標，提高合規部門在全行合規風險管理中的作用。要將合規性操作過程指標納入對基層網點負責人關鍵業績指標和網點經營業績績效評價考核體系，同時實行條線責任問責制，將基層機構合規性指標考核結果與市分行各條線職能管理部門的考核掛鉤，納入機關部門績效考核評價體系。

改善合規人員配備，加強合規隊伍建設

一是選拔有一定資質、經驗、從業經歷和專業素質，能正確理解法律、規則和標準，具有誠實正直品格的人員擔任合規部門負責人，提高合規工作的權威性。二是改變目前專業合規人員偏少的現狀，將既懂法律又懂業務的人員、誠信與正直的人員充實到合規人員的隊伍中，探索專職和兼職合規人員開展合規管理的具體方式，及時明確合規建設的成效和不足，持續改進合規建設。三是強化全員合規培訓，提高一線員工和管理人員的合規能力，逐步使一線員工和管理人員具備與崗位合規要求相匹配的職業素養，不僅能時刻保持自身行為的合規，更要支持和協助合規管理部門識別和管理合規風險。

正確界定合規部門職責，確保合規工作獨立性

正確界定合規部門與風險管理部門、內審部門及法律事務部門的工作職責，建立有效的分工及合作機制，明確合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門。要明確合規部門有獨立開展調查權限，有與任何銀行員工進行溝通，并獲取便于履行職責所需的任何記錄和檔案材料的自主權；對調查發現的任何不正常情況或可能的違規行為，有權隨時向高級管理層報告；合規部門負責人應有權通過一條直接報告路線向不負責業務的高級管理層成員報告，若需要，還應有權繞開通常的報告路線，直接向上級合規部門報告；同時，對合規部門的績效考核，應接受上級合規部門的監督和評估，以確保合規部門職能的有效發揮。

合規管理論文:郵政儲蓄合規管理學習心得

提高銀行效益，降低金融風險，為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，2009年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規管理體制年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，我談幾點粗淺見解。

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在我行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是我行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、加強合規文化教育，是提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，是通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到“三要”一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

合規管理論文:郵政局合規管理心得體會

提高銀行效益，降低金融風險，為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，2009年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規管理體制年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，我談幾點粗淺見解。

一、加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在我行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是我行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、加強合規文化教育，是提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，是通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到“三要”

一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。

二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。

四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

合規管理論文:金融保險業的合規管理思考

【摘要】

自改革開放以后，我國經濟發展迅速，經濟全球化的實現，帶動了我國的經濟發展，也促進了我國金融保險的業的發展。使得金融保險行業逐步向自由化、信息化方向發展，傳統的金融保險經營模式逐步被打破，新的管理方式逐步出現，金融保險業實質是金融業和保險業的融合。通過融合促進創新，在融合創新的同時，也產生了許多不利的因素，因此為使金融保險業更好的發展，需要進行合規管理。

【關鍵詞】

金融保險；現狀；合規管理

一、金融保險業發展現狀

金融保險業的發展已有一段歷史，隨著金融保險業的發展，金融行業也逐步細分，如今金融保險行業分為銀行業和保險業以及證券行業。金融業和保險業融合實質是為財產服務的保險業逐步向為金融業服務轉型和滲透，銀行和證券以及保險之間的界限已經逐步被打破，也是當今金融保險業的發展潮流，我國金融保險業也因此加入了WTO。

（一）金融保險業發展水平較低在西方一些發達國家，保險行業是經濟重要組成部分，推動著國民經濟的發展，其保險費用可也達到當年GDP的10%左右。我國保險行業的發展水平還相對較低，目前我國的的保險行業費用只達到當年GDP的2%左右，根據國際目前金融保險行業的發展現狀，金融保險費用一般應達到當年GDP的4%左右。雖然我國的保險費用占GDP的比例較低，但是我國人均保險費用已從當初的10元，變為如今的100元，發展也是比較迅速的，但是和西方發達國家的2000美元的平均保險費用還是有相當大的差距，造成這個現狀的根本原因，還是我國經濟還不夠發達，人均收入水平還較低，這也在很大程度上影響了金融保險業的發展。

（二）保險市場結構分布不均衡目前我國保險公司在全國范圍內的分布不是很均勻，大多保險公司的總部都設置在北京以及沿海等大型中心城市，僅總部集中在北京等大型沿海城市的保險公司就多大三十多家，雖然各個保險企業也在小型城市和不發達地區的城市設置設立分部，但由于不發達地區的保險公司規模較小，造成我國金融保險行業的分布不協調、結構不完整，這在長遠來看阻礙了我國金融保險行業的發展，因此為了促進我國金融行業的發展，就需要對我國的保險公司的分布進行調整。

（三）再保險市場發展滯后保險市場再細分可以分為直接保險市場和再保險市場，目前國內對于保險市場的關注主要集中在直接保險市場，而對再保險市場的關注較少，這對投保人來說有較大的風險，而在保險市場的體系建立還不是很完善，同行業內部之間的信任度不高，這對整個保險行業發展也造成了影響，此外對于外幣保險業務的開拓大多集中在國外，這對保險行業來說是一大損失。

（四）保險業務結構發生變化我國保險業務發展初期，中國人壽保險公司是我國主要的保險企業，也是最大的保險企業，囊括我國大部分保險業務。十六大召開以后，我國保險行業的企業也逐步增加，外資保險企業也逐步成立，到目前為止我國保險行業的公司數目已經達到150多家。隨著國家經濟的發展，我國保險業也逐步向多種所有制轉型，公平競爭以促進金融保險的發展。財產險的發展已從單一的車險，逐步拓展，車險的發展變緩，其他的保險業務逐步增加，結構進一步調整，保險業務的結構更加完善。

（五）加強保險市場的監管目前對于保險市場的監管還不到位，監管過程中還存在許多的漏洞，管理機構的建設和管理制度建設對現階段的保險市場發展的監管還存在很大的差距，對于保險市場的監管還處于被動監管的階段。對于行業穩定發展和資產負債質量以及再保險業務的監管目前還處于空白監管階段，這些監管漏洞很容易引發不法分子的企圖，影響保險行業的發展，因此為了更好地發展保險市場，就需要加強對保險市場監管機構的建設和對監管制度的完善，減少監管盲區。

（六）金融保險業務的國際化水平自我國加入世界貿易組織以來，我國經濟已經進入高速發展階段，我國金融保險行業也隨之迅速發展，國際交流也進一步發展，許多發達國家的保險企業開始在我國注資或者和我國保險企業開始合作。隨著保險業務的國際化發展，對于保險市場的監管也在發生變化，我國保險業務監管委員會逐步引用，國際監管制度，對國內、國外以及中外合資保險企業進行監管，完善現有的監管制度，實現保險市場監管透明化，提高我國保險市場的監管效率和監管質量，為我國金融保險行業的發展營造了良好的環境。堅持國際化金融保險發展原則，加大保險市場對外開放力度，深化與國外企業的合作，加強保監會與國際保監組織的交流，促進我國金融行業的發展。

二、我國金融行業的發展趨勢

根據我國當前金融保險行業的實際情況，我國保險行業的發展逐漸向經營業務專業化、保險市場體系化、市場競爭有序化、保險制度創新化、保險產品品格化以及經營管理集約化和從業人員專業化等方向發展，根據這些發展方向，我國保險行業的發展將會有一個很大的提升，有利于我國金融保險業務的發展制度的建設，有利于保險市場監管制度的建設和人才的培養，帶動保險業的發展和我國經濟的發展。

三、金融保險行業的合規管理

（一）樹立合規的管理理念在以往對與保險市場的合規管理中一直處于被動狀態，因此對于監管中存在許多漏洞和弊端。在具體工作中，主要原因是由于監管部門對于保險企業監管力度過大，監管太死、控制太嚴格，導致保險企業本身對于業務的合規管理沒有太大的主導權和自主權，遠遠的違背了企業的發展目標，阻礙了保險企業的發展和業務的拓展，因此為了促進保險企業的發展，必須加強合規管理的建設，合規管理意識的養成主要從三個方面實施，首先要加強高程管理人員合規管理意識，才有利于合規管理制度的制定，其次，加強對工作人員合規管理意識的培養，有利合規管理制度的實施，最后是，完善企業內部的監管體系，促進保險業務的發展。

（二）合規管理的必要性和相關措施保險公司的合規管理對于保險企業的發展起著關鍵性的作用，此外合規管理也是保險企業的發展的基礎和核心，因此為了促進保險企業的發展，就必須加強實施合規管理。目前國內保險企業的管理還存在許多的漏洞，比如業務造價，財務數據不夠清晰明確，銷售中存在許多誤導，這些錯誤因素給公司和客戶造成了巨大的經濟損失，因此需要加強合規管理的建設，加強對合規管理的宣傳和推廣，以及普及合規管理理念。

四、總結

我國金融保險企業發展水平目前還較低，和西方國家的金融保險還有一定的差距，不僅在保險業務本身發展水平還不夠高，對于企業的管理制度也不夠完善，金融保險市場的監管不到位，還存在許多的漏洞，因此為了保證金融保險業發展，就必須加強管理機構的建設和管理制度和監管制度的完善。

作者：張德江 單位：蘭州交通大學博文學院

合規管理論文:金融保險業的合規管理

一、我國金融保險業的現狀

(一)消極層面1、發展水平低基于保險業的發展歷程來看,其保費的正常水平需占到國民生產總值的3%到5%,而西方部分發達國家已經發展到8%到10%左右。但是,就我國近年來看,其保費只占到2%到3%左右,嚴重不符合市場經濟的實質需求,發展水平明顯較低。但是基于我國保險業的整體發展環境來看,全國人均保費已經由發展初期的10元發展到現在的100元(人民幣),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,與排名靠前國家的人均保費2000美元具有相當大的差距。2、產業結構分布不均衡現階段,我國整體經濟區域化差異較為明顯,而基于保險行業來講,相關企業的產業布局與經濟發展具有很大的相似之處,一般業務主要集中在經濟較為發達的城市與地區,整個行業存在不均衡的發展趨勢,其與金融保險服務于人民大眾的宗旨具有一定沖突,不利于我國金融保險業的健康發展。3、再保險市場發展滯后從我國金融保險業的發展歷程來看,整個市場都過于重視直接保險市場,而對于再保險市場則缺乏正確的認識與培育,給保險人的投保帶來巨大的風險問題。相對來說,在再保險市場混亂的體系中,其同業間的信任度將受到較大的影響,而大部分外幣保險業務則偏向國外市場,對我國保險市場來說存在較大的損失。4、監管力度不足目前,我國在構建保險市場的過程中,其有效監管存在較為明顯的漏洞,對于監管機構、監管規范以及監管體系等建設與保險業的實際需求存在較大的差距,還處于被動性監管的過程。例如,涉及到行業穩定發展的償付能力、資產負債質量以及再保險安排等層面,其監管空間空白,相關不法分子鉆監管的漏洞較為明顯。

(二)積極層面1、保險資金運用效率明顯提升我國金融保險業在發展初期的業務較為單一,主要依靠承保業務,而資金運用也更多的用于國債購買與銀行儲蓄等較為穩定的投資方向,因此利潤空間相對較低。而發展到近些年,其資金運用逐漸得到拓展,涉及到金融市場債務、企業基金、企業股權、股票以及境外投資開發等等,對我國金融保險業的完善發展具有絕對的意義。例如,在2012年前半年,我國整個保險行業的資金余額大概為5.3萬億元,較年初上升12.6%。其中,股票、證券以及基金占總投資額度的13.2%、債券大概占45.8%、銀行存款大概占33.5%,收益遠達1031.1億人民幣左右,平均收益率約2.1%。從以上數據可以知道,我國金融保險業的資金運用已經走向多元化與穩健化。2、業務結構積極變化在我國金融保險業發展的初期,保險市場存在一家獨大的局面,中國人壽保險公司幾乎處于全壟斷的地位。而從十六大以來,隨著我國市場經濟的全面確立與深化發展,國外的保險企業相繼在我國設立子公司,我國也利用閑余資金建設了多家保險企業,目前在我國金融保險市場中大概有150家左右企業。在財產險業務結構層面,之前占重要位置的車險在近年來增速有所放緩,而非車險則保持較為均衡與快速的發展趨勢,其比例提升了1.8%左右。而在人身險業務結構層面,由于近年來政策與結構調整出現一定的變化,其投連險與萬能險開始下滑,整個業務結構趨向于成熟。3、逐漸對外開放在我國成功加入WTO體系后,金融保險業開始迎來自身的高速發展時期,目前大部分知名跨國金融保險企業已經成功進駐我國市場。同時,中國保監會也基于WTO規則出發,對市場監管進行不斷完善與改進,提升了監管工作的透明性與公開性,為我國金融保險業的快速、穩定發展提供良好的環境。在開放市場的過程中,保監會也積極尋求與其他更監管體系的溝通與交流力度,并全面參與國際性保險市場開發,在全球地位得到顯著的升。

二、強化我國金融保險合規管理的相關對策

(一)樹立合規的管理理念在以往的合規監管工作上,我國處于較為被動的狀態,其弊端同樣較為明顯的。在具體工作,監管部門過于強化保險企業的監管控制,大部分保險企業在進行合規管理時缺乏主動權與自主權,完全背離企業的市場運行需要。因此,對于目前金融保險業的合規管理與改革工作來說,如何理念與手段已經迫在眉睫,下面主要從三點上入手探討。1、要從高級管理層開始,積極學習與執行全新的合規理念與手段,在公司內部起模范帶頭與有效監督的作用,促進合規管理在日常工作上的重視力度,進而形成更為完善的價值觀與道德觀,積極倡導誠信體系。2、要積極促進工作人員的合規意識,在具體工作上可以基于內部級別出發,對相關管理與營銷人員進行專業地培訓與教育,在公司內部形成合規管理屬于整體工作人員的職責與義務氛圍。3、對于內部監管體系,一定要不斷強化其與內部制度、規范的有效鏈接,使公司內部員工具有嚴格的規范參考,在監管體系啟動監督前,內部員工就可以自覺、主動地去規范與調節相關行為,以積極的態度強化合規理念的執行。

(二)構建合規管理體系1、確保合規管理的獨立性對于金融保險公司來說,其在設立合規管理機構的過程中,充分獨立性屬于最為重要的原則,其關系到管理職責的有效執行。在具體工作上,可以自主地對相關合規風險進行管理,并有足夠的權力去查處違規或違法行為。因此,對于各保險公司來說,在構建合規管理機構時,其同樣需要配套相關完善的政策與文件,并明確其具體權利與職責。另外,還要基于本公司的實際情況出發,有選擇性的給合規負責人部分安全層面的保障,避免內部出現惡意打擊、報復的行為出現,確保具有足夠的獨立性與權威性。2、構建合規管理部門與組織結構基于目前金融保險業的市場經驗來看,其在構建合規部門與組織結構的過程中,集中化管理與條線式報告屬于重要的發展方向。其中,對于集中化管理來說,其主要是把公司內部具有合規管理職責的員工進行集中安排到相應的合規機構與崗位。同時,還要基于公司總部出發,構建一個掌管各區域的中央性合規管理機構。例如,在公司總經理層下構建一個合規風險管理機構,由副經理兼任或直接成為負責人。而對于報告路線,主要存在條線式與矩陣式,在具體工作上主要以條線式為主,由下級合規人員直接面對上級管理人員呈報,以矩陣式匯報為輔,下級合規人員向上級合規管理人員呈報時,也需要向所屬區域負責人呈報。同時,還要確保匯報路線具有垂直性與跨越性,在匯報時如果相關管理人員不受理或可以隱瞞時,可以跨級匯報,甚至可以匯報到董事會。

(三)構建合規制度體系1、按照我國外部規范的相關標準,要構建相應的制度清單,并細化相關規范要求,然后基于公司的具體情況出發,構建完整的管理制度,對業務流程、合規規范、政策等進行制訂。2、基于公司業務拓展、戰略目標以及合規管理等層面出發,構建相關管理制度。例如,制定可供各崗位工作人員使用的合規管理手冊和操作流程圖,清楚的界定從公司高管到基層職工、營銷人員的職責和問責標準;制定員工和營銷員行為準則,讓員工和營銷員清楚自己的行為操守;制定對違規的處罰制度,建立合規問責機制等。3、在公司內部構建一個針對合規風險管理的數據庫。在實際工作上,由于合規管理面對的法律、規章以及監管政策等條律較多且復雜,大部分公司較難完成按照具體要求完成相關工作。因此,建立符合公司實際狀況的風險數據庫顯得很有必要。將與合規相關的外部規范加以整理、歸納和儲存而形成的風險數據庫,可以方便相關人員進行查找、理解和使用,這將有利于進一步加強預防合規風險的效果。

(四)培養公司合規文化軟文化屬于公司合規管理的一種重要手段,相對來說,當某一金融保險業司的內部合規文化良性發展時,其將可以為企業提供價值提升空間與核心競爭力等。因此,對于金融保險公司來說,在日常合規管理上一定要重視合規文化的建設,從制度與流程兩方面創設合規文化,基于制度出發體現合規管理理念,然后充分結合獎懲與問責體系提升內部員工的意識;另外,相關公司在符合自身條件的前提下,也可以組織相關主題性文藝晚會、座談會、征文活動等等,以積極的方式使合規文化扎根基層,并成為每一位員工的潛意識。

三、結論

綜上所述,把握金融保險業的現狀有利公司決策與戰略目標的規劃,而強化合規管理對公司日常經營與發展具有絕對的意義,因此金融保險公司一定要充分重視。

作者：張兵 單位：中國人民大學

合規管理論文:農村信用社合規管理經驗材料

隨著我國改革開放與生產建設的飛躍發展，國內銀行經營規模和交易范圍不斷擴大，我們信合社在看到發展，取得成績的同時，清醒地認識到存在的金融風險，如果不采取有效措施予以防范和制止，就會嚴重影響信合社的發展，影響國家生產建設和社會事業發展，影響社會的和諧與穩定。為此，我們信合社提高思想意識，加強合規管理，防范金融風險，在這方面取得了較好成績，收到一定成效，我們的具體做法和成功經驗具體如下：

一、提高加強合規管理、防范金融風險的思想意識

我們信合社在經營業務蓬勃發展的良好態勢中，充分認識到加強合規管理、防范金融風險的重要性，只有切實加強合規管理，努力防范金融風險，才能促進我們信合社各項工作健康持續發展，取得良好經濟效益，否則，就是一句空話。為此，我們信合社進一步完善以經濟資本為核心的風險和效益約束機制，努力追求業務發展和風險控制的內在統一；進一步提高對國家宏觀調控政策和上級社信貸政策的理解和把握能力；加強對行業、區域、產品、客戶的信用風險監測預警工作，做好不良貸款的處置工作，堅決遏制不良貸款反彈；堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，進一步完善防范案件的長效機制，努力從源頭上防范案件的發生；加強合規教育，努力實現人人懂得合規、主動遵循合規、盡職維護合規的工作目標，使每個人加強警惕，做好內控管理，防范金融風險。

二、建立完善規章制度，確保合規管理到位

防范金融風險，合規管理是基礎，要做到合規管理，規章制度是保證。我們信合社制定三個辦法，強化合規管理，一是《某某縣農村信用合作聯社合規管理辦法》，二是《某某縣農村信用合作聯社合規管理實施細則》，三是《某某縣農村信用合作聯社合規管理考核辦法》。

《某某縣農村信用合作聯社合規管理辦法》共分四章、三十二條，具體闡明了合規管理總目標，合規風險管理架構及職責，合規風險的識別、評估與監控，合規報告程序和合規考核與問責等方面的要求，使合規管理有章可循，有章可依，實現了標準化、規范化管理。

《某某縣農村信用合作聯社合規管理實施細則》共分六章、二十二條，對合規管理實施、合規管理組織體系、風險事項報告、合規管理工作報告和合規風險檢查等方面做了具體規定，明確、細化了《合規管理辦法》，把合規管理推向縱深，確保合規管理取得實效。

《某某縣農村信用合作聯社合規管理考核辦法》從指導思想、組織領導、考核目標及分值、考核計分辦法、考核評審等方面對做好合規管理工作進行了細化和量化，把《合規管理辦法》落實到工作實處與每一個崗位，杜絕干好干壞一個樣的弊病，增強了每個干部、員工的責任性與緊迫感，自覺做好合規管理工作。

三、選聘合規管理員，加強合規管理工作

我們信合社通過選聘合規管理員，加強合規管理工作，建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險有效識別和管理，促進全面風險管理體系建立，確保依法合規經營。在選聘合規管理員中，明確了合規管理員的任職資格，規定了合規管理員的職責，使合規管理員有職有權、理直氣壯地參與合規管理工作，保證整個信合社合規管理不留死角，持續有效地開展下去，為防范金融風險建立一道扎實的屏障。

四、加強學習培訓工作，強化全員合規理念

為切實提高我們信合社全體員工的合規理念，掌握合規知識與技能，認真做好合規工作，我們信合社于2014年4月19日至4月21日，用三天時間對全縣所有臨柜人員進行了合規制度學習培訓，學習培訓的主要內容是縣信合社制定的三個管理辦法。通過學習培訓，強化了全員合規理念、意識和行為準則，樹立了“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等理念，保證有關法律、規則和準則及相關管理制度得到遵循和貫徹落實，確保我們信合社各項工作健康、有序發展。

我們信合社在加強合規管理，防范金融風險方面，雖然取得了較好的工作成績，但是與上級社的要求，與人民群眾的希望相比，還是需要努力和提高。今后，我們信合社要繼續加強學習，認真抓好合規管理，以科學發展觀的要求對照自己，衡量自己，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，攻堅破難，把合規管理工作提高到一個新的水平，為信合社經營業務發展做出應有的貢獻。

合規管理論文:郵政儲蓄合規管理工作匯報

成功降低金融風險，有效提高銀行效益。為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，年被確定為郵政儲蓄銀行的合規管理體制年”當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，談幾點粗淺見解。

一、提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，加強合規文化教育。遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、不是一朝一夕就能建成的要合理確定發展目標，加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程。一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，加強合規文化教育。通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到三要”一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

合規管理論文:有關銀行合規管理建設的思索

為健全銀行內部控制體系框架，建立有效管理合規風險的運行機制，促進全面風險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩健運行，但要促進銀行依法合規經營，銀行業的合規風險管理體制建設刻不容緩。

合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規風險管理機制是指，銀行有效識別合規風險，主動避免違規事件發生，主動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，持續修訂相關制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規風險的周而復始的循環過程。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。隨著監管環境的變化，銀行內部合規經營與合規性監督檢查的重要性日益突出，合規風險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規風險管理機制建設。

一、倡導和培育良好的合規文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規從高層做起，樹立“合規人人有責”的觀念。

合規應從高層做起，通過不斷完善治理強化合規風險管理，高層的言行應與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規文化體現在每一個銀行職員對合規理念的認識及其日常的行為規范和準則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規創造價值”觀念，還需要制定和執行清晰的員工行為準則和規范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業道德規范，人人都能有效履行自身合規職責，銀行合規風險管理才會有效。

強化合規理念、意識和行為準則，合規是銀行提高資產質量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業合規文化的核心要素，合規并不僅僅是合規部門或合規員的職責，更是銀行所有員工的責任，樹立“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、等理念，只有合規成為銀行每一員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規培訓，主動尋求合規部門的建議，才能共同保證有關法律、規則和標準及相關管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

（二）倡導“主動合規”的文化氛圍。

加強對員工的政治思想教育和法制教育，規范員工的職業道德行為，增強員工合規意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規和對風險識別能力的意識，能將合規理念貫穿到每一業務操作環節和所辦理每筆業務中，加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要，是建立長效發展機制的需要，是提高經濟效益的需要，使其能從“要我合規”向“我要合規”轉變。在全行內倡導主動發現和主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規事件的發生和主動糾正已發生的違規事件，營造“主動合規”的企業合規文化氛圍。

二、成立專門的合規管理部門，構建合規風險管理機制

（一）建立合規責任體系，明確各級管理層的合規工作職責。

建立健全合規責任體系，明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。對于合規風險及違規問題，要迅速作出處理。明確合規部門的職能定位，合規風險監控的介入時機，落實合規管理職能；業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，合規部門應促進業務部門防控合規風險，業務部門應主動地進行動態合規自我評估，建立合規部門與其他部門在合規管理中的溝通與合作機制。

（二）設置合理的合規部門。

根據自身經營特點，組建一個與自身風險管理戰略和組織結構相一致的合規部門，設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規崗位。還應配備足夠的、素質較高的合規人員，負責合規工作具體組織實施，制定科學、合理的各級機構績效考核辦法等。

合規部門應履行崗位職責，就合規法律、規則和準則向高級管理層提出建議；協助高級管理層就合規問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；通過政策、內部行為準則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當執行合規法律、規則和準則提供書面指引；有效識別、量化、評估內部合規風險。

（三）創建科學的合規管理機制。

許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個“規”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。

首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業文化、組織構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化銀行的規章制度，建立專業化的合規風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在銀行日常經營管理活動中體現合規風險管理在風險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。

其次，要通過設立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，銀行管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為自覺服從既定的“規”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的“規”了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。

三、梳理合規風險點，提出控制風險的有效措施。

密切跟蹤銀行適用的法律、規則和準則的最新發展，認真領會行業管理部門的管理意見，對照合規風險點，本單位的合規機制建設情況進行調查摸底，清理現有的規章制度，梳理各項業務流程和風險點，提出如何防范和控制風險的措施和辦法。

（一）清理現行規章制度。

對銀行現行的規章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規定是否適應當前業務發展的需要逐一進行清理，對不適應當前業務發展和監管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監督的業務要及時進行補充完善，確保不留真空。

（二）梳理業務流程風險點。

梳理各項業務流程，排查各項業務操作環節，對可能會導致發生操作風險的業務流程、環節，或存在的風險點一一記錄在案，組織一線業務人員進行討論，以業務環節和操作流程風險為主題進行討論，收集和掌握一線業務人員對各業務環節操作風險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業務流程所存在的風險點，并能促使員工熟悉相關業務操作流程，同時知道相關業務操作環節存在的風險，使其在業務操作過程中能加以防范，只有查找出各項業務操作環節的風險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內部風險。

（三）制定完善適應當前業務的規章制度。

根據清理結果和梳理、排查情況，結合內外審計發現的合規風險隱患和監管部門的合規風險提示等，開發完善能適應當前業務發展和監管要求的制度，完善相應的合規操作程序，建立有效防范和控制風險的合規機制，。

銀行合規工作只有通過以上各環節每一年度周而復始的循環并能持續下去，銀行內部有效的合規機制才可能形成，合規風險才能得到有效的控制，其他金融機構出現過的違規事件才不會重現，操作風險才能從根本上得到有效遏制。

合規管理論文:商業銀行合規管理工作思考

在中國金融機構的合規建設方面，相對證券業和保險業而言，銀行業具有較為豐富的實踐經驗。早在2002年，中國銀行就參考香港分行合規管理制度，改革其“法律事務部”為“法律合規部”，并設立了首席合規官；2005年，上海銀監局了《上海銀行業金融機構合規風險管理機制建設的指導意見》，這也是中國銀行業監管機構出臺的第一個針對合規管理的專門文件；2006年，中國銀監會正式出臺了銀行業合規管理的核心文件——《商業銀行合規風險管理指引》。

一、合規風險正成為銀行主要風險

巴塞爾委員會會計工作組主席arnoldschilder先生說過，“發展和實施合規風險管理的挑戰不亞于實施巴塞爾新資本協議所面臨的挑戰”。2005年，巴塞爾銀行監管委員會了“合規與銀行合規部門”文件；2008年，該機構公布了對21個國家或地區銀行業合規原則實施狀況的調查報告。

調查結果表明，有20個國家或地區提出了合規要求，一些國家已將合規作為全面風險管理框架的一部分。大部分國家將合規部門作為銀行重要風險管控部門，強調“合規從高層做起”以及合規部門的獨立性。這表明合規管理的重要性已得到廣泛認可。調查報告指出，引發合規事件最為明顯的原因是：不能持續強化全面合規的政策和程序，合規文化、意識和培訓不足，不能有效識別或確認已發生的合規風險。報告指出，合規建設是一個長期持續的過程，必須從各個方面得到加強。

銀行業合規管理工作是一項需要持續進行的重要工作。早在2006年，中國銀監會主席劉明康就從中國銀行業經營管理發展角度強調了合規管理工作的重要性。他指出，“國內外銀行業金融機構不斷暴露重大違規事件，機構業務受到限制，財務損失數量驚人，機構聲譽嚴重受損，危及公眾對銀行業的信心，大量合規失效的案例足以說明合規風險正成為銀行業主要風險之一，銀行業金融機構正面臨著巨大的合規性挑戰。而機構的規模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發展和實施合規風險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高?！?

二、商業銀行合規制度存在的問題

根據銀行監管部門要求，商業銀行需根據合規管理的相關規定，對本行現有的管理制度進行梳理，并報當地銀監局備案。從商業銀行合規制度梳理的結果分析，因合規制度建設缺乏自上而下的總體安排，導致總體架構混亂現象，這也成為影響合規管理實質效果的重要因素。下面，以筆者調查的多家商業銀行合規制度為例，進行簡單剖析：

首先，制度體系有待合理化。具體表現為三個方面，一是規章制度建設存在繁多籠統現象。有些銀行直接套用監管規則，并沒有根據本行具體流程和特點進行細化，因而形成“雞肋”制度，造成制度規章缺乏可操作性而難以執行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經相對細化，具有較強的可行性，但各個分支行依然盲目進行制度重建，僅重述總行相關規章，不僅徒增內部制度數量，也對相關執行人員的工作造成困擾。二是合規制度體例和形式欠缺合理性，某些時效性較強的年度決策性規定也列入制度范疇，不利于制度建設的長期性和持續性。三是個別未列入銀監會重點監管范疇的制度更新速度慢，與銀行業務發展實踐不匹配。

其次，制度建設脫離具體運營環境。在銀行組織架構體系有待改進的狀態下，某些制度建設任務需要一個較長的周期。也就是說，在銀行首先進行組織架構體系建設前提下，才有望設立并出臺具有高度執行力的合規制度，否則，將因為制度建設脫離具體運營環境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業銀行并沒有從董事會層面設置專門委員會和首席信息官職位，導致該制度建設形同虛設，也不可能從根本上符合銀行監管部門的合規要求。

最后制度執行力不足。例如，根據某商業銀行規章制度要求，“合規管理的基本制度應當由董事會審批”。但在具體執行過程中，該行內部所有制度普遍由合規部或各業務部門、分支機構制定，并經經營管理層通過之后即進入執行階段，并未提交董事會決議。這種做法既不符合該商業銀行章程的要求，又不符合銀監會監管要求中關于“合規政策由董事會審議批準”的規定。

三、商業銀行合規制度建設建議

上述商業銀行合規制度建設存在的問題，深刻反映了我國銀行業目前合規管理從理念、建設到執行環節所存在的深層次問題。建議銀行同業考慮從以下五個方面改善合規管理工作，提高合規管理水平。

(一)商業銀行應樹立全面合規建設理念

首先，合規制度內容不僅應重視專業性，更要兼顧全面性。

根據監管要求，合規的“規”，既包括對現有的外部法律法規、行業準則和自律組織的規定，也包括銀行內部的規章制度。也就是說，商業

銀行的合規建設，屬于廣義的范疇，相對于合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規”，也應合“內規”。因此，銀行同業不僅需立足金融機構的特殊角度，強化專業性的合規制度建設；也要從企業管理角度重視規章制度設置，建立完備的合規制度體系。從合規建設內容角度，商業銀行應重視全面性，不僅要涵蓋所有業務、各后臺部門、各分支機構，更要涵蓋全體工作

人員；不僅重視專業合規，還應涵蓋非專業合規。

據筆者了解，很多商業銀行目前普遍偏重銀行業務和產品、部門分支機構及崗位職責、日常業務it系統等方面管理制度的清理、梳理、整合和優化工作。即使從日常的合規管理角度，也更側重業務與機構、業務部門和分支機構的合規管理。而在后臺支持部門的合規運作、勞動用工管理、知識產權管理等非金融企業特有的制度建設方面，其合規建設甚至有所欠缺，凸現出商業銀行法律意識、合規意識建設深度和廣度的不足。

其次，合規管理體系應注重完整性。

合規管理體系從內容角度，表現為商業銀行企業管理、日常經營管理合規和員工執業行為合規等多方面內容的有效整合；從執行力角度，合規管理應涉及商業銀行決策、執行、監督和反饋等不同工作環節；因此，合規建設及管理應成為商業銀行全行的工作，而不僅是合規部門及其高管的任務。目前，很多商業銀行的合規管理并沒有實現自上而下、完全滲透到全部日常經營和管理中的理想狀態。主要表現為：事前決策和事中執行的合規抓得緊，而事中監督和事后反饋環節的合規力度相對較弱；側重預先的風險防范，但對于合規績效考核、合規問責制度、誠信舉報制度等需持續改進的后續制度建設體系，相對弱化甚至不完整；合規管理的長效機制建設工作有待深化。

例如，商業銀行在公司治理方面的合規內容，應注意涉及股東會、董事會、監事會、獨立董事在履行決策、監督職能時的內容；在商業銀行日常經營管理的合規制度設置方面，應考慮合規制度貫徹的可行性因素，細化銀行的法律部門、合規部門、內部審計等不同部門需要重點負責的相關合規要求，從而實現銀行員工立足本職工作，全方位樹立自覺防范風險的合規意識，最終提高商業銀行全方位合規經營，規范發展的高效執行能力。

(二)商業銀行應注意法律與業務人才在合規管理工作中的的協作

根據銀監會監管要求，銀行合規管理人才需要具備“多面手”的特點，即法律知識和銀行專業知識并重。合規管理人才既要理解法律內涵，也應了解本行業務，需要具備較高的綜合素質。筆者認為，這一要求，也反映了合規與合法的關系，銀行合規內含了對合法性審查的要求，合法是合規管理的基礎。銀行要做好合規管理工作，就必須重視法律人才與業務人才的相互融合、充分協作。只有這樣，才有可能形成具有高度執行性的全面合理合規管理機制。

目前，某些商業銀行依然處于法律與合規部門分設狀態。法律部人員主要由法律專業人士組成，一般負責訴訟與合同條款的審查，基本屬于銀行合規管理的事后處理部分。合規部門的員工基本由風險控制部、業務部門的金融專業人員組成，這些人員普遍具有業務專業知識強，而法律常識相對欠缺的特點。也有的銀行雖然部門合設，但法律人才與業務人才的分工也依然過分清晰，與部門分設環境下的工作效果類似。在這種模式下，合規建設與管理人員，既要判斷業務是否符合法律法規的規定，又要判斷是否符合行業的規則、自律規則和內部制度。從人力資源合理配置角度，形成對金融專業人員的法律素質要求高于法律專業人員的不合理狀態。

上述工作模式，將“合法”，這一合規管理的基礎工作安置在合規建設的后期，導致銀行實務工作中，合法性判斷與合規性審查難以有效對接，不利于提高銀行整體工作效率。

(三)商業銀行應優化合規監管機制，實現全行協作合規監管效果

要實現合規管理的最佳執行效果，需要商業銀行全行協作，各有側重，建立合規管理的層層防線，提高合規風險的管控能力。要達到上述效果，要求銀行合規監管制度建設細化，實現責任和義務的統一。

據調查，從合規制度建設角度，商業銀行的分支機構及其部門業務負責人，普遍被賦予了對其管轄范圍內經營活動的首要合規監管職責。但在實際工作中，很多業務主管人員只履行合規監管報告職責而弱化合規監管的初步識別任務。究其原因，從合規監管機制角度，合規部門是負責合規性審查的最終機構，業務主管人員并不是合規監管的主要負責者。業務主管經常因更重視商業機會而從某種程度上忽略了合規責任的履行。

(四)商業銀行應重視合規人才的培育和發展

銀行業務創新是銀行業擺脫同質化競爭，進行市場拓展和提升競爭力的重要途徑，而這也對合規建設和管理工作提出更高的要求。合規管理人員能力不足，導致其對合規風險的判斷難以把握：一方面因忽略風險而埋下風控隱患，另一方面又可能因過分夸大風險而影響本行的發展。從這一實務角度，對銀行合規人員提出比銀行監管機構更高的要求，除具備法律、業務知識以外，還要求其具有很好的學習和領悟能力。合格的合規工作人員，應能夠做到及時、正確把握法律、規則和準則的最新發展動態及其內涵，分析其對銀行業經營的影響，并及時提出規避風險的解決方案或建議。

據調查，目前很多商業銀行的合規人員水平有很大提高，但依然難以滿足上述要求，因此，商業銀行應重視在合規人才的吸收、培養方面加大投入。

(五)利用合規管理電子化加強執行力

據調查，很多商業銀行雖然建立了成型的制度、流程，但依然存在執行難現象。例如，按照商業銀行的相關制度，要求借力中介機構必須采用競標的方式，而實際操作中，往往流于形式甚至忽略此步驟，最終導致制度形同虛設，只是增加了行政管理成本。針對上述情況，商業銀行可以考慮利用合規管理電子信息技術平臺的支持，降低人為干預等因素的負面影響。通過信息化途徑，建立融合制度檢索、合同審查、授權管理、合規互動問答、合規講堂、監管動態、反洗錢監控等工作為一體的合規管理電子信息化系統，既促進了業務部門和合規管理部門之間的流程化配合、銜接，實現了銀行內部實時互動與合規管理的可持續改進目標，又對加速銀行的運營模式由部門銀行向流程銀行的轉變起到很好的促進作用。

合規管理論文:銀行合規管理重要性

早在20世紀90年代，國際上一些跨國銀行就已經認識到，相繼發生的重大操作風險案和銀行洗錢案等風險丑聞，大多是由銀行自身合規風險管理失控所致。各國監管當局也意識到外部合規性監管不應該，事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理，有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎。為此，自1991年開始，許多發達國家和地區的監管機構先后出臺了有關銀行業機構合規部門的規定。隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化，加強銀行合規風險管理機制建設更是日顯重要。

中國銀監會成立以來，強化了“管風險”和“管內控”的監管理念，加大了對中資銀行內控機制建設的引導和監督評價，取得了很好的成效。今年，銀監會通過不斷加大監管力度，強化案件綜合治理，促使中資銀行內部多年累積的合規風險與操作風險等陳案得以充分暴露，銀行業空前重視依法合規經營。銀監會劉明康主席多次強調指出，銀行業金融機構要深刻理解合規風險管理與合規文化建設的科學內涵，運用科學發展觀與時俱進地抓好合規風險管理機制建設。

與此同時，隨著中資銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，也為中資銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。迫切需要中資銀行借鑒國際銀行業合規風險管理機制建設的實踐經驗，及時制定合規政策，設立合規部門，建設和培育有效的合規風險管理機制，科學梳理并修訂各項業務的操作規章，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節，乃至每一位員工。

一、國際銀行業合規風險管理機制建設的新動態

上世紀90年代，一些國際性大銀行基于“合規應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規文化，從而為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。但進入21世紀后，從美國安然公司、世通公司等公司丑聞，到2004年一些大銀行所遭遇的聲譽風險，使得國際銀行業和監管機構意識到原有合規風險管理機制并不能使銀行一勞永逸，在金融全球化的大背景下合規仍然是銀行的一個高風險領域。

1、國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設

隨著國際銀行業對合規重要性的認識逐步到位，合規作為一門獨特的風險管理技術，已得到全球銀行業的普遍認同，合規風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。同時，國際銀行業的合規職業隊伍開始崛起，合規人員日益發展成為一個專業化的職業階層，合規人員占銀行從業人員的比例也在不斷上升。據不完全統計，合規人員占比已達到0.5%-1%之間。如荷蘭銀行專職合規人員有500多人，占其全球10萬從業人員的0.5%;德意志銀行專職合規人員則有600多人，占其全球6萬從業人員的1%。

國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設的另一重要表現是，合規部門的組織結構和報告路線不斷調整和完善。盡管不同銀行合規部門的組織結構因銀行規模、經營的復雜程度、銀行業務的性質及其區域分布的不同而有所不同，但就整體而言，主要存在兩種組織結構:一種是集中化的組織結構，即所有負責合規工作的職員都放在一個獨立的合規部門體系之中;另一種則是分散化的組織結構，即負責合規工作的職員分布在不同業務部門或業務條線，但一些國際性活躍銀行一般還會設有集團合規部和首席合規官，以及區域或當地合規部和合規官。

(1)集中化的組織結構

主要特點是在銀行內部形成了一個獨立的合規部門體系，即在總行設立正式的合規部門，直接領導銀行各分支機構(或地區總部)的合規部門。該模式有助于發現和有效處理跨部門的合規薄弱環節。該模式又分為兩類:一類是成立單一、完全獨立的合規部。如荷蘭銀行、德意志銀行、中銀香港等。另一類是合規職能與法律、安全事務或風險管理職能等合一，形成法律及合規部或風險管理與合規部等，如渣打銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行等。在上述組織結構中，總行合規部門均直接向銀行高級管理層(總裁或董事會主席)報告，并擁有直接向董事會或其下設委員會報告的權限。銀行分支機構的合規部門則存在著兩種報告路線:一是矩陣式報告路線，即在向上一級合規主管報告的同時，向合規部門所在分支機構行政主管報告;二是條線式報告路線，即只向上一級合規部門主管報告。

1)矩陣式報告路線。

隨著市場環境的變化和競爭的日益激烈，為更好地在有效滿足客戶需求與內部管理之間取得協調，國際銀行業不斷優化其內部組織結構，合規作為銀行管理流程中的基礎性控制職能不斷被強化。國際銀行業基于自身涵蓋的業務種類和地域的廣泛性，為有效發揮合規部門的職能，加強相互協調和配合，普遍采取了以業務條線和區域管理為基礎的矩陣式的匯報制度。

以荷蘭銀行為

例，為確保合規部門的獨立性，自去年以來荷蘭銀行對其合規部門的組織結構和報告路線進行了大幅度調整。①組織結構調整。2004年第4季度，荷蘭銀行合規部門與法律事務部門分離后，并入荷蘭銀行集團中心，與內審部門和風險管理部門并列為荷蘭銀行集團中心三大跨戰略業務部門，享有高度獨立性?？傂袑用?，荷蘭銀行合規部綜合考慮職能、區域、業務/產品線等

因素，內部設立了——政策法規部、反洗錢部、集團安保部、批發業務合規部、零售業務合規部、荷蘭本土合規部、北美合規部等10個職能部門，各個部門職責清晰，分工明確。②報告路線調整。總行層面，自2005年3月起，集團合規部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領導。以上匯報路線的調整確保了合規部門運作的高度獨立性和權威性，全面提升了合規部在集團內部的地位，賦予合規部更廣泛的職責和決策權。而中國區合規主管則自2005年1月起，直接向總行對口部門匯報，同時向中國區首席營運官(countrycoo)匯報。

2)條線式報告路線。

為確保合規部門體系的絕對獨立性，以德意志銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行為代表的部分國際性大銀行，則采取了條線式的匯報路線，即下級合規部門直接向上一級合規部門匯報。

以德意志銀行為例，該行的中國區合規部經理直接向駐在香港的北亞區合規總監匯報，北亞區合規總監又直接向亞太區(除日本)合規總監匯報。與此同時，德意志銀行為了既保持合規工作的獨立性，又協調好其與各業務部門及管理層的關系:一方面，合規部人員積極參與銀行管理活動，其中國區合規經理既是中國區業務管理委員會成員，也是分行管理委員會成員，通過參與不同層面管理層的會議，其合規人員不僅能了解業務開展狀況，同時還參與決策，以實現合規風險控制;另一方面，合規人員還通過參與審閱向監管機構報送的定期和不定期的報告、介入新產品批準程序、定期與各業務部門及管理層會談，及時了解業務情況，以有效地實施合規監控。

(2)分散化的組織結構

主要以匯豐銀行和花旗銀行為代表，該組織結構的主要特點是:在總行設立合規部門，但在分支機構層面并不一定設立獨立的合規部門，而是在各分支機構或者業務條線上建立buco(businessunitcomplianceofficer)體系，即在各分支機構以及業務條線上設立合規員的崗位，各部門(或機構)負責人或資深員工擔任合規員，承擔所屬部門的合規職責。同時，還會根據不同國家或區域化管理的需要設立合規部門，如中國區或亞太區合規部等。在報告路線上，分散化的組織結構也存在矩陣式和條線式兩類報告路線。

其中，匯豐銀行采取了分散化的組織結構和矩陣式的匯報路線，其合規政策強調:每一個員工對合規都負有責任;每一部門的負責人對本部門的合規負有責任;每一個分行的行長是分行的合規主任，負責就本地區的合規工作，并向區域的上級業務總監進行匯報;每一業務總監對下屬業務條線的合規負責。如個人業務總監對個人金融業務的合規負責，工商業務總監對工商業務的合規負責，中國業務總裁對整個中國區的合規負責。同時，財務會計和稅收方面的合規由財務部負責，勞動用工和福利方面的合規由人力資源部負責，而安全保障方面的合規則由物業部負責。與匯豐銀行相比，花旗銀行合規員則主要以條線式匯報路線為主。

自今年年初開始，花旗銀行空前重視合規風險管理機制建設，“花旗的目標是成為最受尊敬的全球金融服務公司”，并提出了包括延伸培訓、改進交流和溝通、增強對人才和發展的關注、平衡業績評價和報酬、加強控制等“五點計劃”。其中，“加強控制計劃”的最主要舉措就是強化花旗銀行內部合規。即通過強化獨立控制及整個機構的控制環境，支持機構負責任地成長，以減少錯誤，并確保錯誤發生時，能夠得到妥善解決。具體措施包括:(1)設立新機構——獨立的全球合規部，負責加強控制系統，確保經營合乎相關法規要求。(2)運用風險控制自我評價作為管理工具，確保檢查范圍合適，以更好地預期挑戰和不足。(3)對所有經理進行合規培訓。(4)擴大審計覆蓋面以驗證控制系統，同時增加顧客檢查員的數量，以提供額外的深度和觀點。(5)在審計與風險評價、財務、獨立風險、獨立合規及法律等五個領域，對控制部門職員進行繼續教育。(6)為合規與審計增加資源。(7)對于風險控制評價、審計或監管檢查結果不夠好的，將由花旗集團首席執行官和花旗集團總裁兼首席運營官親自進行復查。

2、監管機構高度重視并反思銀行合規風險管理機制

在國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設的同時，各國監管當局也意識到要實施以風險為本的監管，必須以銀行健全、有效的合規風險管理機制和有效的合規性監管為基礎?；谶@一認識，各國監管機構正致力于促進銀行建立一個有效的合規風險管理體系，并大力倡導銀行建立良好的合規文化，以提高合規的有效性。

(1)部分國家或地區監管機構相繼對銀行合規作出規定

在1991-2000年的10年中，先后有許多國家或地區的監管機構對銀行業機構的合規部門作出了規定。主要以歐洲監管機構為主，包括德國、英國、西班牙、法國等10多個國家，以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區等。進入21世紀后，上述大部分國家或地區的監管機構，根據銀行業合規風險管理的新形勢，對合規部門提出了新規定。部分監管機構簡要情況如下:

1)英國。

自20世紀80年代末開始，英國大多數金融服務公司被要求設立合規官。投資公司則必須有一名董事或高級經理負責監督公司的合規，并且應直接向公司的執行董事會報告。在英國，合規部門是個“受控部門”，被提名為合規負責人的候選人必須得到金融服務局的核準才能被正式任命。金融服務局通過“適宜和恰當性測試”(fitandpropertestforapprovedpersons)來確保合規負責人的人選是適宜和恰當的。合規工作外包給外部咨詢機構是允許的，但合規負責人的責任仍必須由一個或更多的公司董事或高級經理承擔。合規官為所有業務條線提供咨詢，而不僅僅負責一個控制部門。通常合規負責人還有責任關注公司與金融服務局的關系。

2)法國。

最近，法國銀行業監管當局了一系列合規工作的建議，這些建議構成了現有內控監管規定的組成部分。其中，主要建議包括:專職和獨立的合規員之任命;合規監測方案的實施;與新產品準入相關的具體程序的實施;在違規識別、問題升級處理過程和記錄保存等方面的具體程序的實施;非強迫告密程序的實施(即每一位員工必須予以機會告密，如果他認為有必要，但必須是在沒有強迫的情況下做出的)。同時，2005年6月30日開始生效的新建議還包括了外包的具體要求，以及內部控制與內部審計部門分離要求等。與通常被看作是“定期控制部門”的內部審計部門相比，內部控制部門被稱為“持續控制部門”，合規部門則是其中一個重要持續控制部門。

3)盧森堡。

盧森堡金融監管委員會(cssf)負責監管本國的金融服務業。2004年9月27日，cssf了關于在銀行和投資公司設立合規部門的詳細指引，從2006年1月1日之后，盧森堡所有銀行和投資公司必須設立合規部門。引入合規部門并不是再增加一個監管層次，而是為了確保內部控制具有恰當的協調組織和結構。根據通知，董事會必須對合規采取積極的態度，確保合規部門的有效性，核準管理層提出的合規政策和合規章程。合規政策必須涵蓋合規風險的基本面，明確合規風險管理的總體原則，界定合規部門及其目標和獨立性，規定合規章程的制定程序及培訓計劃。合規章程規范合規部門的目標和職責，將被傳達給所有員工。合規章程必須包括合規部門的目標、職責、獨立性和持久性，與其他部門的關系，獲得所有必需信息的權利，報告路線和與管理層溝通的權利。管理層負責制定和實施合規政策，根據相關原則設立合規部門，并且必須任命管理層中的一員直接負責合規部門，該負責人必須報告給cssf。原則上合規部門負責人必須專職負責合規部門。從事低風險業務且規模較小的金融機構的合規部門職員允許是兼職的，但事先要經cssf授權。

4)澳大利亞。

其對合規的要求始于1998年澳大利亞標準局的有效合規系統標準(as3806-1998:complianceprogram)。此后，澳大利亞監管機構日益認識到合規系統在支持發展和維護適當公司治理準則、行為準則和道德方面的重要作用。2001年金融服務改革法案規定，所有持牌機構都要實施基于as3806的合規計劃，而保持一個有效的合規計劃是獲得澳大利亞金融服務業牌照的前提。2004年12月，澳大利亞標準局又了新的合規標準草案，旨在為實施有效合規計劃提供指導。該草案建議公司應通過制定書面的合規管理計劃來建立合規管理流程，公司制定合規政策應征詢各利益相關方的意見，并得到董事會和管理層的贊同。業務條線經理和職員應和董事會及高級管理層一道負責合規管理。公司應提名一名首席合規官(“勝任工作的高級管理人員”)主要負責管理公司的合規問題。新標準草案規定了支持公司制定合規計劃的規則，比如將績效薪酬與合規職責的履行掛鉤。高級管理層有責任推動合規培訓及提升員工的合規意識，建議公司用文件記錄公司的合規表現并定期向內部和外部利益相關者出具報告，定期回顧合規計劃以確保該計劃能夠支持公司的合規目標并能夠適應不斷變化的內部和外部運營環境等。

5)日本。

日本金融監管廳在1999年頒布的針對存款類機構的檢查手冊中規定:在監管金融機構時，合規部門應當是最優先考慮的事項。比如董事會應討論所有合規事項，以及銷售宣傳;銀行應制定合規手冊，并傳達到所有員工;合規方案應當由董事會批準，并在全行正式實施等。

6)美國。

盡管除反洗錢外，美國銀行業法律法規在一般銀行業法律合規計劃方面并未對銀行提出要求，但美國銀行業監管者，通過監管規則、監管和現場檢查，致力于確保銀行安全穩健運營，期望銀行根據銀行規模、經營范圍、復雜程度和銀行業務活動和法律結構，建立有效的合規風險管理機制，監管機構則通過對銀行進行檢查和監管來評估銀行合規風險管理機制的有效性。

(2)巴塞爾銀行監管委員會出臺有關銀行合規的指導原則

2003年10月，巴塞爾銀行監管委員會了《銀行內部合規部門》的咨詢文件，該咨詢文件成為法國等一些國家監管機構和銀行規范合規風險管理的指導性文件。事隔不到兩年，委員會又在咨詢文件的基礎上，于2005年4月29日了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件，指導銀行業機構設立合規部門和專職合規崗位，支持和協助高級管理層有效管理銀行的合規風險。

在《合規與銀行內部合規部門》的高級文件中，巴塞爾銀行監管委員會明確指出:(1)合規應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規才最為有效。(2)合規并不只是專業合規人員的責任，合規是銀行內部一項核心的風險管理活動，與銀行內部的每一位員工都相關，合規應被視為銀行經營活動的組成部分。(3)合規法律、規則和準則有多種淵源，包括立法機構和監管機構的基本的法律、規則和準則，市場慣例，行業協會制定的行業規則和適用于銀行職員的內部行為準則，以及更廣義的誠實守信和道德行為準則等。(4)銀行在開展業務時應堅持高標準，并始終力求遵循法律的規定與精神。如果疏于考慮銀行的經營行為對其股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違反任何法律，也可能導致嚴重的負面影響和聲譽損失。(5)銀行應明確董事會和高級管理層在合規方面的特定職責，以及合規部門的地位、職責和工作程序，確保合規部門的獨立性，并給予其足夠的資源支持，合規部門工作應受到內部審計部門定期和獨立復查。

(3)美國對銀行合規風險管理機制的反思

1)美國薩班斯法案(sox法案)。

因安然、世通等公司丑聞，嚴重打擊了投資者對美國資本市場的信心。為扭轉這一局面，美國國會和政府于2002年迅速出臺了薩班斯法案，又名為“公眾公司會計改革與保護投資者法案”。盡管sox法案并不是專門針對銀行的法案，但它適用于上市銀行。更為重要的是，sox法案的精神實質與銀行合規風險管理機制有著高度的內在統一性。首先，sox法案強調高層的誠信責任，要求ceo和cfo在對外公布年度財務報告時，必須就公司財務狀況的真實性以及內控體系的有效性發表誠信聲明。其次，sox法案要求報告和披露的事項，恰恰是銀行合規部門的重要工作原理和職責。該法案主要針對上市公司的弱點進行監管和披露，要求每個上市公司按年度向美國證監會報告，報告只講差距和薄弱環節，說明哪里最差，最差的領域是哪幾項，為什么差，準備怎么改;次年再報告整改的情況，現在變成哪里最差，為什么差?報告不僅向股民和社會公眾披露，并要經過外聘會計師事務所的盡職調查。

2)美國貨幣監理署的反思。

針對美國近兩年出現的大銀行合規風險以及由此產生的聲譽風險，美國貨幣監理署不得不反思其對大銀行風險監管的有效性問題。2005年5月6日，其代署長朱莉·威廉姆斯在演講中談到，聲譽風險是當今最令人困惑、最難管理、也是最令人畏懼的風險，不僅導致許多銀行經營管理者受到重創，不斷遭受法律訴訟乃至控告，員工士氣受挫，而且監管機構也因此加大了監管力度，銀行遭受巨額罰款，一些戰略舉措被迫放棄或擱置。朱莉·威廉姆斯認為，不能孤立地看待聲譽風險，關鍵是要關注銀行是否具有一個合理、有效的治理結構，一個識別、監測和控制有關風險的制衡機制，以及銀行的激勵機制是否能夠對公司所倡導的價值和文化進行表彰和獎勵。更為重要的是，銀行高層的示范作用，即高層的行為是否有力支撐了銀行宣稱的宗旨和倡導的價值觀，董事會是否有反映銀行風險容忍度的道德準則和書面政策，高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工，并以身作則，在業務活動中恪守嚴格的道德準則。

二、中資銀行亟需構建合規風險管理機制

近幾年來，在監管部門的推動下，中資銀行日益重視其內部控制體系的建設問題，并且取得了一定成效。但現階段中資銀行業務發展仍以信貸擴張為主，加之不良貸款對銀行發展的現實制約，使得中資銀行內控機制建設主要圍繞著信用風險展開，如強調資產負債比例管理、審貸作業分離、貸款五級分類和資本充足率達標等。相對而言，合規風險、操作風險以及聲譽風險等，一直未引起中資銀行的足夠重視，尤其是上述風險管理的有效性還存在明顯不足，部分中資銀行相繼發生一些違規操作和違規經營的問題及案件，其深層次原因在于合規風險管理機制的不完善。因此，中資銀行亟需構建有效的合規風險管理機制，這是有效解決合規風險與操作風險問題及案件頻發的一項重要的治本之策。

1、構建合規風險管理機制是銀行管理與銀行監管的一次革新

合規風險管理機制是指，銀行主動識別合規風險，主動避免違規事件的發生，主動采取各項糾正措施以及適當的懲戒措施，持續修訂相關制度流程和詳盡描述具體做法的崗位手冊，以有效管理合規風險，確保銀行合規穩健運行的一個周而復始的循環過程。構建合規風險管理機制是風險管理與風險監管的一次革新。

(1)構建合規風險管理機制是銀行管理理念和管理方法的一次革新。

1)管理理念的革新。

與傳統中資銀行合規管理不同，合規風險管理機制的構建使得銀行合規不再僅限于外部合規，合規工作也不再局限于簡單滿足監管部門的監管要求，或者與監管部門進行博弈，而是將合規作為銀行經營發展的一種特殊風險，轉向以風險管理的理念和方法，推進銀行內部政策和程序的建設和持續改進，提高政策和程序的執行力。合規已成為銀行內部的一項核心風險管理活動，更是銀行實施有效內部控制的一項基礎性工作。

2)管理方法的革新。

國際銀行業合規風險管理機制建設實踐表明，合規風險管理機制的構建必須突出強調四個方面:一是強調合規是銀行內部的一項核心風險管理活動，更是銀行實施有效內部控制的一項基礎性工作。二是強調“合規應從高層做起”，通過完善公司治理和培育良好的合規文化來加強合規風險管理，以實現自上而下和自下而上兩種風險管理方法的有機結合;三是強調在銀行內部組建一個常設的、獨立有效的專職合規部門，支持和協助銀行高級管理層有效管理合規風險，以實現銀行的穩健經營;四是強調事前的風險識別和預警，事中的風險控制，以及主動的合規風險管理理念，實現合規風險管理與銀行政策和程序的評估與持續改進的良性循環。

(2)構建合規風險管理機制是銀行監管理念和監管方法的一次革新。

1)推動合規性監管理念和方法的轉變。

國際銀行業監管實踐表明，外部合規性監管不應該，事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理，有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎。只有銀行將合規工作重心轉向合規風險管理，以風險管理的理念和方法組織和實施銀行合規工作，并將合規風險納入到銀行的全面風險管理體系之中，監管部門的合規性監管重心才能轉向以監督和評價銀行合規風險管理機制的有效性為主，引導和督促銀行完善合規風險管理機制，而不再是事無巨細的合規性檢查和監管。

2)為實施以風險為本的監管奠定基礎。

構建合規風險管理機制還是監管部門實施“以風險為本”監管理念的基礎。第一，有利于進一步理順合規監管與風險監管的關系。將合規作為風險來管理，能夠更加明晰合規監管與風險監管是監管工作的兩個不同側面，合規監管是風險監管的基礎和載體，以風險為本的監管則是合規監管的核心和內涵。第二，為實施以風險為本的監管奠定基礎。沒有銀行內部有效的合規風險管理以確保銀行合規經營，監管部門根本沒有精力和足夠的資源實施有效的風險監管。只有銀行建立起有效的合規風險管理機制，監管部門才能由傳統的合規性監管轉向合規風險監管，才能實現合規監管和風險監管的有機結合和漸進式轉變，從而為實施“以風險為本”的監管奠定基礎。

2、中外銀行業合規風險管理比較及經驗借鑒

除合規風險管理機制的構建是風險管理與風險監管的一次革新外，中資銀行亟需構建合規風險管理機制另一個重要原因是，能夠有效解決中資銀行過去合規管理中的許多不足和缺陷，這在中外銀行業比較中得到了最好的證明。

(1)治理結構中合規風險控制比較

長期以來，中資銀行一直在強調“依法合規經營”，但銀行高層——董事會和高級管理層卻并不清楚應如何在整個銀行體系內有效落實依法合規經營原則，以及他們在依法合規經營中應承擔什么樣的職責，并如何在言行上真正體現銀行所倡導的誠信與正直的價值觀念。這是中資銀行違規經營和違規操作屢禁不止的根源所在，充分暴露出中資銀行公司治理結構中存在著合規風險控制的缺陷。

國際銀行業合規實踐中，通過合規風險管理機制的構建，特別是銀行內部合規部門的組建，能夠積極支持和協助銀行高層有效管理合規風險，填補以往銀行合規風險控制的“盲區”。同時，強調“合規應從高層做起”，重視自上而下地貫徹落實銀行合規政策和所倡導的合規文化及價值觀念。銀行董事會和高級管理層對在銀行內部建立有效的合規風險管理體系，負有不可推卸的責任，外國商業銀行合規的最終責任人通常是董事會主席或者是總裁。

(2)制度范式及其可執行性比較

中資銀行，特別是國有銀行最初都是從大一統的人民銀行體系中脫離出來的，沿襲了過去行政機關的制度范式，習慣于制定比較籠統的管理規章和操作辦法，制度的制定以及傳達仍主要沿用傳統的思維定式，沒有結合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統化梳理，由此形成的制度往往只是一個又一個的文件或通知，沒有做到具體化和體系化，制度可執行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓都被白白浪費掉了，沒能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序，不能做到“吃一塹、長一智”。另一方面，在具體風險管理經驗的積累和延續上，仍主要依賴于“師傅帶徒弟”式的言傳身教，而不是具體的政策和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是中資銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發生的關鍵所在。

國際銀行業合規風險管理機制建設實踐中，銀行合規工作緊緊圍繞內部政策和程序建設來進行。一是隨時掌握合規法律、規則和準則的最新變動情況，向管理層提出相關建議，及時準確地分解和傳遞到相關業務部門和業務條線，并視情況需要，指導其對內部相關規定或業務流程進行改進，確保修訂后的政策和程序的可行性和有效性，發揮事前的合規預防職能，把好制度“入口關”。二是為確保法律、規則和準則的恰當執行，通過政策和程序以及合規手冊、內部行為準則和各項操作指引等相關文件，為員工制定詳盡描述具體做法的書面指導意見和崗位手冊。三是評估內部各項程序和指引的適當性，即時跟進任何在政策和程序方面已被發現的缺陷，如有必要，提出修改意見，并就發現問題和修改方案形成書面意見向管理層報告，注重整改后的再測試與再評估，以確保缺陷被及時更正。

(3)合規文化及制度執行力比較

中資銀行依法合規經營不理想，原因不外乎兩個方面:一是前面提到的沒能形成一套具有強執行力的制度;二是至今沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的銀行傳統習慣或銀行文化。合規文化缺失表現在:1)銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內部缺乏有效的自律和他律機制。2)銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力。3)銀行不同部門間溝通交流和協調配合不夠，缺乏配合默契的合作文化。4)合規的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實。5)受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。

國際銀行業的經驗做法包括:1)強調合規應從高層做起，銀行董事會應在全行推行誠信與正直的價值觀念，并由銀行高層作出表率，設定鼓勵合規的基調。2)努力培育主動合規以及良好互動的合規意識，業務人員應欣然接受全面的合規培訓，主動尋求合規部門或合規員的建議;業務管理者應準確識別關鍵合規問題，及時向合規部門或合規員咨詢，頻繁、主動地進行動態合規回顧;合規部門或合規員則應積極主動地識別、評估和監測潛在的合規問題或合規風險，給出合規建議后主動向上級反映，并跟蹤其發展。3)激勵約束機制與銀行倡導的合規文化及價值觀念相一致，嚴格責任追究。

整體而言，國際銀行業有效的合規風險管理機制是建立在以下基礎之上的:一是管理層充分承擔合規責任，并以身作則做合規的“楷?！?二是將合規貫穿于業務的每一個環節、流程和步驟，做到“無縫結合”(seamlesslyintegratingcomplianceindaytodaybusiness);三是通過為業務部門提供解決方案來體現合規價值，包括參與內部規章制度、流程的制訂和設計，為新業務或新產品的開發提供合規支持等。

(4)全風險管理及內控有效性比較

中資銀行目前正在推行全面風險管理，但從制度健全程度以及制度執行力和執行效果來看，與國際性大銀行相比還存在較大差距。這是因為合規風險不僅是銀行其他風險，尤其是操作風險和聲譽風險發生的一個重要誘因，而且還是銀行其他風險管理的基礎環節，由于中資銀行全面風險管理缺乏合規風險管理過程的有效支撐，銀行風險管理制度以及保證制度執行的合規文化無法確立，銀行全面風險管理也就不可能真正落實。與此同時，內部審計部門因為忙于大量的、重復發生的合規檢查，不能有效發揮內部控制再控制的職能，致使中資銀行內控體系的有效性難以保證。

國際銀行業則通過構建有效的合規風險管理機制，確保合規這一銀行核心風險管理活動落到實處，加快銀行風險管理的政策和程序的建設步伐，切實提高執行效力，實現合規風險的有效管理，為真正落實全面風險管理奠定了基礎。同時，還使合規成為銀行有效內部控制的基礎、“抓手”或載體。尤其是通過銀行高層合規職責的履行、合規部門的有效工作以及合規意識和合規文化的培育等，使得銀行內部控制不再是不可觸摸的機制，而是實實在在的日常工作。并使內部審計部門從大量合規風險管理事務中脫身出來，專門從事內部控制體系的再控制職能，真正確立其內部制衡的功能定位，確保內控體系的有效性。

通過中外銀行業合規風險管理的四方面比較可以發現，合規風險管理機制的構建，對于彌補中資銀行法人治理結構中合規風險控制缺陷、增強規章制度的可執行性以及執行效力等都具有極為重要的意義和推動作用，并且有利于中資銀行真正落實全面風險管理，提高內控體系的有效性。